Document · PDF

GRJR Begroting 2023 vastgesteld.pdf

Gemeenteraad RK 15 september 2022, gemeente RidderkerkBij agendapunt: 4: Lijst van ingekomen stukken15.878 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

Met het voorwaardencriterium wordt getoetst op de naleving van de in de weten regelgeving vastgelegde voorwaarden. Bij het bepalen van de reikwijdte en scope van de audits en controles wordt de risico-benadering gehanteerd. Zwakke punten die de accountant signaleert in de interne beheersing worden zodoende ondervangen door uitgebreidere controlewerkzaamheden achteraf. Criterium misbruik en oneigenlijk gebruik Met het criterium misbruik en oneigenlijk gebruik wordt gekeken naar de werking van het vastgestelde GR-beleid ter voorkoming van misbruik en oneigenlijk gebruik, bestaande uit een mix van maatregelen op het gebied van voorlichting, controle en sanctionering. De accountant beveelt aan om op termijn ter versterking hiervan een frauderisicoanalyse op te stellen.

Hoofdstuk 4 FINANCIËLE BEGROTING

4. Financiële begroting 4.1 Overzicht baten en lasten Begroting 2023

Voorlopige Jaarrekening 2021

Begroting 2022 Begroting 2023

Verschil Begroting 23 en Begroting 22

BATEN Bijdragen deelnemende gemeenten Extra bijdrage Rotterdam (Veilig Thuis 2017 Bijdrage Rijksoverheid transformatiefonds Bijdrage Rijksoverheid "meer samen doen in crisis" Extra bijdrage gemeenten t.b.v. resultaat Totaal baten

257.166.000

12.680.000 277.649.000

Gewoon opgroeien buiten gezien (Pleeghulp) Weer naar huis (Opname) Opgroeien met blijvende ondersteuning (Langdurig verblijf) Steun, hulp of behandeling overdag (Daghulp) Pakket thuis (Ambulante hulp) Crisishulp Gecertificeerde instellingen 1. JB/JR maatregelen dwang & drang/ Crisis Interventie Team 2. Buitenregionale plaatsingen (GI) 3. KSCD Veilig Thuis Rotterdam Rijnmond (VTRR) Overige 1. Buitenregionale plaatsingen (incl pleegzorg) 2. Extra ASR 3. Landelijke inkoop 4. Acute dienst GGZ Uitvoeringskosten Bedrag onvoorzien (Risico's Jeugdhulp) Transformatiefonds/Innovatie Organisatiekosten GR Specifieke ICT-kosten Accountantskosten Werk en Onderzoek Projectbudget Inkoop en Implementatie Programmateam Regio-agenda Overige kosten Resultaat vorige boekjaren Totaal lasten Nog toe te wijzen taakstelling Extra taakstelling Vlaardingen Totaal lasten na Taakstelling

262.238.378

242.409.928 -

19.828.450-

262.238.378

242.409.928

19.828.450-

22.880.000 59.145.000

24.297.530 58.990.207

26.133.328 49.118.949

1.835.798 9.871.258-

13.455.000 18.894.000 46.963.000 8.644.000 47.840.000

10.779.589 14.415.377 54.966.783 9.655.598 45.801.711

26.274.848 10.975.619 28.950.686 8.542.842 46.731.009

15.495.259 3.439.75826.016.0971.112.757929.297

16.375.000 21.043.000 2.194.000 2.262.000 15.810.000 777.000 15.046.000 3.311.000 7.803.000 3.521.000 13.000 73.000 318.000 7.000 7.364.000 277.649.000 0 0 277.649.000

43.566.003 796.743 1.438.966 16.700.104 16.547.715 1.770.408 1.975.549 12.389.383 412.374 10.083.764 3.561.386 2.000.000 3.588.353 151.900 76.425 305.700 200.000 200.000 262.238.378 0 0 262.238.378

44.517.463 714.704 1.498.841 19.125.834 19.748.096 2.177.467 17.063.440 507.189 6.808.718 1.000 1.848.710 4.085.474 159.191 184.369 320.374 209.600 242.409.928 242.409.928

951.461 82.03959.875 2.425.730 3.200.381 407.059 1.975.5494.674.056 94.815 3.275.0463.560.386151.290497.121 7.291 107.944 14.674 9.600 200.00019.828.4510 19.828.450-

7.788.000 15.000

LASTEN A B C D E F G

H I

J i tl io ic ia iw

U z

SALDO

In de Kadernota 2023 zijn de uitgangspunten opgenomen voor de begroting 2023. In Hoofdstuk 2 van deze begroting is inhoudelijk toegelicht hoe deze uitgangspunten zijn verwerkt in de doelstellingen en inzet. Bovenstaand overzicht toont hoe dit doorwerkt in de budgetten 2023 afgezet tegen 2022. 33

4.1.1 Toelichting op de lasten Onderstaande toelichting op de doorgevoerde mutaties is financieel van aard en bevat ook enkele financieel-technische (niet inhoudelijke) mutaties. Deze mutaties werken veelal door op meerdere budgetten. Overzicht lasten in begroting Begroting 2022 A. Extra budget opdracht E eenmalig in 2022 B. Programmateam regioagenda eenmalig in 2022 C. Taakstelling niet in begroting 2023 verwerkt Totaal mutaties 2022 Raming 2023 uit begroting 2022 (kadernota 2023) 1. Lagere lasten door MVS deels eigen inkoop 2. Uit de begroting halen ongedekte taakstelling 3. Realistisch begroting op (voorlopige) JR21 3. Reeel begroten ASR / pleeghulp 3. VTRR 4. Schuif van B naar C 5. Trendmatige groei 6. Effecten inkoop 2023 7. Groei op A en krimp op B 8. Organisatiekosten 9. Indexatie 2022 10. Indexatie 2023 11. Van D en E naar lokaal 12. Effect Woonplaatsbeginsel 13. Accountantskosten Totaal mutaties Begroting 2023

Mutaties +

Mutaties -

Begroting (lasten) 262.238.378

-15.000.000 -200.000 -2.684.697 -17.884.697

-17.884.697 244.353.681

-24.823.630 2.684.697 17.142.743 1.376.000 1.625.000 1.290.000 3.665.813 -77.286

-1.290.000

-59.786 310.000 3.918.226 10.448.183 -20.052.028 1.794.037 104.276 44.281.690

-46.225.444

-1.943.753 242.409.928

Toelichting Raming 2023 in relatie tot Begroting 2022 In de vastgestelde Begroting 2022 staat een meerjarenperspectief met een eerste raming voor 2023. Die raming is conform Kadernota 2023 is voor de begrotingsopstelling 2023 als vertrekpunt genomen. De begroting 2022 is hoger dan deze eerste raming voor 2023. Verschillen zijn: -

Voor 2022 was de begroting eenmalig opgehoogd met € 15 mln. voor de aanpak wachtlijsten.

In de raming 2023 is nog uitgegaan van een jaarschijf in de taakstelling van € 2,7 mln. Deze zou door lagere zorgkosten gerealiseerd worden. 34

In de raming 2023 zijn de kosten voor het programmateam Regio Agenda a € 0,2 mln. niet opgenomen.

Vanwege deze verschillen zijn de lasten als vertrekpunt niet €262 mln. (begroting 2022) maar € 244 mln. (eerste raming 2023). Hierna worden de aanpassingen die in de begroting 2023 zijn verwerkt toegelicht.

1. Lagere lasten doordat Maassluis, Vlaardingen en Schiedam deels hun zorg zelf inkopen. De gemeenten MVS kopen met ingang van 2023 de zorg voor de opdrachten A t/m F, Buitenregionale Plaatsingen en Acute dienst lokaal in. Als gevolg hiervan zijn de regionaal begrote zorgkosten met € 24,8 mln. verlaagd. 2. Taakstelling In de begroting 2022 was voor het jaar 2023 een taakstelling opgenomen van € 2,7 mln. In het kader van het opstellen van een realistische begroting is deze ongedekte taakstelling in de begroting 2023 niet meer opgenomen. 3. Realistisch begroten De afgelopen jaren bleken de werkelijke lasten bij de jaarrekening herhaaldelijk hoger dan begroot. Hierop is besloten om voor 2023 een begroting op te stellen waarbij verwachte zorgkosten realistisch opgenomen worden. In deze begroting is de voorlopige realisatie van 2021 hiervoor als basis genomen en zijn de zorglasten met ca. € 17,1 mln. verhoogd. 4. Ontwikkelingen 2022 In de begroting 2022 waren enkele ontwikkelingen opgenomen die ook in begroting 2023 verwerkt zijn: een verschuiving van ca. € 1,3 mln. van opdracht B naar C. De verwachte ontwikkeling op Pleeghulp en het Adolescenten Strafrecht + € 1,4 mln. en een stijging van de kosten van VTRR met € 1,6 mln. 5. Trendmatige ontwikkeling Bij stap 3 zijn de budgetten realistisch geraamd op basis van de voorlopige realisatie 2021.

Bij deze stap wordt ook gekeken naar de verder ontwikkeling in de zorgkosten voor de opdrachten A t/m E die heeft plaats gevonden de afgelopen 3 jaar. Als gevolg hiervan zijn de lasten met € 3,6 mln. gestegen. 35

6. Inkoopeffecten 2023: Divers Bij dit onderdeel zijn verwerkt een aantal intensiveringen in de aanbesteding van jeugdhulp en het niet meer opnemen van de risicovoorziening van € 3,2 mln. Dit wordt verder toegelicht in de risicoparagraaf. Per saldo heeft hier een zeer beperkte wijziging plaatsgevonden. De grote verschuiving van D en E van regionaal naar lokaal is apart zichtbaar onder 11. 7. Effecten inkoop 2020: Groei op A, krimp op B In de kadernota 2023 is (in paragraaf 2.3.1) uit de Regiovisie de ambitie verwoord met als gewenst resultaat in 2025 een afname van 30 procent kortdurende residentiële jeugdhulp en een toename van 30 procent van pleegzorg en gezinshuizen te hebben bereikt. Dit komt terug bij de specifieke ontwikkelopgaven in de inkoopstrategie en is voorzichtig (voor 10%) als verschuiving verwerkt. 8. Uitbreiding formatie uitvoeringsorganisatie Diverse ontwikkelingen vragen extra inzet en proactie van de GRJR:  Noodzakelijke waarborgen interne financiële beheersing (registratie- en controletaken).  Noodzakelijke waarborgen informatiebeheer (o.m. datakwaliteit, privacy & security). Dit vereist ca € 200.000 structureel (op prijspeil begroting 2022, dus voor indexatie) voor extra inzet van in ieder geval een financieel adviseur en een communicatiemedewerker. Daarnaast is er voor de jaren 2023 en 2024 voor € 110.000 een data-analist/informatie adviseur nodig. 9.

Indexatie 2022 Het indexeren van de zorgkosten 2022 leidt tot € 3,9 mln. hogere lasten voor 2023 e.v. Deze indexatie van de begroting 2022 was niet in de raming 2023 meegenomen. 10. Indexatie 2023 De OVA is een indexcijfer voor arbeidskosten, terwijl de zorgtarieven op gemiddeld ca 10% materiële kosten zijn gebaseerd. Voor materiële kosten wordt een afzonderlijk indexpercentage gepubliceerd (de PPC) die doorgaans lager is dan de OVA. In het AB-besluit van december 2020 is al aangekondigd dat hier in toekomstige indexatie rekening mee kan worden gehouden. Hiermee sluit de GRJR overigens aan op de NZa. Ook de VNG hanteert deze methode bij de tarievenindexatie LTA-jeugd. In de raming van de budgetten voor de opdrachten A tot en met I zijn de volgende uitgangspunten toegepast: 36

Indexatie van de tarieven en budgetten voor 90% met definitief OVA 2022 van 4,42% en voor 10% met PPC van 1,83%. In combinatie met deze budgetindexatie krijgt het dagelijks bestuur het mandaat om de tarieven voor arrangementen en van subsidies met dezelfde percentages te indexeren. Het indexeren van de zorgkosten 2023 met het gewogen indexpercentage van 4,16% leidt tot € 10,4 mln. hogere lasten. De uitvoeringskosten zijn geïndexeerd conform de brief van 20 december 2021, kenmerk 613809 van het college van Krimpen aan den IJssel, verzonden namens de colleges van de gemeenten in de regio. In deze brief is een indexpercentage van 4,80% afgegeven. 11. Verschuiving zorgkosten van opdracht D en E naar lokaal Voor een bedrag van € 20 mln. heeft een verschuiving plaats gevonden van regionaal ingekochte zorg naar lokaal ingekochte zorg. De gemeenten hebben de voor hun gemeente opgenomen bedragen hiervoor opgegeven. Voor de gemeenten die dit niet hebben opgenomen is een representatief deel van de kosten van deze gemeente in de begroting van de GR verlaagd. 12. Woonplaatsbeginsel Het effect van het woonplaatsbeginsel bestaat uit een groot aantal onderdelen. Verschuiving van kinderen tussen regiogemeenten onderling, het verschuiven van kosten van de GR naar buiten de regio en een toename van kosten die voorheen buiten de regio gemaakt werden.

De rijksoverheid heeft hiervoor naar de gemeenten in de regio Rijnmond ca. €14 mln. extra in de Algemene Uitkering beschikbaar gesteld. In de Kadernota is opgenomen dat de werkelijke verschuivingen in de lasten worden opgenomen in de begroting. De beschikbare informatie komt van gemeenten naar de GRJR en is hier verwerkt. Per saldo leidt dit voor deze begroting tot € 1,8 mln. aan hogere lasten. Echter per gemeente zijn er grote ontwikkelingen zichtbaar. Ook zijn de opgaven vermoedelijk nog ver van volledig. 13. Accountantskosten Als voorbereiding op de jaarrekeningcontrole vindt er jaarlijkse bij de gemeenten een auditplaats naar de toeleiding. Voor deze kosten (€ 0,1 mln.) werd een separate factuur verzonden naar de betreffende gemeenten. Door deze kosten op te nemen in de begroting is deze facturenstroom niet meer nodig.

4.1.2 Toelichting op de baten Kaders De GRJR hanteerde kaders voor het financieel beleid en beheer die verspreid in stukken vanaf 2015 zijn terug te vinden en zich in de tussentijd hebben ontwikkeld. In 2021 hebben de deelnemende gemeenten een Regiovisie op de jeugdhulp gemaakt en heeft de GRJR voor de inkoop van jeugdhulp een nieuwe inkoopstrategie vastgesteld. Deze visie en strategie hebben invloed op het te voeren financieel beleid en beheer. Vertrekpunt is dat de regionale infrastructuur dient aan te sluiten op de lokale infrastructuren. De sturing op en beheersing van de jeugdhulp krijgt daarmee steeds nadrukkelijker vanuit lokale ambities vorm. Directe raming en afrekening De baten van de GRJR bestaan uit bijdragen van de deelnemende gemeenten. Deze bijdragen worden tot en met 2022 bepaald door middel van de vlaktaks. Dit was een systematiek waarmee schommelingen over meerdere jaren werden verevend. Gemeenten betaalden uiteindelijk een bijdrage voor de aan hun inwoners te relateren uitgaven van de GRJR. Maar het verband tussen de begrote lasten, de jaarstukken en de bijdrage op jaarbasis ontbrak. Nadeel daarvan was dat er geen directe relatie was tussen de lokale sturing vanuit de toegang tot jeugdhulp en de bijdrage aan de GRJR.

Vanaf 2023 is de vlaktaks afgeschaft en is een nieuwe systematiek ingericht voor: - Raming van uitgaven (met aanpassingen van de regionale lastenraming op basis van individuele correcties per gemeente) - Beheersing van uitgaven (maandelijks dashboards, kwartaalafsluitingen, twee bestuursrapportages, sturing op juistheid, tijdigheid en compleetheid van data) - Verantwoording en afrekening (lastenverantwoording, direct nacalculatie van gemeentelijke bijdragen en eindafrekening met zorgaanbieders op basis van dezelfde bestandsvergelijking). Het algemeen bestuur heeft in december 2021 verzocht om de vanaf begroting 2023 te hanteren werkwijze vast te leggen. De kaders voor het financieel beleid en beheer van de GRJR vastgelegd zijn nu uitgewerkt in een afzonderlijke notitie die tegelijk met de ontwerp-begroting 2023 wordt behandeld. Verdeelsleutels De bijdragen per gemeente zijn als volgt bepaald:

De zorgkostenraming (budgetten A t/m E en I) is in eerste instantie gebaseerd op de productierealisatie van 2021 en alle beleidsmatige wijzigingen (zie toelichting lasten) Daar overheen zijn correcties toegepast in de geraamde lasten die zijn te relateren aan de inwoners van de betreffende gemeente. Op die manier is er een realistische verwachting van de hoogte en verdeling van de zorglasten van de gemeenten. De bijdrage in de zorgkosten wordt gelijkgesteld met het bedrag uit deze verdeling (zie ook bijlage Bijdragenberekening). Deze bijdrage wordt achteraf bij de jaarrekening 2023 direct afgerekend op basis van de realisatiecijfers. De bijdrage in de subsidielasten Jeugdbescherming/Jeugdreclassering wordt bepaald naar rato van de voorlopige realisatiecijfers 2021. Deze bijdrage wordt achteraf bij de jaarrekening 2023 direct afgerekend op basis van de realisatiecijfers. De bijdrage in de subsidielasten Veilig Thuis wordt gebaseerd op het aantal meldingen in het jaar t-2 en het inwonertal (CBS) van 1 januari voorafgaand aan het betreffende begrotingsjaar (t-1). NB Deze cijfers moeten nog worden geactualiseerd. Dit in overeenstemming met de besluitvorming van september 2018. Hierop vindt geen nacalculatie plaats.

De bijdrage in de uitvoeringskosten wordt berekend door voor het basisniveau van de organisatiekosten de bijdrage te berekenen naar rato van het aantal inwoners 0-18 jaar. Het basisniveau is het niveau dat nodig is om samen de GRJR in stand te houden. Van de totale uitvoeringskosten wordt €1,1 mln. beschouwd als kosten behorend bij dit basisniveau. De bijdrage in de resterende uitvoeringskosten wordt bepaald naar rato van de bijdragen in de zorg- en subsidielasten. Deze bijdrage wordt daarmee afhankelijk van enerzijds het gezamenlijke ambitieniveau en anderzijds van het wisselende profijt dat deelnemende gemeenten hebben.

Deze verdeelsleutels leveren per gemeente onderstaande in te leggen bijdragen op. Hierin is de compensatie door MVS (€ 111.768) weergegeven. Voor de details wordt verwezen naar de Bijlage Gemeentelijke bijdragen.

Totaal GR Inleg 2023

Albrandswaard Barendrecht Brielle Capelle aan den IJssel Goeree-Overflakkee Hellevoetsluis Krimpen aan den IJssel Lansingerland Maassluis Nissewaard Ridderkerk Schiedam Vlaardingen Westvoorne Rotterdam Totaal

Inleg 2023 voor compensatie

MVS compensatie

Inleg 2023 na compensatie

2.709.821 6.872.067 2.410.059 14.099.281 6.664.228 7.402.942 5.488.901 9.288.139 1.752.065 22.468.356 8.078.974 4.602.549 5.311.561 1.563.117 143.697.867

-1.313 -3.329 -1.167 -6.829 -3.228 -3.586 -2.659 -4.499 16.786 -10.883 -3.913 44.095 50.888 -757 -69.605

2.708.508 6.868.738 2.408.892 14.092.451 6.661.000 7.399.356 5.486.242 9.283.640 1.768.851 22.457.473 8.075.060 4.646.644 5.362.449 1.562.360 143.628.262

242.409.928

Betaalritme gemeentelijke inleg De vastgestelde bijdrage per gemeente dient in vier termijnen2 steeds voor de 10e van de eerste maand van ieder kwartaal te worden betaald, zodat de GRJR beschikt over voldoende liquide middelen om zorgdeclaraties en subsidievoorschotten te kunnen uitbetalen. Nadere toelichting bijdragen in kosten Veilig Thuis Met de subsidiëring van VTRR geven de samenwerkende gemeenten gelijktijdig uitvoering aan de Jeugdwet (meldpunt kindermishandeling) en de Wmo (meldpunt huiselijk geweld). Over de financiering hiervan heeft het dagelijks bestuur van de GRJR in december 2018 besloten, dat per (Wmo)centrumgemeente in overleg met de betrokken gemeenten nadere afspraken zijn te maken over de onderlinge verdeling van de kosten en de inzet van de DUVO-middelen. Dit betekent dat de GRJR de kosten naar rato over alle deelnemende gemeenten zal verdelen3. De gemeenten maken per Wmo/DU VO regio onderling zonder tussenkomst van het GR-bestuur uit in hoeverre zij hierdoor ontstane verschillen onderling verrekenen. Dit resulteert in onderstaande verdeling:

2 Het betaalritme is door het AB op 17 september 2020 gewijzigd van maandelijks naar

kwartaalgewijs om liquiditeitstekorten te voorkomen. 3 Reden hiervoor is dat per DU VO regio eigen beleid voor de aanpak van huiselijk geweld wordt gevoerd waar de GRJR geen bemoeienis bij heeft. De afgesproken naar rato verdeling was niet doorgevoerd in de begroting 2019, 2020 en 2021. Dit heeft te maken met de tussentijds verwerkte aanscherping meldcode per 1 januari 2019, waarvoor de centrumgemeenten extra bijdragen ontvingen en via de GR beschikbaar stelden. 40

Gemeente Albrandswaard Barendrecht Brielle Capelle aan den IJssel Goeree-Overflakkee Hellevoetsluis Krimpen aan den IJssel Lansingerland Maassluis Nissewaard Ridderkerk Schiedam Vlaardingen Westvoorne Rotterdam Totaal

Bijdrage VTRR 168.268 340.873 123.402 824.364 311.092 356.405 233.408 582.898 350.302 1.365.872 336.016 957.668 1.489.679 114.642 11.570.946 19.125.834

4.3 Financieel perspectief Meerjarenraming Begroting 2023

Begroting 2022

Raming GR 2023

Begroting 2023

Verschil Begroting 23 en Begroting 22

242.409.928 -

19.828.450-

Raming GR 2024

Raming GR 2025

Raming GR 2026

262.238.378

244.353.681

246.882.203

250.656.870

254.644.950

262.238.378

244.353.681

242.409.928

19.828.450-

246.882.203

250.656.870

254.644.950

24.297.530 58.990.207

26.133.328 49.118.949

1.835.798 9.871.258-

26.829.019 46.939.890

27.543.231 48.189.470

28.276.455 49.472.315

10.779.589 14.415.377 54.966.783 9.655.598 45.801.711

10.779.589 14.415.377 39.966.783 9.655.598 45.801.711

26.274.848 10.975.619 28.950.686 8.542.842 46.731.009

15.495.259 3.439.75826.016.0971.112.757929.297

31.532.650 12.046.879 28.577.266 8.542.842 46.731.009

32.372.076 12.367.578 29.338.017 8.542.842 46.731.009

33.233.848 12.696.813 30.119.020 8.542.842 46.731.009

43.566.003 796.743 1.438.966 16.700.104 16.547.715 1.770.408 1.975.549 12.389.383 412.374 10.083.764 3.561.386 2.000.000 3.588.353 151.900 76.425 305.700 200.000 200.000 -

43.566.003 796.743 1.438.966 16.700.104 16.547.715 1.770.408 1.975.549 12.389.383 412.374 9.883.764 3.561.386 2.000.000 3.588.353 151.900 76.425 305.700 200.000 -

44.517.463 714.704 1.498.841 19.125.834 19.748.096 2.177.467 17.063.440 507.189 6.808.718 1.000 1.848.710 4.085.474 159.191 184.369 320.374 209.600 246.882.203

44.517.463 714.704 1.498.841 19.125.834 19.748.096 2.177.467 17.063.440 507.189 6.698.718 1.000 1.848.710 3.975.474 159.191 184.369 320.374 209.600 -

247.038.378 -2.684.697 244.353.681

951.461 82.03959.875 2.425.730 3.200.381 407.059 1.975.5494.674.056 94.815 3.275.0463.560.386151.290497.121 7.291 107.944 14.674 9.600 200.00019.828.4510 19.828.450-

44.517.463 714.704 1.498.841 19.125.834 19.748.096 2.177.467 17.063.440 507.189 6.698.718 1.000 1.848.710 3.975.474 159.191 184.369 320.374 209.600 -

262.238.378 0 0 262.238.378

44.517.463 714.704 1.498.841 19.125.834 19.748.096 2.177.467 17.063.440 507.189 6.808.718 1.000 1.848.710 4.085.474 159.191 184.369 320.374 209.600 242.409.928 242.409.928

250.656.870

254.644.950

246.882.203

250.656.870

254.644.950

LASTEN A B C D E F G

H I

J i tl io ic ia iw

U z

SALDO

Deze meerjarenraming houdt nog geen rekening met inflatie na 2023. De trendmatige ontwikkeling voor de opdrachten A tot en met E is meerjarig verwerkt tot en met 2026.

4.3 Overige toelichtingen en overzichten 4.3.1 Overhead Tot de overhead worden volgens het Besluit Begroten en Verantwoorden (BBV) de kosten gerekend die niet een directe relatie hebben met de (gecontracteerde of gesubsidieerde) jeugdhulp, jeugdreclassering/bescherming of het advies- en meldpunt huiselijk geweld en kindermishandeling 42

(Veilig Thuis). Het zijn die kosten die ondersteunend en faciliterend zijn aan genoemde directe kosten. De uitvoeringskosten van de GRJR zijn volledig toe te rekenen aan het programma en vallen daardoor niet onder de BBV-definitie van overheadkosten. 4.3.2 Fiscaliteiten Hieronder wordt ingegaan in hoeverre de fiscale wetgeving van toepassing is op de uitvoering van de taken door de Gemeenschappelijke Regeling Jeugdhulp Rijnmond. Vennootschapsbelasting Op basis van informatie van het bureau rijksheffingen van de gemeente Rotterdam kan worden aangenomen dat de GRJR niet wordt verplicht om vennootschapsbelasting te betalen. In de eerste plaats is er geen sprake van een onderneming in fiscale zin, daaronder begrepen een uiterlijk met een onderneming overeenkomende werkzaamheid. Er worden geen diensten op de markt verkocht. En er is geen te verwachten winst. Voor zover er bij de GRJR overschotten of tekorten ontstaan, worden die naar rato verrekend met de aangesloten gemeenten. Als er geen onderneming is, is er geen belastingplicht en ook geen aangifteplicht. In de tweede plaats kan een beroep worden gedaan op de samenwerkingsvrijstelling. Het gaat bij de jeugdhulp om de uitvoering van een overheidstaak waarmee niet in concurrentie wordt gedreven.

Ook wordt voldaan aan de voorwaarde dat de gemeenten naar evenredigheid van de afgenomen activiteiten bijdragen aan de kosten van het samenwerkingsverband. BTW-heffing De GRJR ontvangt voor de uitvoering van zijn activiteiten bijdragen van de bij de deelnemende gemeenten. Deze bijdragen zijn van BTW heffing vrijgesteld (artikel 11, eerste lid, letter u, in verbinding met letter g, van de Wet op de omzetbelasting 1968). Dit brengt met zich dat het Openbaar Lichaam ter zake van de uitvoering van de taken in het kader van de Jeugdwet géén BTW in rekening brengt aan de aangesloten gemeenten. De bijdrage die de gemeente Rotterdam ontvangt in verband met de ondersteuning van het Openbaar Lichaam Jeugdhulp Rijnmond bij de uitvoering van haar taken, is wel aan BTW-heffing onderworpen. Naast deze bijdrage heeft de GRJR uitvoeringskosten die ook aan BTW-heffing zijn onderworpen. De in rekening gebrachte BTW wordt naar rato van de bijdragen ‘doorgeschoven’ naar de deelnemende gemeenten (BTW transparantieregeling). De gemeenten betrekken deze BTW bij hun opgave voor het BTW-compensatiefonds.

4.3.3 Baten en lasten per taakveld In onderstaand overzicht conform BBV zijn de baten en lasten per taakveld uitgesplitst. Taakveld

Baten

6.72 - Maatwerkdienstverlening 186.82 - Geëscaleerde zorg 186.83 - Geëscaleerde zorg 18+ Totaal

176.405.534 56.165.114 9.839.279 242.409.928

Lasten

Saldo

176.405.534 56.165.114 9.839.279 242.409.928

De hierbij gehanteerde indeling naar taakvelden is als volgt: Budget

Taakvelden

Pleeghulp

Maatwerkdienstverlening 18-

Opname

Maatwerkdienstverlening 18-

Langdurig verblijf

Maatwerkdienstverlening 18-

Daghulp

Maatwerkdienstverlening 18-

Ambulante hulpverlening

Maatwerkdienstverlening 18-

Crisis

Maatwerkdienstverlening 18-

Gecertificeerde instellingen 1. JB/JR maatregelen dwang & drang/ Crisis Interventie Team

Geëscaleerde zorg 18-

2. Buitenregionale plaatsingen (GI)

Maatwerkdienstverlening 18-

3. KSCD

Maatwerkdienstverlening 18-

Veilig Thuis Rotterdam Rijnmond (VTRR)

Geëscaleerde zorg 18- en 18+

Overige 1. Buitenregionale plaatsingen (incl. pleegzorg)

Maatwerkdienstverlening 18-

2. Adolescente Strafrecht (ASR)

Maatwerkdienstverlening 18+

3. Landelijke inkoop 4. Acute dienst GGZ

Maatwerkdienstverlening 18Geëscaleerde zorg 18Naar rato van totale lasten A t/m H per taakveld

Uitvoeringskosten

Hoofdstuk 5 VASTSTELLINGSBESLUIT

5. Vaststellingsbesluit Vastgesteld door het algemeen bestuur van Openbaar Lichaam Jeugdhulp Rijnmond. Rotterdam, 8 juli 2022,

….. Voorzitter

Mr. S. Hammer Secretaris

Bijlage Gemeentelijke bijdragen (bijlage bij paragraaf 4.1.2) Begroting 2023 per perceel per gemeente A

F Perceel A

JEV Indicatie Raming 2023 Q4

MVS

Subtotaal

Memo's

286.576 684.628 257.642 1.491.625 914.880 837.186 880.380 1.070.242 1.490.402 1.020.029 165.144 11.671.433

71.839 171.622 64.585 373.920 229.342 209.865 220.693 268.288 373.613 255.700 41.398 2.925.788

271.168 647.820 243.790 1.411.429 865.693 792.176 833.048 1.012.702 634.492 1.410.273 965.189 1.320.690 1.382.537 156.265 11.043.933

286.576 684.628 257.642 1.491.625 914.880 837.186 880.380 1.070.242 670.542 1.490.402 1.020.029 1.395.730 1.461.091 165.144 11.671.433

670.5421.395.7301.461.091-

22.991.204

24.297.530

3.527.363-

20.770.167

5.206.653

MVS

Subtotaal

Memo's

380.242 1.288.048 757.945 3.040.579 1.118.208 2.361.813 1.750.357 1.250.586 5.748.637 2.046.433 197.121 30.619.982

12.57842.60825.073100.58236.99078.12857.90141.369190.16467.6966.5211.012.902-

JEV Indicatie Raming 2023 Q4

406.221 1.376.052 809.730 3.248.320 1.194.607 2.523.178 1.869.946 1.336.029 1.346.272 6.141.401 2.186.251 4.032.825 3.627.139 210.588 32.712.027

380.242 1.288.048 757.945 3.040.579 1.118.208 2.361.813 1.750.357 1.250.586 1.260.173 5.748.637 2.046.433 3.774.913 3.395.172 197.121 30.619.982

1.260.1733.774.9133.395.172-

63.020.586

58.990.207

8.430.258-

50.559.949

1.672.512-

MVS

Subtotaal

Memo's

JEV Indicatie Raming 2023 Q4

6.408 303.798 55.646 945.176 439.444 510.992 31.920 44.783 82.712 1.387.841 229.157 881.578 1.177.211 126.732 6.457.213

5.447 258.254 47.304 803.479 373.565 434.387 27.135 38.069 70.312 1.179.782 194.803 749.416 1.000.729 107.733 5.489.176

70.312749.4161.000.729-

12.680.611

10.779.589

-1.820.457

JEV Indicatie Raming 2023 Q4

MVS

5.447 258.254 47.304 803.479 373.565 434.387 27.135 38.069 1.179.782 194.803 107.733 5.489.176

9.539 452.241 82.836 1.407.010 654.167 760.675 47.517 66.665 2.065.971 341.128 188.657 9.612.356

8.959.132

15.688.761

Subtotaal

Memo's

Gemeentelijke aanpasing

67.385 32.692 86.000236.080386.024442.500140.92839.5741.387.536

Begroting 2023

425.799 888.943 322.227 1.779.544 908.142 661.027 658.573 1.338.530 1.864.015 1.134.802 166.968 15.984.757

156.508

26.133.328

Gemeentelijke aanpasing

Begroting 2023

25.467222.00062.9949.908314.285866.165

367.663 1.219.973 732.872 2.717.997 1.018.224 2.273.776 1.378.170 1.209.216 5.558.474 1.978.737 190.600 30.473.245

231.511

49.118.949

Gemeentelijke aanpasing

Begroting 2023

1.592 -5.622 163.442 -26.338 7.678 -1.948 -33.459 1.521.610

16.578 704.873 293.581 2.184.151 1.035.410 1.193.114 74.651 104.734 3.245.753 502.472 296.390 16.623.142

1.626.955

26.274.848

Gemeentelijke aanpasing

Begroting 2023

155.083 408.363 45.549 794.338 267.181 200.268 644.023 766.556 256.361 1.025.314 474.566 1.330.603 1.194.645 32.567 9.978.409

127.211 334.970 37.363 651.576 219.162 164.275 528.276 628.787 210.287 841.040 389.274 1.091.461 979.938 26.714 8.185.044

210.2871.091.461979.938-

127.211 334.970 37.363 651.576 219.162 164.275 528.276 628.787 841.040 389.274 26.714 8.185.044

69.917 184.105 20.535 358.117 120.455 90.288 290.350 345.592 462.250 213.952 14.682 4.498.637

62.905165.64018.475412.000108.373100.000306.228472.138192.4935.988.701-

134.224 353.436 39.422 597.693 231.243 154.563 512.398 974.379 831.152 410.734 41.396 6.694.980

17.573.825

14.415.377

2.281.685-

12.133.692

6.668.880

7.826.953-

10.975.619

Perceel E

Totaal GR

Perceel F

JEV Raming 2023 Indicatie Q4

MVS

Subtotaal

Memo's

108.763 265.669 63.302 491.542 268.724 255.034 239.345 344.688 734.892 276.901 77.817 5.072.647

4.557 11.130 2.652 20.594 11.258 10.685 10.028 14.441 30.789 11.601 3.260 212.524

106.649 260.505 62.071 481.989 263.502 250.077 234.694 337.989 214.213 720.609 271.519 624.214 589.546 76.305 4.974.062

108.763 265.669 63.302 491.542 268.724 255.034 239.345 344.688 218.459 734.892 276.901 636.586 601.231 77.817 5.072.647

218.459636.586601.231-

9.467.944

9.655.598

1.456.276-

8.199.323

343.519

MVS

Subtotaal

Memo's

515.642 918.319 351.077 2.308.630 992.971 1.300.501 970.643 1.119.099 150.933917.890 3.354.173 1.278.029 374.304- 2.276.304 412.264- 2.507.155 292.127 - 25.761.649

21.456 38.211 14.608 96.062 41.318 54.114 40.388 46.566 38.193 139.567 53.179 94.717 104.323 12.155 1.071.942

JEV Raming 2023 Indicatie Q4

550.807 980.946 375.020 2.466.072 1.060.689 1.389.191 1.036.838 1.195.419 1.141.714 3.582.917 1.365.187 2.831.373 3.118.516 312.049 27.518.520

515.642 918.319 351.077 2.308.630 992.971 1.300.501 970.643 1.119.099 1.068.824 3.354.173 1.278.029 2.650.609 2.919.420 292.127 25.761.649

48.925.256

45.801.711

JEV Raming 2023 Indicatie Q4

144.066 291.846 105.654 705.797 266.348 305.144 199.837 499.061 299.918 1.169.421 287.687 819.928 1.275.421 98.153 9.906.717

146.927 297.640 107.751 719.810 271.636 311.202 203.805 508.969 305.873 1.192.639 293.399 836.207 1.300.743 100.102 10.103.402

16.375.000

16.700.104

JEV Raming 2023 Indicatie Q4

937.502- 44.864.209

1.866.800

MVS

Subtotaal

Memo's

146.927 297.640 107.751 719.810 271.636 311.202 203.805 508.969 305.873 - 1.192.639 293.399 836.207 - 1.300.743 100.102 - 10.103.402

21.341 43.233 15.651 104.554 39.456 45.203 29.603 73.929 44.429 173.234 42.617 121.461 188.936 14.540 1.467.543

16.700.104

2.425.730

MVS

Subtotaal

Memo's

Gemeentelijke aanpasing

Begroting 2023

113.319 276.799 65.954 512.135 279.983 265.719 249.373 359.129 765.681 288.502 81.078 5.285.171

8.542.842

Gemeentelijke aanpasing

Begroting 2023

537.098 956.530 365.685 2.404.692 1.034.289 1.354.615 1.011.031 1.165.665 956.084 3.493.740 1.331.207 2.371.021 2.611.478 304.282 26.833.592

46.731.009

Gemeentelijke aanpasing

Begroting 2023

168.268 340.873 123.402 824.364 311.092 356.405 233.408 582.898 350.302 1.365.872 336.016 957.668 1.489.679 114.642 11.570.946

19.125.834

Gemeentelijke aanpasing

Begroting 2023

238.997 583.785 139.100 1.080.122 590.499 560.415 525.941 757.422 480.045 1.614.862 608.466 1.398.843 1.321.154 170.997 11.146.714

186.397 455.302 108.486 842.402 460.538 437.076 410.188 590.724 374.394 1.259.453 474.551 1.090.977 1.030.386 133.363 8.693.477

45.450132.440125.085-

186.397 455.302 108.486 842.402 460.538 437.076 410.188 590.724 328.944 1.259.453 474.551 958.537 905.302 133.363 8.693.477

40.219 98.241 23.408 181.766 99.371 94.308 88.507 127.461 70.977 271.754 102.395 206.825 195.338 28.776 1.875.804

1.491159.067158.764

226.616 553.543 131.894 1.024.168 558.418 372.317 498.695 718.185 399.921 1.531.207 576.946 1.165.362 1.100.640 162.139 10.728.045

21.217.361

16.547.715

302.975- 16.244.740

3.505.151

1.795-

19.748.096

Herverdeling zie memo 18

Begroting 2023

Uitvoeringskosten

JEV Indicatie Raming 2023 Q4

Gemeentelijke aanpasing

MVS

Subtotaal

Memo's

794.465 1.712.863 353.693 2.337.815 1.398.049 1.198.689 992.396 2.554.964 951.737 4.008.210 1.605.873 2.516.975 2.601.720 200.883 21.609.385

708.159 1.526.787 315.270 2.083.847 1.246.172 1.068.469 884.587 2.277.406 848.345 3.572.779 1.431.420 2.243.544 2.319.083 179.061 19.261.854

848.3452.243.5442.319.083-

708.159 1.526.787 315.270 2.083.847 1.246.172 1.068.469 884.587 2.277.406 3.572.779 1.431.420 179.061 19.261.854

140.155 302.173 62.396 412.423 246.635 211.465 175.072 450.731 707.104 283.298 35.439 3.812.197

217.228468.342111.709839.000407.541727.972353.847160.0001.095.951439.08854.8157.568.722-

631.086 1.360.618 265.957 1.657.270 1.085.267 551.963 705.812 2.568.138 3.183.933 1.275.630 159.684 15.505.329

44.837.719

39.966.783

5.410.972-

34.555.811

6.839.090

12.444.215-

28.950.686

Gemeentelijke aanpasing

Begroting 2023

JEV Indicatie Raming 2023 Q4

Begroting 2023

MVS

Subtotaal

Memo's

2.735.797 6.717.253 2.226.297 13.750.948 6.499.026 7.875.350 6.504.928 8.701.193 5.531.858 21.479.305 8.151.565 16.119.509 16.630.239 1.428.851 138.235.410

2.576.696 6.301.564 2.110.937 12.936.646 6.140.931 7.431.002 6.139.717 8.181.402 5.250.830 20.126.054 7.688.282 15.121.070 15.623.230 1.358.837 130.051.181

(3.572.932) (10.685.215) (10.565.484) -

2.576.696 6.301.564 2.110.937 12.936.646 6.140.931 7.431.002 6.139.717 8.181.402 1.677.899 20.126.054 7.688.282 4.435.855 5.057.746 1.358.837 130.051.181

337.260 1.187.061 244.614 2.721.968 1.332.905 1.330.042 780.033 1.259.813 120.781 3.836.924 1.161.873 327.374 398.279 311.506 23.102.738

(204.135) (616.558) 54.509 (1.559.334) (809.608) (1.358.102) (1.430.849) (153.075) (46.615) (1.494.622) (771.181) (160.679) (144.463) (107.226) (9.456.052)

2.709.821 6.872.067 2.410.059 14.099.281 6.664.228 7.402.942 5.488.901 9.288.139 1.752.065 22.468.356 8.078.974 4.602.549 5.311.561 1.563.117 143.697.867

262.587.529

247.038.378

24.823.630-

222.214.748

38.453.170

18.257.990-

242.409.928

24.823.630-

222.214.748

38.453.170

18.257.990-

242.409.928

Perceel J

JEV Raming 2023 Indicatie Q4

MVS

Subtotaal

Memo's

61.931 151.275 36.045 279.890 153.015 145.220 136.286 196.270 124.393 418.457 157.671 362.480 342.349 44.310 2.888.431

111.333 271.947 64.798 503.157 275.074 261.060 245.001 352.833 223.621 752.257 283.444 651.629 615.438 79.656 5.192.516

98.429286.822270.892-

111.333 271.947 64.798 503.157 275.074 261.060 245.001 352.833 125.192 752.257 283.444 364.807 344.546 79.656 5.192.516

29.18471.28716.986131.89672.10768.43464.22492.49132.817197.19574.30195.63090.31820.8811.361.152-

7.020 15.821 21.252 26.004 80626.818 13.9896.925 46.61573.467 34.786 160.679144.46312.838167.298

5.498.023

9.883.764

656.143-

9.227.621

2.418.903-

89.169 216.480 69.063 397.265 202.161 219.445 166.788 267.267 45.760 628.530 243.929 108.498 109.764 45.937 3.998.662 6.808.718

2.684.697244.353.681

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://raad.ridderkerk.nl/api/v1/meetings/853/documents/32506