Definitief concept Meerjarenprognose Grondexploitaties 2024.pdf

Meerjarenprognose Grondexploitaties Gemeente Ridderkerk 2024

Meerjarenprognose Grondexploitaties Ridderkerk 2024

Meerjarenprognose Grondexploitaties Ridderkerk 2024

Pagina 2

Begrippen en afkortingen BBV

Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten

BIE

Bouwgronden in exploitatie (projecten met een vastgestelde grondexploitatie

Boekwaarde

De waarde van het project zoals opgenomen in de administratie. De waarde is historisch tot stand gekomen via werkelijke kostenboekingen en gerealiseerde opbrengsten

Grondexploitatie

Een begroting die wordt opgesteld om grondkosten en grondopbrengsten van een ruimtelijk ontwikkelingsplan (zoals een nieuw bestemmingsplan) in beeld te brengen

Eindwaarde

Ander woord voor de toekomstige waarde: het verschil van kosten en opbrengsten inclusief rente en inflatie

Netto Contante Waarde

Ander woord voor de huidige waarde van een bedrag waarover je pas na een bepaalde periode de beschikking hebt

MPG

Meerjarenprognose Grondexploitaties

Meerjarenprognose Grondexploitaties Ridderkerk 2024

Pagina 3

Samenvatting en conclusies Inleiding In deze Meerjarenprognose Grondexploitaties 2024 (MPG 2024) worden de te verwachten ontwikkelingen in de gemeentelijke grondexploitaties beschreven. De MPG 2024 is gebaseerd op de financiële stand van zaken op 1 januari 2024 en daarnaast op de te verwachten ontwikkelingen in de diverse projecten. De op basis hiervan geactualiseerde gemeentelijke grondexploitaties zijn opgenomen in deze MPG. De MPG 2024 biedt daarmee een actueel inzicht in de gang van zaken in de gemeentelijke ruimtelijke ontwikkelingsprojecten, zowel feitelijk als financieel. Doelstellingen De MPG streeft de volgende drietal doelstellingen na. 1. Het vaststellen door de gemeenteraad van de geactualiseerde grondexploitaties op basis van de in de MPG opgenomen informatie; 2. De geactualiseerde grondexploitaties zijn gebaseerd op de stand van zaken per 1 januari 2024 van de gemeentelijke grondexploitaties en de in deze MPG weergegeven vooruitzichten ten aanzien van het verloop van deze projecten, zowel feitelijk als financieel. Er worden in dit kader meerdere scenario’s per project doorgerekend. Indien nodig worden maatregelen voorgesteld om negatieve ontwikkelingen om te buigen of te beperken; 3. In de MPG wordt ingegaan op de risico’s in de projecten. De risico’s worden bovendien financieel vertaald in een risicobedrag per project, resulterend in een totaalbedrag.

Over dat totaalbedrag loopt de gemeente financieel risico in de grondexploitaties. Dit risicobedrag is onderdeel van het benodigde financiële weerstandsvermogen van de gemeente. Op basis van de gesignaleerde risico’s kunnen beheersmaatregelen worden genomen om deze risico’s te beperken. Conclusies voortgang en prognose grondexploitaties De gemeente heeft per 1 januari 2024 drie actieve gemeentelijke grondexploitaties. Dit zijn: Cornelisland, Het Zand en de Prunuslaan. In de grondexploitatie Cornelisland is in 2023 tussentijds winst genomen van € 2.203.000. In de grondexploitatie Het Zand is de voorziening met € 510.000 verhoogd van € 163.000 naar € 673.000. Deze verslechtering is het gevolg van aanvullende plankosten door een jaar later afsluiten van de grondexploitatie, het opnemen van planelementen waaronder een vlonder, speelvoorziening en de forse prijsstijging van het civieltechnisch werk. De grondexploitatie Prunuslaan is in dit MPG er nieuw bij gekomen en sluit met een resultaat van € 401.000 voordelig. Dit project bevindt zich op dit moment nog in de voorbereidingsfase. De verwachting is dat de omgevingsvergunning in het 2e kwartaal 2024 zal worden verleend en eind 2024 met de bouw wordt gestart. Het Zand De grondverkoop van het Knarrenhof heeft begin 2023 plaatsgevonden.

De 27 seniorenwoningen in het Knarrenhof, waarvan 8 woningen in de sociale huur zijn opgeleverd aan de huurders van Wooncompas. Hiermee is het volledige woningbouwprogramma binnen Het Zand opgeleverd. Het woonrijp maken in fase 7 is op dit moment zo goed als afgerond met uitzondering van de fietsbrug en het bijbehorende civieltechnisch werk. De kosten voor deze werkzaamheden zijn voor 2024 en 2025 naar boven bijgesteld onder meer door loon/prijsstijgingen plaatsgevonden.

Meerjarenprognose Grondexploitaties Ridderkerk 2024

Pagina 4

Het planonderdeel Driehoek Het Zand (projectnaam Binnenrijk),wordt verder woonrijp gemaakt. Er is nog 1 appartementencomplex in aanbouw. Deze fase wordt rond de zomer opgeleverd. Tenslotte heeft er een gronduitgifte aan de Middenmolendijk plaatsgevonden. Cornelisland De belangstelling van bedrijven om zich te vestigen op Cornelisland is groot. Momenteel is er nog 1 perceel in optie en resteert alleen nog het voormalige vrachtwagenparkeerterrein, dat ontmanteld is. Na bouwrijp maken kan ook deze grond worden uitgegeven. De grondprijzen zijn in 2023 opnieuw getaxeerd en verwerkt in de grondexploitatie. Behoudens het voormalige vrachtwagenparkeerterrein is Cornelisland bouw- en woonrijp gemaakt. De verwervingen zijn met een voordelig resultaat bijna afgerond. Er is bij de Jaarrekening 2023 wederom tussentijds winst genomen, namelijk voor een bedrag van € 2.203.000. Er is nu in totaal voor € 17.440.000 tussentijds winst genomen in deze grondexploitatie. Eind 2025 wordt bij afsluiting van de grondexploitatie nog een winstneming verwacht van € 1.479.000. In totaal wordt derhalve een positief eindresultaat verwacht van € 18.919.000. Dit positief eindresultaat bedroeg vorig jaar nog 17.539.000. Deze resultaatsverbetering wordt voornamelijk veroorzaakt door de verlaging van prognoses bouw- en woonrijp maken, verwerving en de verhoging van de kavelverkoop.

Prunuslaan De gronduitgifte- overeenkomst is in juni 2023 ondertekend. De omgevingsvergunning zal naar verwachting in Q2 van 2024 onherroepelijk worden. De grondexploitatie Prunuslaan is op 8 juni 2023 voor het eerst door de raad vastgesteld en maakte daarom nog geen onderdeel uit van het MPG 2023 en is nieuw aan deze MPG 2024 toegevoegd. De start van de bouw van de 27 sociale huur appartementen en de 36 woonzorgeenheden staat in Q3 2024 gepland. In 2024 zullen de planontwikkelingskosten vanuit het voorbereidingskrediet worden overgeheveld naar de grondexploitatie. Vennootschapsbelasting In 2018 is de Bestemmingsreserve vennootschapsbelasting ingesteld. Deze reserve is bedoeld om te kunnen voldoen aan de gemeentelijke verplichtingen voor deze belasting. De betreffende middelen komen uit de winstafdrachten uit de grondexploitaties. Op basis van de geactualiseerde grondexploitaties wordt de hoogte van de te betalen vennootschapsbelasting jaarlijks beoordeeld. Indien de bestemmingsreserve niet meer toereikend is om de verwachte vennootschapsbelasting hieruit te dekken, zal in het kader van de Jaarrekening 2023 worden voorgesteld om de bestemmingsreserve te verhogen met middelen uit de winstafdracht over 2023 uit de grondexploitaties tot een bedrag waarmee de huidige en toekomstige verplichtingen in het kader van deze belasting volledig worden afgedekt.

Doorrekening scenario’s grondexploitaties Ten aanzien van de doorgerekende scenario’s met verschillende parameters voor rente, kostenstijgingen en opbrengstenstijgingen kan het volgende worden geconcludeerd. Zolang de parameters niet te extreem worden, kunnen schommelingen in parameters behoorlijk worden opgevangen in de huidige grondexploitaties. Het Zand is het meest gevoelig voor schommelingen in parameters vanwege de boekwaarde (rentekosten) en de kosten die hier nog gemaakt moeten worden voor bouw- en woonrijp maken in combinatie met de resterende looptijd van de grondexploitatie (kostenstijgingen). De Ridderkerkse grondexploitaties zoals die nu zijn opgesteld geven een realistisch beeld.

Meerjarenprognose Grondexploitaties Ridderkerk 2024

Pagina 5

Resultaten risicoanalyse De uitgevoerde risicoanalyse resulteert in een bedrag van € 547.000 waarvoor Ridderkerk risico loopt in de grondexploitaties. Het berekende risicobedrag voor Cornelisland van € 173.000 kan volledig worden opgevangen binnen de grondexploitatie, aangezien hier nog een aanzienlijk positief resultaat wordt verwacht. Het risicobedrag voor de Prunuslaan van € 118.000 kan volledig worden opgevangen binnen de grondexploitatie, aangezien ook hier een aanzienlijk positief resultaat wordt verwacht. Het voor Het Zand berekende risicobedrag van € 256.000 kan niet worden opgevangen binnen de grondexploitatie, aangezien er een verlies wordt verwacht in deze grondexploitatie. In 2022 is het risicobedrag vastgesteld op € 111.000. Het risicobedrag dient nu met € 145.000 naar € 256.000 te worden verhoogd. Dit bedrag wordt meegenomen bij de bepaling van de totaal benodigde weerstandscapaciteit van de gemeente in de Programmabegroting 2024. Het risico in het kader van de vennootschapsbelasting is afgedekt door middel van de ingestelde reserve Vennootschapsbelasting.

Meerjarenprognose Grondexploitaties Ridderkerk 2024

Pagina 6

Inhoudsopgave Meerjarenprognose Grondexploitaties Ridderkerk 2024 ........................................................ 2 Begrippen en afkortingen ...................................................................................................... 3 Samenvatting en conclusies .................................................................................................. 4 Inhoudsopgave ...................................................................................................................... 7 1 Inleiding .............................................................................................................................. 8 1.1 Algemeen ........................................................................................................................ 8 1.2 Doel ................................................................................................................................. 8 1.3 Leeswijzer ....................................................................................................................... 8 1.4 Kaders ............................................................................................................................. 9 1.5 Plaats MPG in de P&C-cyclus .........................................................................................

9 2 Samenvatting resultaten ....................................................................................................10 2.1 Inleiding ..........................................................................................................................10 2.2 Totale resultaat en voorziening .......................................................................................10 2.3 Resultaten ......................................................................................................................12 3 Prognose grondexploitaties ...............................................................................................13 3.1 Inleiding ..........................................................................................................................13 3.2 Het Zand ........................................................................................................................13 3.3 Cornelisland ...................................................................................................................15 3.4 Scenarioberekeningen grondexploitaties ........................................................................15 4 Risico’s ..............................................................................................................................18 5 Algemene reserve \

weerstandsvermogen.........................................................................22 6 Woningbouwprogramma ...................................................................................................23

Bijlagen 1. Toelichting betekenis risico’s in de risicoanalyse 2. Uitgangspunten berekeningen risico’s 3. Grondexploitaties en specificatie risicoanalyse per plan

Meerjarenprognose Grondexploitaties Ridderkerk 2024

Pagina 7

1 Inleiding 1.1 Algemeen In deze Meerjarenprognose Grondexploitaties 2024 (MPG 2024) worden de te verwachten ontwikkelingen in de gemeentelijke grondexploitaties beschreven. De MPG 2024 is gebaseerd op de financiële stand van zaken op 1 januari 2024 en daarnaast op de te verwachten ontwikkelingen in de diverse projecten. De op basis hiervan geactualiseerde gemeentelijke grondexploitaties zijn opgenomen in deze MPG. De MPG 2024 biedt daarmee een actueel inzicht in de gemeentelijke ruimtelijke ontwikkelingsprojecten, zowel feitelijk als financieel.

1.2 Doel De MPG dient als sturingsinstrument voor ruimtelijke ontwikkelingen in de gemeente. Het belangrijkste onderdeel betreft het vaststellen door de raad van de geactualiseerde grondexploitaties die in de MPG zijn opgenomen. Tevens wordt voor de grondexploitaties een prognose gegeven over de te verwachten voortgang van het betreffende project en het te verwachten financiële verloop ervan. Daarnaast worden de risico’s in beeld gebracht van de grondexploitaties. Waar mogelijk worden maatregelen voorgesteld om de risico’s te beperken. De gesignaleerde risico’s worden vertaald naar een concreet risicobedrag, dat onderdeel is van het door de gemeente benodigde financiële weerstandsvermogen. Op basis van een actualisatie van de grondexploitaties, een beschrijving van de prognose van het verloop van de grondexploitaties en het benoemen van de risico’s, kan indien nodig tijdig worden ingegrepen om kaders bij te stellen. Er is alleen een openbare versie van de MPG 2024 opgesteld. Er is geen noodzaak om ook een vertrouwelijke versie op te stellen.

1.3 Leeswijzer De MPG 2024 kent de volgende indeling: In hoofdstuk 2 is een samenvatting opgenomen van de resultaten van de grondexploitaties over 2023, alsmede een samenvatting van de resultaten van de thans geactualiseerde grondexploitaties. Tevens is in hoofdstuk 2 een vergelijking opgenomen van de resultaten van de grondexploitaties per 1 januari 2023 en per 1 januari 2024 inzake boekwaarde en te verwachten eindresultaat, met een toelichting. In hoofdstuk 3 is een beschrijving gegeven van de ontwikkelingen die worden geconstateerd in de grondexploitaties. Er worden voorts waar nodig en mogelijk beheersmaatregelen genoemd ter beperking van de gesignaleerde risico’s. Tenslotte wordt op basis van de beschikbare informatie een prognose gegeven voor de belangrijkste grondexploitaties. Hoofdstuk 3 wordt afgesloten met scenarioberekeningen, met verschillende varianten ten aanzien van de parameters rente, kostenstijgingen en opbrengstenstijgingen, voorzien van een toelichting. In hoofdstuk 4 wordt de methode van risicoberekening beschreven en worden de gedetailleerde resultaten van de risicoberekeningen weergegeven.

Meerjarenprognose Grondexploitaties Ridderkerk 2024

Pagina 8

In hoofdstuk 5 wordt beschreven hoe het risico wordt verantwoord ten aanzien van de algemene reserve en het financiële weerstandsvermogen van de gemeente. Hoofdstuk 6 bevat het gemeentelijke woningbouwprogramma, waarop de grondexploitaties zijn gebaseerd.

1.4 Kaders Voor de gemeentelijke grondexploitaties is het ruimtelijk beleid van de gemeente, zoals op 14 september 2017 door de gemeenteraad is vastgelegd in de Omgevingsvisie Ridderkerk 2035, bestemmingsplannen en de woningbouwstrategie, bepalend. Daarnaast wordt indien nodig ten behoeve van het bepalen van grondprijzen door de gemeenteraad een Nota richtlijnen grondprijzen Ridderkerk vastgesteld. Voorts kan worden vermeld dat met betrekking tot grondexploitaties rekening wordt gehouden met de richtlijnen over grondexploitaties die de commissie BBV heeft opgesteld. Het betreft daarbij richtlijnen over de te hanteren rentepercentages en het nemen van tussentijdse winst in grondexploitaties. Op basis van de genoemde regels is de rente waarmee wordt gerekend in de grondexploitaties met ingang van 1 januari 2024 verhoogd van 1,21% naar 1,70%. De discontovoet is gehandhaafd op 2%. Een andere belangrijke ontwikkeling is, dat gemeenten met ingang van 1 januari 2016 verplicht zijn om vennootschapsbelasting te betalen over winstgevende bedrijfsmatige activiteiten, waaronder grondexploitaties. In 2018 is een Bestemmingsreserve vennootschapsbelasting ingesteld. Deze is gevoed met middelen uit tussentijdse winstnemingen uit de grondexploitaties in 2017 in het kader van de Jaarrekening 2017.

Een eventueel noodzakelijke verhoging van deze reserve zal plaatsvinden door middelen uit tussentijdse winstnemingen in 2023, in het kader van de Jaarrekening 2023, in deze reserve te storten.

1.5 Plaats MPG in de P&C-cyclus De MPG wordt jaarlijks gelijktijdig opgesteld met de jaarrekening, inclusief een actualisering van de grondexploitaties. Dit uitgangspunt komt overeen met de plaats van de MPG in de P&C-cyclus, zoals beschreven in de Nota Grondbeleid. Op deze wijze beschikt de gemeenteraad tijdig over actuele informatie, die weer gebruikt kan worden bij het opstellen van de begroting voor het volgende jaar. De in de MPG opgenomen gegevens zijn gebaseerd op de gegevens van de jaarrekening van het daaraan voorafgaande jaar en zijn daarop in feite een toelichting. De MPG kijkt, in tegenstelling tot de jaarrekening, vooruit en geeft inzicht in de meerjarige prognose van de ontwikkelingsprojecten. De MPG geeft inzicht in de meest actuele stand van zaken, de voorziene ontwikkelingen en de risico’s die zich per ontwikkelingsproject kunnen voordoen. Op basis daarvan kan bepaald worden, of en, zo ja, welke maatregelen nodig zijn om de risico’s van de ontwikkelingsprojecten te dekken.

Meerjarenprognose Grondexploitaties Ridderkerk 2024

Pagina 9

2 Samenvatting resultaten 2.1 Inleiding In de MPG worden de gemeentelijke grondexploitaties financieel verantwoord. In onderstaand hoofdstuk worden de resultaten van de verschillende projecten weergegeven. Daarbij gaat het om de boekwaarde per 31 december 2023, de Netto Contante Waarde (NCW) per 1 januari 2024 en het resultaat op eindwaarde. Bedrijventerrein Nieuw Reijerwaard is het enige samenwerkingsverband op het gebied van stedelijke ontwikkeling (gemeenschappelijke regeling) waarin Ridderkerk deelneemt. Dit samenwerkingsverband is geen gemeentelijke grondexploitatie en maakt derhalve geen onderdeel uit van deze MPG. De eindresultaten van de grondexploitaties worden bepaald op Netto Contante Waarde (NCW) en op eindwaarde. De bedragen op NCW zijn onderling vergelijkbaar. De bedragen op eindwaarde zijn niet vergelijkbaar, omdat de einddatum per project verschilt.

2.2 Totale resultaat en voorziening Onderstaande tabel toont de boekwaarde van de bouwgronden in exploitatie per 31 december 2023, alsmede het totaalresultaat op NCW per 1 januari 2024 en op eindwaarde. (Afgerond naar veelvoud)

Project

Boekwaarde per Contante waarde per 1 januari 2024 31 december 2023 Positief Negatief

Eindwaarde

Grondexploitaties

€

-3.034.000 €

1.800.000 €

-647.000 €

1.207.000

TOTAAL

€

-3.034.000 €

1.800.000 €

-647.000 €

1.207.000

De boekwaarde per 31 december 2023 van de gemeentelijke grondexploitaties bedraagt negatief € 3.034.000. Dit betekent dat er meer is ontvangen dan is uitgegeven in de nog actieve grondexploitaties. De boekwaarde eind 2023 is € 3.953.000 hoger dan eind 2022. De afname van de voordelige boekwaarde wordt voornamelijk veroorzaakt doordat de gerealiseerde opbrengsten van € 1.386.000 achterbleven bij de gerealiseerde kosten inclusief de uitname van de winstneming van € 5.339.000.

Project

Getroffen per 1 januari 2023

Benodigd per 1 januari 2024

Wijziging

Grondexploitaties

€

163.000 €

673.000 €

510.000

TOTAAL

€

163.000 €

673.000 €

510.000 .

Per 1 januari 2023 is voor de grondexploitatie Het Zand een voorziening gevormd van € 163.000 groot voor het afdekken van het negatief resultaat. Per 1 januari 2024 bedraagt de benodigde voorziening € 673.000. De toename van deze voorziening met € 510.000 wordt grotendeels veroorzaakt door de aanvullende plankosten door een jaar later afsluiten van de grondexploitatie, het opnemen van planelementen Meerjarenprognose Grondexploitaties Ridderkerk 2024

Pagina 10

waaronder een vlonder, speelvoorziening en de forse prijsstijging van het civieltechnisch werk.

Meerjarenprognose Grondexploitaties Ridderkerk 2024

Pagina 11

2.3 Resultaten In de onderstaande tabel staan de resultaten van de gemeentelijke grondexploitaties op netto contante waarde en eindwaarde. Resultaten grondexploitaties na actualisatie 2024, op netto contante waarde per 1 januari 2024 en op eindwaarde

Project

Boekwaarde per Contante waarde per 1 januari 2024 31 december 2023 Positief Negatief

Eindwaarde Resultaat Jaartal

Het Zand Cornelisland Prunuslaan

€ € €

-1.712.000 -1.322.000 € €

€ 1.422.000 378.000

647.000 € € €

-673.000 1.479.000 401.000

TOTAAL

€

-3.034.000 €

1.800.000 €

647.000 €

1.207.000

2025 2025 2026

Op basis van de actualisatie van de gemeentelijke grondexploitaties wordt verwacht, dat uiteindelijk per saldo een positief resultaat wordt behaald op de gemeentelijke grondexploitaties. Op contante waarde bedraagt het resultaat per saldo € 1.153.000 positief en op eindwaarde € 1.207.000 positief. Daarnaast is in de grondexploitatie Cornelisland al tussentijds winst genomen voor een bedrag van € 17.439.000. In de onderstaande tabel is een vergelijking opgenomen van de resultaten van de grondexploitaties tussen de MPG 2023 en de MPG 2024. De resultaatverwachting van Het Zand is verslechterd. Er wordt nu een nadelig resultaat verwacht van € 673.000 tegenover een in 2023 verwacht nadelig resultaat van € 163.000. De resultaat voor Cornelisland bedraagt per 1 januari 2024 € 1.479.000 en is ten opzichte van 1 januari 2023 met € 823.000 verslechterd. Hierbij dient te worden aangetekend dat in 2023 er een tussentijdse winst van € 2.203.000 heeft plaatsgevonden. Project

Boekwaarde 31-12-2022 31-12-2023

Contante waarde 01-01-2023 01-01-2024

Eindwaarde 01-01-2023 01-01-2024

Het Zand Cornelisland Prunuslaan

€ -1.445.000 € -1.712.000 € -157.000 € 647.000 € -163.000 € -673.000 € -5.543.000 € -1.322.000 € 2.258.000 € 1.422.000 € 2.302.000 € 1.479.000 € 378.000 € 401.000

Totaal

€ -6.988.000 € -3.034.000 € 2.101.000 € 2.447.000 € 2.139.000 € 1.207.000

Meerjarenprognose Grondexploitaties Ridderkerk 2024

Pagina 12

3 Prognose grondexploitaties 3.1 Inleiding Uitgangspunt voor deze MPG zijn de door de gemeenteraad op 29 juni 2023 vastgestelde grondexploitaties in de MPG 2023. Deze zijn vervolgens geactualiseerd in het kader van het opstellen van de Jaarrekening 2023. In deze MPG 2024 zijn de gegevens van de Jaarrekening 2023 opgenomen, evenals alle geactualiseerde gemeentelijke grondexploitaties. Dit is gebeurd op basis van de huidige stand van zaken van de grondexploitaties en de ontwikkelingen die daarin worden voorzien. In dit hoofdstuk wordt nader ingegaan op de prognoses voor de afzonderlijke grondexploitaties. Dit gebeurt op basis van een beschrijving van de actuele ontwikkelingen, zoals die in het betreffende project worden waargenomen. Daarbij worden ook de risico’s aangegeven die momenteel nog in het project worden gesignaleerd. Ook wordt ingegaan op mogelijke maatregelen ter beheersing van de gesignaleerde risico’s. Tenslotte wordt een prognose gegeven ten aanzien van het te verwachten verloop van het project. De geactualiseerde grondexploitaties van alle projecten, zoals opgenomen in bijlage 3 van deze nota, zijn daarbij het uitgangspunt. In paragraaf 3.4 is een overzicht opgenomen met de resultaten van een doorrekening van de alle grondexploitaties met verschillende scenario’s ten aanzien van de parameters voor rente, kostenstijgingen en opbrengstenstijgingen.

3.2 Het Zand 3.2.1 Ontwikkelingen in project Sinds 2014 zijn er 298 woningen opgeleverd in Het Zand (eerste fase 34, tweede fase 30, derde fase 39, vierde fase 23, vijfde fase 50, zesde fase 95 en de zevende fase 27). De grondverkoop van het Knarrenhof heeft begin 2023 plaatsgevonden. De 27 seniorenwoningen in het Knarrenhof, waarvan 8 woningen in de sociale huur zijn opgeleverd aan de huurders van Wooncompas. Hiermee is het volledige woningbouwprogramma binnen Het Zand gerealiseerd. Het woonrijp maken in fase 7 is op dit moment zo goed als afgerond met uitzondering van de fietsbrug en het bijbehorende civieltechnische werk. Ook het planonderdeel Driehoek Het Zand (projectnaam Binnenrijk), wordt verder woonrijp gemaakt. Er is nog 1 appartementencomplex in aanbouw. Deze fase wordt rond de zomer opgeleverd. Tenslotte heeft er een gronduitgifte aan de Middenmolendijk plaatsgevonden.

Meerjarenprognose Grondexploitaties Ridderkerk 2024

Pagina 13

De 27 opgeleverde sociale huurwoningen aan het Knarrenhof eind 2023

Het eerste van drie bouwblokken in Driehoek Het Zand in aanbouw (maart 2022)

3.2.2 Risicobeheersing De kostencalculatie voor het woonrijp maken van het westelijke deel van Het Zand en de “Driehoek Het Zand” is eind 2023 opnieuw geactualiseerd. Dit heeft geleid tot een toename Meerjarenprognose Grondexploitaties Ridderkerk 2024

Pagina 14

van de bestaande kostenramingen vanwege aanvullende plankosten door een jaar later afsluiten van de grondexploitatie, het opnemen van planelementen zoals een vlonder en een speelvoorziening en forse prijsstijging van het civieltechnisch werk. Het woonrijp maken van fase 7 Het Zand en de “Driehoek Het Zand” is in uitvoering. Er wordt alleen nog risico gelopen over het woonrijp maken en over de plankosten. Een nadere specificatie van de risicoanalyse is in bijlage 3 uitgewerkt. De opbrengsten uit de grondverkoop in de “Driehoek Het Zand” zijn in 2023 volledig gerealiseerd. Er is hiervoor geen risicobedrag meer opgenomen.

3.2.3 Prognose grondexploitatie De grondexploitatie voor Het Zand is gewijzigd op grond van de hiervoor beschreven ontwikkelingen. Eind 2022 werd er nog een verlies van € 163.000 verwacht. Per 1 januari 2024 bedraagt de benodigde voorziening € 673.000. De oorzaak van de toename van deze voorziening met € 510.000 is in het onderdeel 3.2.2 Risicobeheersing nader toegelicht.

3.3 Cornelisland 3.3.1 Ontwikkelingen in project Momenteel is nog 1 perceel in optie en resteert alleen nog het tijdelijke vrachtwagen parkeerterrein, dat na ontmanteling bouwrijp wordt gemaakt en uitgegeven. De grondprijzen zijn in 2023 opnieuw getaxeerd en verwerkt in de grondexploitatie. Behoudens het voormalig e vrachtwagenparkeerterrein is Cornelisland bouw- en woonrijp gemaakt. De verwervingen zijn bijna afgerond en er resulteert een voordelig resultaat.

3.3.2 Risicobeheersing Het belangrijkste risico in de grondexploitatie Cornelisland was de verkoop van bouwgrond. Intussen is vrijwel alle grond verkocht. De boekwaarde is nu al geruime tijd negatief. Dat wil zeggen dat de opbrengsten hoger zijn dan de kosten, ondanks de tussentijdse winstnemingen. De kostenraming is geactualiseerd en geeft een realistisch beeld. De lopende risico’s worden volledig gedekt uit het voordelig resultaat risico’s meer in deze grondexploitatie.

3.3.3 Prognose grondexploitatie In totaal wordt een winst verwacht van € 18.919.000. Hiervan is in de jaren 2017 tot met 2022 een bedrag van € 15.237.000 tussentijds al gerealiseerd. De winstneming van eind 2023 van € 2.203.000 is verwerkt in de grondexploitatie voor 2023. De totale tussentijds winstneming komt hiermee uit op € 17.440.000. Eind 2025 wordt bij afsluiting van de grondexploitatie nog een winstneming verwacht van € 1.479.000. In 2023 is voor € 83.000,- subsidie verleend voor duurzame maatregelen. Er is nog ruim € 1.766.000,- beschikbaar voor bedrijven voor de stimulering van gebruik van duurzame maatregelen

3.4 Prunuslaan

Meerjarenprognose Grondexploitaties Ridderkerk 2024

Pagina 15

3.4.1 Ontwikkelingen in project De gronduitgifte- overeenkomst is in juni 2023 ondertekend. De omgevingsvergunning zal naar verwachting in Q2 van 2024 onherroepelijk worden. De start van de bouw van de 27 sociale huur appartementen en de 36 woonzorgeenheden staat ein Q3 2024 gepland. In 2024 zullen de planontwikkelingskosten vanuit het voorbereidingskrediet worden overgeheveld naar de grondexploitatie.

Plangebied Prunuslaan binnen rode doorgetrokken lijn

3.4.2 Risicobeheersing De belangrijkste risico’s in de grondexploitatie Prunuslaan zijn de plankosten en de grondverkoop. In de risicosystematiek wordt hierbij uitgegaan van extra plankosten door vertraging van 1,2 jaar wat bij jaarlijkse plankosten van € 73.000 neerkomt op een bedrag van € 88.000. Daarnaast bestaat er een risico dat de vastgestelde koopovereenkomst niet kan worden nagekomen. Een nadere specificatie van de risicoanalyse is in bijlage 3 uitgewerkt.

3.4.3 Prognose grondexploitatie De grondexploitatie Prunuslaan is op 8 juni 2023 voor het eerst door de raad vastgesteld en maakte daarom nog geen onderdeel uit van het MPG 2023 en is nieuw aan deze MPG 2024 toegevoegd. De boekwaarde op 31-12-2023 bedraagt nihil. In 2024 zullen de planontwikkelingskosten vanuit het voorbereidingskrediet worden overgeheveld naar de grondexploitatie Prunuslaan. De verwachte winst bij het afsluiten van het project eind 2026 bedraagt € 401.000.

3.5 Scenarioberekeningen grondexploitaties Meerjarenprognose Grondexploitaties Ridderkerk 2024

Pagina 16

Om een beeld te krijgen van de gevolgen van de gehanteerde parameters in de grondexploitaties (rente, kostenstijgingen en opbrengstenstijgingen) zijn voor alle grondexploitaties meerdere varianten doorgerekend. Dit heeft geleid tot het volgende overzicht.

RENTE (% per jaar) KOSTENSTIJGING CIVIEL (% per jaar) KOSTENSTIJGING PLANKST. (% per jaar) OPBRENGSTSTIJGING (% per jaar) PROJECT Het Zand Cornelisland Prunuslaan TOTAAL

RENTE (% per jaar) KOSTENSTIJGING CIVIEL (% per jaar) KOSTENSTIJGING PLANKST. (% per jaar) OPBRENGSTSTIJGING (% per jaar) PROJECT Het Zand Cornelisland Prunuslaan TOTAAL

RENTE (% per jaar) KOSTENSTIJGING CIVIEL (% per jaar) KOSTENSTIJGING PLANKST. (% per jaar) OPBRENGSTSTIJGING (% per jaar) PROJECT Het Zand Cornelisland Prunuslaan TOTAAL

Hoge rente \ hoge kostenstijging Opbrengstdaling 4 3,5 2,5 2 5 4,5 4 3,5 7 6,5 6 5,5 -0,05 0 0,5 1

huidige parameters 1,7 3 5 1,5

-667.679 -673.370 -678.975 -684.494 -673.000 1.479.365 1.480.904 1.473.722 1.472.000 1.479.000 409.441 405.442 401.462 397.503 401.000 1.221.127 1.212.977 1.196.210 1.185.010 1.207.000 Lage rente \ lage kostenstijging Opbrengststijging 1 0,5 0 -0,5 2,5 2 1,5 1 4,5 4 3,5 3 2 2,5 3 3,5

huidige parameters 1,7 3 5 1,5

-701.373 -706.605 -711.752 -716.813 -673.000 1.468.685 1.467.092 1.465.542 1.464.035 1.479.000 389.642 385.741 381.859 377.997 401.000 1.156.954 1.146.228 1.135.649 1.125.219 1.207.000

2,5 3,75 0,975

Combinatievarianten 2 1,25 3,25 2,75 1,25

1,75

0,75 2,25 2,25

huidige parameters 1,7 3 5 1,5

-687.917 -693.363 -698.724 -704.000 -673.000 1.480.149 1.478.424 1.470.016 1.467.883 1.479.000 399.480 395.530 391.599 387.689 401.000 1.191.713 1.180.591 1.162.891 1.151.572 1.207.000

Bovenstaande doorrekeningen zijn theoretisch van aard. Bovendien zijn de uitkomsten voor langlopende complexen ingrijpender dan voor kortlopende. Aangezien de nog lopende grondexploitaties binnen afzienbare tijd zullen worden afgesloten, zijn de gevolgen van wijzigingen van de parameters momenteel beperkt. Tenslotte wordt nog opgemerkt dat de risico’s die zijn verbonden aan een langere looptijd van projecten, als gevolg van een slechte markt (afzetrisico en bouwrisico), zijn meegenomen in de risico’s die in hoofdstuk 4 worden behandeld en buiten deze scenarioberekeningen zijn gehouden. Dit risico is opgenomen in de benodigde financiële weerstandscapaciteit van de gemeente. Meerjarenprognose Grondexploitaties Ridderkerk 2024

Pagina 17

4. Risico’s 4.1 Inleiding Geraamde saldi van grondexploitaties zijn altijd gebaseerd op aannames en schattingen over een langere periode vol onzekerheden. Daarom is het van belang de geprognosticeerde saldi altijd binnen een bepaalde bandbreedte te zien, afhankelijk van externe factoren. Naar gelang de planvorming en realisatie voortschrijdt, neemt over het algemeen deze bandbreedte en de omvang van de risico’s af. Dit hoofdstuk levert de onderbouwing van de marktscenario’s die zullen worden gehanteerd voor de berekening van het benodigd weerstandsvermogen. Tevens wordt aangegeven hoe de projectrisico’s worden geanalyseerd en worden meegenomen binnen de berekening van het benodigd weerstandsvermogen.

4.2 Methode van de risicoanalyse Om te komen tot een zo objectief mogelijke analyse van de risico’s in de grondexploitaties, is het van belang om de aanwezige risico’s zo neutraal en objectief mogelijk te beschrijven. De volgende stap is dan het analyseren van de risico’s en het wegen van de risico’s. Dit blijft voor een aanzienlijk deel een subjectief proces. Het model van de risicoanalyse ziet er als volgt uit.

OMSCHRIJVING RISICO (WELK RISICO WORDT ER GELOPEN)

DE OORZAAK VAN HET RISICO

BASIS RISICOBEDRAG

NEUTRALE BESCHRIJVING

BEÏNVLOEDBAAR JA \ NEE

RISICOPERCENTAGE VAN DE BASIS (IN %)

BEHEERSMAATREGEL

RISICOKANS (IN %)

BESCHRIJVING VAN WAT ER MET DE RISICO'S SAMENHANGT

CUMULATIEF PERCENTAGE

FINANCIËLE UITWERKING VAN DE RISICO'S

Meerjarenprognose Grondexploitaties Ridderkerk 2024

Pagina 18

De uitwerking van de financiële risico’s wordt vertaald in parameters en vindt als volgt plaats.

Het basis risicobedrag is het bedrag waarover het risico wordt gelopen. Dat zijn meestal de nog te maken kosten volgens de grondexploitatie. Als bijvoorbeeld wordt aangegeven dat de post bouwrijp maken een risico heeft, dan is het risicobedrag de post “nog te maken kosten van bouwrijp maken”. De nog te maken kosten van bouwrijp maken zijn bijvoorbeeld € 10.000.000.

Het risicopercentage van de basis is het percentage van het basisbedrag waarover het risico wordt gelopen, Als in het voorbeeld bouwrijp maken het risicopercentage 50% is, betekent het dat er circa 50% risico over de basis gelopen wordt.

De risicokans geeft aan hoe hoog de kans wordt ingeschat dat een risico zich inderdaad gaat voordoen. In het voorbeeld bouwrijp maken betekent een risicokans van 10% dat er een risico is van 10% over het risicopercentage van 50%.

Het cumulatieve percentage is het totaal van risicopercentage x risicokans. Samenvatting: Het basisbedrag waar het risico over gelopen wordt is: Het risicopercentage van de basis: De kans dat het risico zich voordoet is: Het cumulatieve percentage is dan:

€ 10.000.000 50% 10% 5%

Meerjarenprognose Grondexploitaties Ridderkerk 2024

Pagina 19

Het risicobedrag dat wordt opgenomen in de risicoanalyse is dan:

€ 500.000

4.3 Inhoud van de risicoanalyse De risico’s bestaan – in grote lijnen – uit inschattingen op de volgende gebieden: 





uitgaven: o hogere verwervingskosten als gevolg van marktontwikkelingen, instappen van nieuwe eigenaren en onderhandelingen; o toepassing van de noodzaak van onteigening als minnelijke verwerving geen kans van slagen heeft en tijdige uitvoering van de plannen onteigening noodzakelijk maakt; o hogere kosten van bouwrijp en woonrijp maken als gevolg van tegenvallers bij de verdere uitwerking c.q. lagere kosten van bouwrijp en woonrijp maken als gevolg van meevallers bij de verdere uitwerking; o planvoorbereidingskosten die niet tot planontwikkeling leiden; inkomsten: o daling c.q. stijging van inkomsten uit de verkoop bouwrijpe grond ten behoeve van woningen of bedrijfsterrein als gevolg van marktwerking; o daling c.q. stijging van inkomsten uit exploitatiebijdragen als gevolg van marktwerking; looptijd: o extra rentekosten / plankosten als gevolg van vertraging, bijvoorbeeld als gevolg van procedures of stagnerende onderhandelingen over de realisatie van bouwplannen; o verlenging looptijd als gevolg van marktontwikkeling (kredietcrisis, stagnerende woningmarkt); o vertraging in planuitvoering als gevolg van het naar voren halen van andere (private) planontwikkelingen (andere prioritering projecten).

Faillissementsrisico’s zijn nog steeds een reëel risico. Het risico op faillissementen is niet als afzonderlijk risico opgenomen in het overzicht, omdat de effecten daarvan vaak buiten de grondexploitatie liggen. Bij gemeentelijke grondexploitaties blijft de gemeente eigenaar van de grond als een projectontwikkelaar voorafgaand aan de afname van de grond failliet gaat. Gaat de ontwikkelaar daarna failliet, dan is de grondopbrengst gerealiseerd. Uiteraard heeft een en ander wel gevolgen voor het betreffende bouwproject. Bij een marktinitiatief wordt vooraf met de ontwikkelaar een overeenkomst gesloten. Hierin worden garanties opgenomen inzake het nakomen van verplichtingen. Onderdeel hiervan is het verstrekken van een bankgarantie ter hoogte van de kosten van het aanleggen van het openbaar gebied. Gaat de ontwikkelaar failliet, dan kan de gemeente met een beroep op de bankgarantie het openbaar gebied aanleggen, Zodoende wordt het risico voor de gemeente beperkt. In geval van faillissement van de ontwikkelaar is er wel sprake van een afgeleid effect, namelijk dat van planvertraging. Dit is wel als risico opgenomen. Het kan voorkomen dat een specifiek plan specifieke risico’s met zich mee brengt. Dit komt dan naar voren in de risicoberekening van dat plan.

Meerjarenprognose Grondexploitaties Ridderkerk 2024

Pagina 20

Er is nog een aantal risico’s dat voort kan vloeien uit gebiedsontwikkeling. Deze staan echter los van de grondexploitatie. Als voorbeeld kan worden gedacht aan de toekomstige onderhouds- en beheerskosten van het openbaar gebied. De kwaliteit van de inrichting van het openbaar gebied in een gebiedsontwikkeling heeft een grote invloed op de toekomstige onderhouds- en beheerskosten. De eerste inrichting van het openbaar gebied wordt betaald uit de grondexploitatie. Na voltooiing van het project worden de kosten van onderhoud en beheer van het openbaar gebied betaald uit de gemeentebegroting. Het is daarom zaak om de inrichting van de openbare ruimte zodanig vorm te geven, dat de kosten in de grondexploitatie acceptabel blijven en tegelijkertijd het toekomstig onderhoud en beheer op een kwalitatief goed peil kan worden uitgevoerd. In bijlage 1 worden de risico’s in de grondexploitaties beschreven en voorzien van een toelichting van de betekenis van het betreffende risico in de risicoanalyse. In bijlage 2 is een specificatie opgenomen van de berekening van de parameters per risico. Het voorgaande leidt tot een vertaling van de risico’s per plan in concrete bedragen. Deze zijn opgenomen in bijlage 3. Incidenteel kan het voorkomen dat in een plan wordt afgeweken van de normering van de risico’s. Met name geldt dit voor plannen met een niet-woningbouw bestemming.

De afwijkingen worden per plan vermeld.

4.4 De risicoanalyse De risicoanalyse bestaat uit de volgende onderdelen:  een overzicht per plan;  een totaaloverzicht van alle grondexploitaties naar hoofdgroepen van de risico’s;  een totaaloverzicht van alle grondexploitaties naar kosten- en opbrengstensoorten. 4.4.1 Overzicht per plan De overzichten per plan geven de specifieke risico’s die voor het betreffende plan zijn geïnventariseerd met de daarbij behorende beheersmaatregelen. In het standaardmodel per plan worden de – in dat plan voorkomende – risico’s gekwantificeerd en wordt een totaalindicatie van het risiconiveau gegeven. In bijlage 3 zijn alle overzichten per plan opgenomen. Hieronder zijn twee totaaloverzichten van alle plannen opgenomen. 4.4.2 Totaaloverzicht van alle grondexploitaties naar hoofdgroepen van de risico’s Het totaaloverzicht van alle grondexploitaties naar hoofdgroepen geeft het volgende beeld:

Meerjarenprognose Grondexploitaties Ridderkerk 2024

Pagina 21

VAST TE STELLEN RISICO'S GRONDEXPLOITATIES IN HOOFDGROEPEN PROJECT

UITGAVEN

€ € € €

Het Zand Cornelisland Prunuslaan TOTAAL

47.000 56.000 8.000 111.000

INKOMSTEN LOOPTIJD

€ € € €

€ € € €

65.000 23.000 88.000

209.000 52.000 87.000 348.000

TOTAAL

€ € € €

256.000 173.000 118.000 547.000

. 4.4.3 Totaaloverzicht van alle grondexploitaties naar kosten- en opbrengstensoorten Om meer inzicht te geven in de risico’s is een totaaloverzicht toegevoegd waarin alle risico’s naar kosten- en opbrengstensoorten zijn aangegeven. VAST TE STELLEN RISICO'S GRONDEXPLOITATIES IN KOSTEN- EN OPBRENGSTENSOORTEN project

Het Zand Cornelisland Prunuslaan TOTAAL

bouw-\woonrijp maken € € € €

45.000 11.000 7.000 63.000

overige uitgaven € € € €

2.000 49.000 1.000,00 52.000

gronduitgifte

rente en plankosten

€ € € 61.000 € € 23.000 € € 84.000 €

209.000 52.000 87.000 348.000

totaal

€ € € €

256.000 173.000 118.000 547.000

Van het totaalbedrag van de risico’s van € 547.000 zijn de risico’s van Cornelisland (€ 173.000) en de Prunuslaan (€ 118.000) op te vangen binnen de grondexploitaties. Het risico van Het Zand van € 256.000 is niet op te vangen binnen de grondexploitatie, aangezien deze grondexploitatie verliesgevend is. Dit bedrag van € 256.000 is het werkelijke risico en is volledig onderdeel van de door de gemeente benodigde financiële weerstandscapaciteit. In hoofdstuk 5 wordt uitgewerkt wat dit betekent voor de financiële positie van de gemeente. De huidige en toekomstige verplichtingen in het kader van de Vennootschapsbelasting zijn afgedekt via de Reserve vennootschapsbelasting. Deze vormen daarom geen risico meer in de grondexploitaties.

5 Algemene reserve \ weerstandsvermogen Op basis van het in hoofdstuk 4 bepaalde risicobedrag van alle grondexploitaties, dient het risicobedrag voor de grondexploitaties te worden verhoogd met € 145.000, van € 111.000 naar een bedrag van € 256.000. Dit bedrag wordt meegenomen bij het eerstvolgende moment waarop de totaal benodigde weerstandscapaciteit van de gemeente wordt bepaald, namelijk de Programmabegroting 2024. Meerjarenprognose Grondexploitaties Ridderkerk 2024

Pagina 22

6 Woningbouwprogramma Ridderkerk maakt jaarlijks in regionaal verband afspraken over het te realiseren woningbouwprogramma. Ook in 2023 is weer een opgave gedaan voor de zogenoemde Planmonitor Wonen. In de MPG is alleen het woningbouwprogramma van de grondexploitaties opgenomen. Inmiddels zijn de 27 seniorenwoningen in fase 7 van Het Zand opgeleverd..Het projectonderdeel “Driehoek Het Zand” bestaat uit 133 woningen en appartementen ( 91 appartementen en 42 grondgebonden woningen). Er is nog 1 appartementencomplex in aanbouw. Deze fase wordt rond de zomer opgeleverd. Inmiddels zijn de 27 seniorenwoningen in fase 7 van Het Zand opgeleverd. Eind 2024 zal binnen het project Prunuslaan worden begonnen met de bouw van 27 sociale huur appartementen en de 36 woonzorgeenheden. De woningbouwplanning is in regionaal verband geaccordeerd. Deze opgave ziet er voor de gemeentelijke grondexploitaties waarin sprake is van woningbouw als volgt uit:

Projecten

Aantal woningen totaal

Periode (start bouw) 2024-2025 2026 en later

Prunuslaan

63

63

0

TOTAAL

63

63

0

Op basis van deze opgave kunnen alle woningen worden gerealiseerd binnen de planning die in de grondexploitaties van de genoemde projecten is opgenomen.

Meerjarenprognose Grondexploitaties Ridderkerk 2024

Pagina 23

Bijlage 1 Toelichting betekenis risico’s in de risicoanalyse

Inhoud risicoanalyse Voor de risicoanalyse zijn de wegingsfactoren zoveel mogelijk geobjectiveerd. Per risico wordt de wegingsfactor opgenomen. Voor zover deze risico’s voorkomen worden ze per plan opgenomen. RISICO UITGAVEN Hogere verwervingskosten als gevolg van marktontwikkelingen, instappen van nieuwe eigenaren en onderhandelingen

Toepassing van de noodzaak van onteigening als minnelijke verwerving geen kans van slagen heeft en tijdige uitvoering van de plannen onteigening noodzakelijk maakt

Hogere kosten van bouwrijp- en woonrijpmaken als gevolg van tegenvallers bij de verdere uitwerking c.q. lagere kosten van bouwrijp- en woonrijpmaken als gevolg van meevallers bij de verdere uitwerking

Tijdelijk beheer van onroerend goed

Parameters

Parameters

WEGINGSFACTOR Het risico komt niet zo veel voor; in feite alleen bij grotere plannen met een langere looptijd. De aanpassing van de verwervingskosten wordt zoveel mogelijk direct meegenomen in de GREX zelf. De wegingsfactor wordt vastgesteld aan de hand van de ontwikkeling van de vastgoedprijzen van bestaande woningen. De basis voor het mee te nemen risico zijn de nog te maken kosten voor verwervingen. In de huidige marktomstandigheden wordt het risico gesteld op maximaal 10% van de nog te maken kosten van grondverwerving. De kans dat het risico zich voordoet wordt in de huidige marktomstandigheden op 25% gesteld. Ook hier geldt, dat het risico in feite alleen bij grotere plannen met een langere looptijd optreedt. De toepassing van de onteigening met als gevolg aanpassing van de verwervingskosten wordt zoveel mogelijk direct meegenomen in de GREX zelf. De wegingsfactor wordt vastgesteld aan de hand van de ontwikkeling van de vastgoedprijzen van bestaande woningen en inflatieontwikkeling gezinsconsumptie. Basis voor het mee te nemen risico zijn de nog te maken kosten van grondverwerving. In de huidige marktomstandigheden wordt het risico gesteld op maximaal 5% van de nog te maken kosten van grondverwerving. De kans dat het risico zich voordoet wordt in de huidige marktomstandigheden op 10% gesteld.

Dit is een lager percentage dan bij verwerving omdat minnelijke verwerving het uitgangspunt is en onteigening dus minder vaak voor zal komen. Hogere kosten van bouwrijpmaken kennen twee oorzaken: tegenvallers in de verdere uitvoering en stijging van de kosten van energie en andere grondstoffen. Zodra de economie herstelt, moet er rekening mee worden gehouden dat de grondstofprijzen stijgen. Op dit moment worden twee percentages aangehouden: 10% in uitbreidingsgebieden en 15% in inbreidingsgebieden. Het risico in inbreidingsgebieden wordt vanwege de gecompliceerde ondergrond hoger geacht dan in uitbreidingsgebieden. Het risicopercentage wordt toegepast op de nog te maken kosten. De kans dat het risico zich voordoet wordt in de huidige marktomstandigheden op 25% gesteld. Met name in herontwikkelingsgebieden kan tijdelijk beheer van gekocht onroerend goed aan de orde zijn. Naarmate het bezit groter wordt, zal deze kostenpost ook toenemen. In een grondexploitatie worden deze kosten meegenomen. Indien reeds aankopen lopen zonder dat er een grondexploitatie is opgesteld, wordt er voor tijdelijk beheer een post van € 7.500 per pand opgenomen onder de post Algemene risico's. De kans dat het risico zich voordoet wordt in de huidige marktomstandigheden op 75% gesteld. Jaarlijks worden de parameters voor de grondexploitaties herzien. Er blijft altijd enig risico dat inflatie c.q.

kostenontwikkeling afwijkt van de herziene parameters. Dit risico wordt op 25% van de kostenstijging gesteld. De kans dat het risico zich voordoet wordt in de huidige marktomstandigheden op 10% gesteld. Jaarlijks worden de parameters voor de grondexploitaties herzien. Gezien de huidige markt is het mogelijk dat de geraamde opbrengstenstijging (0%) niet gehaald kan worden en er dus sprake is van een opbrengstendaling. Dit risico is voor woningbouw uitgewerkt in de hieronder opgenomen tabel "Risico inkomsten". Voor bedrijfsterreinen is het risico op 2,5% gesteld.

Meerjarenprognose Grondexploitaties Ridderkerk 2024

Pagina 24

Sloop \ ruimen van onroerend goed

Bijdragen

Planschade (Wro) Nadeelcompensatie (Ow)

RISICO INKOMSTEN Daling van inkomsten bij de verkoop van woningen als gevolg van marktwerking

Daling van inkomsten uit de reeds gesloten overeenkomsten

Stijging inkomsten uit verkoop (als gevolg van mogelijke herontwikkeling en van marktwerking)

Met name in herontwikkelingsgebieden kan sloop een tegenvallende kostenpost zijn. Het gaat dan om sloop van gekocht onroerend goed maar ook om tegenvallende sloopkosten vanwege onbekendheid van de staat van de ondergrond. De risicokans wordt op 50% gesteld. Indien reeds aankopen worden gedaan zonder dat er een grondexploitatie is opgesteld, wordt er voor het slooprisico een post van € 10.000 per pand opgenomen onder de post Algemene risico's. De kans dat het risico zich voordoet wordt in de huidige marktomstandigheden op 25% gesteld. De inhoud hiervan varieert. Vaak heeft het betrekking op civiele werken. Daarom wordt voor bijdragen het percentage van de hogere kosten van bouwrijpmaken aangehouden. Planschade/nadeelcompensatie kan het gevolg zijn van de planontwikkeling. Gebruikeling is dat de schadekans wordt gelegd bij een private ontwikkelaar. Bij actieve gemeentelijke grondexploitaties loopt de gemeente zelf dit risico. Op basis van een taxatierapport voor de schade kan het risico beperkt worden. Voor het risico over de pm-kosten wordt 10% van de totale schadekans aangehouden. De kans dat het risico zich voordoet in de huidige marktomstandigheden wordt op 25% gesteld.

WEGINGSFACTOR De invloeden op de prijsontwikkeling van de grondkosten voor nieuwbouwprojecten zijn niet dezelfde als de invloeden op de prijsontwikkeling voor bestaande woningen. Desondanks zijn er wel parallelen te trekken. Als er sprake is van prijsdaling van op de bestaande koopwoningmarkt, heeft dat invloed op de koopmarkt voor (gronden van) nieuwbouwwoningen. Bij stagnerende vraag naar nieuwbouwwoningen dalen de prijzen van de woningen en ook van de onderliggende grond. Een andere invloedsfactor op de residuele grondkosten is de ontwikkeling van de bouwkosten. Het risico wordt berekend over de nog te ontvangen inkomsten uit grondverkoop, dat wil zeggen de grondverkopen waarvoor nog geen contracten zijn gesloten. De risicokans wordt als volgt ingeschat, uitgaande van de huidige marktomstandigheden: * sociale huurwoningen: 0% * sociale koopwoningen (von-prijs < € 181.000) 5% * middeldure koopwoningen (von-prijs 181.000 - 200.000) 10% * middeldure koopwoningen (von-prijs 200.000 - 252.850) 15% * dure koopwoningen (von-prijs 252.850 - 300.000) 20% * dure koopwoningen (von-prijs > 300.000) 25% De kans dat het risico zich voordoet wordt in de huidige marktomstandigheden op 10% gesteld. Dit percentage is aangehouden omdat de grondprijzen jaarlijks worden getoetst en verwerkt in de grondexploitaties.

De marktomstandigheden zijn momenteel zodanig dat ook plannen waarvoor reeds overeenkomsten zijn gesloten, het risico lopen op vertraging en\of planwijziging. Ook bestaat de kans dat plannen helemaal niet doorgaan. Het risico wordt geschat op 25% tot 75% van de reeds gesloten overeenkomsten. De kans dat het risico zich voordoet wordt - gezien de inhoud van de contracten - in de huidige marktomstandigheden op 10% tot 50% gesteld. Per plan wordt naar de specifieke situatie gekeken. Voor alle duidelijkheid wordt opgemerkt dat het hier gaat om risico's binnen grondexploitaties. De risico's op reeds gesloten overeenkomsten op basis van de Wro / exploitatieplan komen ten laste van de Algemene Dienst. Voor lopende plannen is dit risico op dit moment een niet bestaand (plausibel) risico: binnen lopende plannen komt dit niet voor. Het is wel een positief risico bij eventuele herontwikkelingen. Het moet dan gaan om herontwikkelingen van in bezit zijnde gronden waarvoor reeds raadsuitspraken zijn gedaan, maar die nog niet geleid hebben tot het vaststellen van een grondexploitatie. Het risico wordt om dit moment geschat op 0% van mogelijke herontwikkeling. De kans dat het risico zich voordoet wordt in de huidige marktomstandigheden op 0% gesteld.

Meerjarenprognose Grondexploitaties Ridderkerk 2024

Pagina 25

RISICO LOOPTIJD Extra rentekosten/plankosten als gevolg van vertraging in procedure, onderhandelingen over realisatie en marktontwikkelingen

Vertraging in planuitvoering als gevolg van het naar voren trekken van andere (private) planontwikkelingen

WEGINGSFACTOR De risico's vertraging als gevolg van procedures / onderhandelingen en als gevolg van marktwerking zijn samengevoegd om te voorkomen dat er een onnodige optelsom van risico's ontstaat. Naarmate een plan groter is en langer duurt, worden de genoemde risico's groter. Voor vertragingen als gevolg van proecedures / onderhandelingen / marktwerking wordt aangehouden 2/5 van de resterende looptijd van het plan met een maximum van 3 jaar. Een plan met een looptijd van nog 5 jaar krijgt dus 2 jaar risico voor extra looptijd (2/5 x 5 jaar). De kans dat het risico zich voordoet wordt in de huidige marktomstandigheden op 25% gesteld. Gezien de werking van de Wro/Ow kunnen private ontwikkelaars vragen om hun gebied via een bestemmingsplanwijziging in ontwikkeling te laten komen. Echter de markt kan slechts een bepaald aantal woningen opnemen. Dat betekent, dat er concurrentie kan gaan ontstaan tussen de verschillende plannen. Er zal dus een keuze moeten worden gemaakt in het voorrang geven aan ontwikkelingen boven andere ontwikkelingen. Voor deze keuze is een beleidsuitspraak van de gemeenteraad nodig om sterk te staan in eventuele procedures. Dit beleid moet nog ontwikkeld worden. Zolang dat beleid er niet is, wordt - op basis van voorzichtig financieel beleid - standaard 0,5 jaar planvertraging in de risicoanalyse opgenomen.

De kans dat het risico zich voordoet wordt in de huidige marktomstandigheden op 10% gesteld.

Meerjarenprognose Grondexploitaties Ridderkerk 2024

Pagina 26

Meerjarenprognose Grondexploitaties Ridderkerk 2024

Pagina 27

Bijlage 2 Uitgangspunten berekeningen risico's Risicoinschatting volgens nota basis risicobedrag risicoanalyse Verwervingskosten Onteigening Hogere kosten van bouw- en woonrijpmaken Hogere kosten van bouw- en woonrijpmaken Tijdelijk beheer van onroerend goed Parameters Parameters Sloop en ruimen onroerend goed Planschade

de nog te maken kosten van grondverwerving de nog te maken kosten van grondverwerving de nog te maken kosten van bouw- en woonrijpmaken uitbreidingsgebieden de nog te maken kosten van bouw- en woonrijpmaken inbreidingsgebieden tijdelijk beheer € 7.500 per pand

ricicopercentage risicokans cumulatief van de basis percentage 10,00% 5,00% 10,00%

25,00% 10,00% 25,00%

2,50% 0,50% 2,50%

15,00%

25,00%

3,75%

100,00%

75,00%

75,00%

de berekende kostenstijging de berekende opbrengstenstijging kosten € 10.000 per pand

25,00% 50,00% 50,00%

10,00% 25,00% 25,00%

2,50% 12,50% 12,50%

het totaal van het schaderapport voor de nog te maken pm-kosten

10,00%

25,00%

2,50%

Lagere opbrengst verkoop woningen c.q. kavels Lagere opbrengst verkoop woningen c.q. kavels Lagere opbrengst verkoop woningen c.q. kavels Lagere opbrengst verkoop woningen c.q. kavels Lagere opbrengst verkoop woningen c.q. kavels Lagere opbrengst verkoop woningen c.q. kavels

nog te ontvangen opbrengsten gronduitgifte * sociale huurwoningen nog te ontvangen opbrengsten gronduitgifte * sociale koopwoningen (von < € 181.000) nog te ontvangen opbrengsten gronduitgifte * middeldure koop (von € 181.000 - € 200.001) nog te ontvangen opbrengsten gronduitgifte * middeldure koop (von € 200.001 - € 252.850) nog te ontvangen opbrengsten gronduitgifte * dure koop (von € 252.850 < € 300.000) nog te ontvangen opbrengsten gronduitgifte * dure koop (von > € 300.000)

0,00%

10,00%

0,00%

5,00%

10,00%

0,50%

10,00%

10,00%

1,00%

15,00%

10,00%

1,50%

20,00%

10,00%

2,00%

25,00%

10,00%

2,50%

Daling van de inkomsten uit grondopbrengsten op basis van reeds gesloten overeenkomsten Daling van de inkomsten uit grondopbrengsten op basis van reeds gesloten overeenkomsten

de nog te ontvangen opbrengsten gronduitgifte overeenkomsten: minimaal risico:

25,00%

10,00%

2,50%

de nog te ontvangen opbrengsten gronduitgifte voereenkomsten: maximaal risico:

75,00%

50,00%

37,50%

Extra rentekosten / plankosten als gevolg van vertraging in procedure, onderhandelingen over realisatie en marktontwikkeling

Voor vertragingen is de basis 2/5 van de resterende looptijd van het plan met een maximum van 3 jaar. Dus maximaal 3 jaar extra plankosten en 3 jaar extra rente

100,00%

25,00%

25,00%

100,00%

10,00%

10,00%

Vertraging in planuitvoering Voor vertraging wordt 0,5 jaar planvertraging als gevolg van het naar voren meegenomen trekken van andere (private) planontwikkelingen

Meerjarenprognose Grondexploitaties Ridderkerk 2024

Pagina 28

Bijlage 3 Grondexploitaties en specificatie risicoanalyse per plan

VAST TE STELLEN GRONDEXPLOITATIE EN RISICOANALYSE

HET ZAND Stand van zaken van het plan De bouw van alle fasen zijn gerealiseerd. Hierover wordt geen risico meer gelopen. Er wordt alleen nog risico gelopen over het woonrijp maken en over de plankosten. Inmiddels zijn de 27 seniorenwoningen in fase 7 van Het Zand opgeleverd. Het planonderdeel Driehoek Het Zand (projectnaam Binnenrijk) bestaat uit 133 woningen en appartementen ( 91 appartementen en 42 grondgebonden woningen) en zijn nagenoeg allemaal opgeleverd. Er is nog 1 appartementencomplex in aanbouw. Deze fase wordt rond de zomer opgeleverd Net als voor Het Zand worden alleen nog risico’s verwacht voor het woonrijp maken en de plankosten Eind 2022 werd er nog een verlies verwacht van € 163.000. Per 1 januari 2024 bedraagt de benodigde voorziening € 673.000. De toename van deze voorziening met € 510.000 wordt grotendeels veroorzaakt door de gewijzigde doorbelastingssystematiek en door de vrijval van de civiele kostenramingen. BEREKENING RISICOANALYSE Rekengegevens Boekwaarde per 31-12-2022 Boekwaarde per 31-12-2023 Looptijd plan tot eind De looptijd in jaren is Vertragingsjaren (2/5 van de jaren, max 2 jr) Extra plankosten per jaar

€ €

€

-1.445.348 -1.712.067 2025 2 0,8 261.759

Berekening risicobedrag

nog te maken kosten c.q. te ontvangen opbrengsten GREX 2024

Grondverwerving Kosten van bouw- en woonrijp maken Bijdragen te betalen Opbrengsten woningen c.q. kavels Opbrengsten gesloten overeenkomsten Plankosten \ VTU Rente Kostenstijging

€ € €

- € 1.817.588 € - €

2.722.443 -

€ € € €

-16.000 523.518 -38.438 98.703

€ € € €

-1.320.033 100.000 -32.815 139.146

Saldo eindwaarde GREX Totaal risicobedrag

€

673.304 €

163.393

Beïnvloedbaar risicobedrag Niet beïnvloedbaar risicobedrag

nog te maken kosten c.q. te ontvangen opbrengsten GREX 2023

risicopercentage volgens parameters risicoanalyse

risicobedrag

beïnvloedbaar ja/nee

2,50% € 2,50% € 2,50% € € 2,50% € 0,80 € 3,20% € 2,50% €

45.000 209.000 2.000

€

256.000

€ €

in % van het risicobedrag 47.000 18,4% 209.000 81,6%

Meerjarenprognose Grondexploitaties Ridderkerk 2024

ja ja ja nee nee nee nee ja

Pagina 29

VAST TE STELLEN GRONDEXPLOITATIE EN RISICOANALYSE

CORNELISLAND Stand van zaken van het plan Verwacht wordt dat de twee resterende bouwkavels eind 2025 zijn verkocht. Het bouw- en woonrijp maken wordt uitgevoerd, om de grondexploitatie eind 2025 te kunnen afsluiten. Het bouw- en woonrijp maken is als totaalpakket aanbesteed. In 2017 tot en met 2022 is tussentijds winst genomen voor in totaal 15.237.000. Eind 2023 is wederom winst genomen, namelijk € € 2.203.000. In totaal is nu € 17.440.000 aan tussentijds winst genomen. Er wordt nog een winst verwacht van € 1.479.000. Daarmee zou het totaalresultaat € 18.919.000 positief bedragen. Er zijn alleen nog risico’s verbonden aan het bouw- en woonrijp maken en plankosten.

BEREKENING RISICOANALYSE Rekengegevens Boekwaarde per 31-12-2022 Boekwaarde per 31-12-2023 Looptijd plan tot eind De looptijd in jaren is Vertragingsjaren (2/5 van de jaren, max 3 jr) Extra plankosten per jaar

€ €

€

-5.543.336 -1.321.835 2025 2 0,8 67.000

Berekening risicobedrag

nog te maken kosten c.q. te ontvangen opbrengsten GREX 2024

nog te maken kosten c.q. te ontvangen opbrengsten GREX 2023

Grondverwerving Kosten van bouw- en woonrijp maken Bijdragen te betalen Opbrengsten woningen c.q. kavels Opbrengsten gesloten overeenkomsten Plankosten \ VTU Rente Kostenstijging Opbrengststijging

€ € € €

€ € € €

599.000 2.663.535 1.848.893 -1.912.625

€ € € €

134.000 € -49.000 € 24.000 € -34.000

30.000 -67.074 79.629

Saldo eindwaarde GREX Totaal risicobedrag

€

-1.478.835 €

-2.301.978

Beïnvloedbaar risicobedrag Niet beïnvloedbaar risicobedrag

11.000 421.000 1.766.000 -2.430.000

risicopercentage volgens parameters risicoanalyse

risicobedrag

beïnvloedbaar ja/nee

2,50% € 2,50% € 2,50% € 2,50% € 0,00% € 0,80 € 3,20% € 2,50% € 12,50% €

11.000 44.000 61.000 54.000 -2.000 1.000 4.000

€

173.000

€ €

in % van het risicobedrag 56.000 32,4% 117.000 67,6%

Meerjarenprognose Grondexploitaties Ridderkerk 2024

ja ja ja nee nee nee nee ja nee

Pagina 30

VAST TE STELLEN GRONDEXPLOITATIE EN RISICOANALYSE

Prunuslaan Stand van zaken van het plan De gronduitgifte- overeenkomst is in juni 2023 ondertekend. De omgevingsvergunning zal naar verwachting in Q2 van 2024 onherroepelijk worden. De start van de bouw van de 27 sociale huur appartementen en de 36 woonzorgeenheden staat eind 2024 gepland. In 2024 zullen de planontwikkelingskosten vanuit het voorbereidingskrediet worden overgeheveld naar de grondexploitatie. De grondexploitatie Prunuslaan is pas op 8 juni 2023 voor het eerst door de raad vastgesteld en maakte daarom nog geen onderdeel uit van het MPG 2023. Hierdoor heeft er geen vergelijking met de kolom Grex 2023 plaats kunnen vinden. De boekwaarde op 31-12-2023 bedraagt nihil.