Bijlage 1 Halfjaar Nota 2024 VRR.pdf

-

-

Inzet crisisbeheersing (opvang Oekraïners): In het kader van de opvang ontheemden uit Oekraïne zijn extra kosten meegenomen ten opzichte van de 1e begrotingswijziging. Deze kosten zullen volledig worden vergoed en daarmee heeft dit geen effect op het resultaat van 2024. Personele lasten: Omdat er vanwege de gevraagde inspanningsverplichting met meer terughoudendheid vacatures worden ingevuld en doordat de vacatures die opengesteld worden moeilijker ingevuld worden door de krapte op de arbeidsmarkt worden de personele lasten in 2024 lager geprognosticeerd dan oorspronkelijk begroot. Kapitaalslasten: Doordat investeringen zijn uitgesteld worden de afschrijvingslasten lager dan eerder werd verwacht. Overige lasten: Diverse overige lasten komen lager uit dan eerder werd voorzien. Overige inkomsten (incl. BDuR): Op basis van de laatste beschikking komt het bedrag aan inkomsten van de BDuR hoger uit. Daarnaast zijn er extra inkomsten vanuit detacheringen en uitkeringen van het UWV.

Halfjaar Nota 2024

58

Risico- en Crisisbeheersing 2025 Risico- en crisisbeheersing Crisibeheersing in kader reserve BDUR Personele lasten Overige lasten Kapitaalslasten Totaal wijzigingen op de lasten Inkomsten overheid (incl BDuR) Totaal wijzigingen op de baten Saldo verschillen

Wijzigingen 2025 575 1.612 -259 -380 1.548 2.234 2.234 685

Incidenteel

Structureel

575

575 -575

1.612 -259 -380 973 2.234 2.234 1.260

Toelichting 2025: -

-

-

-

Crisisbeheersing in kader BDuR: In 2023 is er vanuit het ministerie van Justitie en Veiligheid extra geld beschikbaar gesteld in het kader van crisisbeheersing. Dit geld is niet volledig uitgegeven in 2023 en hiervoor is een reserve gevormd. Naar verwachting zal dit geld in 2025 volledig worden besteed. Personele lasten: In de begroting is rekening gehouden met een salarisstijging en tevens met extra inzet vanwege de extra beschikbaar gestelde middelen in het kader van de BDuR voor crisisbeheersing. Kapitaalslasten: Doordat investeringen zijn uitgesteld worden de afschrijvingslasten lager dan eerder werd verwacht. Overige lasten: Deze lasten dalen door een verschuiving van de kosten van de programma’s Risico & Crisisbeheersing en Overhead naar het programma brandweer. Per saldo blijven de kosten vrijwel gelijk. Inkomsten overheid: De inkomsten stijgen vooral als gevolg van extra inkomsten vanuit de BDuR. In de begroting 2025 was nog geen rekening gehouden met de indexering van deze uitkering en de extra gelden voor crisisbeheersing.

Voor 2025 is rekening gehouden met kosten van inzet voor opvang van Oekraïners. Naar verwachting zal dit in het voorjaar van 2025 aflopen. Er is € 400k opgenomen voor 2025, zowel voor baten als lasten. Dit is niet gewijzigd ten opzichte van de begroting 2025.

Halfjaar Nota 2024

59

Overhead Overhead ( x € 1.000)

Realisatie tot en met 30-6

Totaal lasten Totaal baten Saldo van de baten en lasten

16.485 231 -16.254

2e BW 2024

Wijzigingen

31.198 -31.198

-1.303 310 1.612

3e BW 2024 29.895 310 -29.586

Begroting Wijzigingen 1e BW 2025 2025 32.012 -32.012

696 82 -614

32.709 82 -32.626

Overhead 2024 Overhead Personele lasten Overige lasten Kapitaalslasten Totaal wijzigingen op de lasten Overige inkomsten Totaal wijzigingen op de baten Saldo verschillen

Wijzigingen 2024 -1.183 -91 -29 -1.303 310 310 1.612

Incidenteel

Structureel

-

-1.183 -91 -29 -1.303 310 310 1.612

-

Toelichting 2024: -

-

Personele lasten: Omdat er vanwege de gevraagde inspanningsverplichting met meer terughoudendheid vacatures worden ingevuld en doordat de vacatures die opengesteld worden moeilijker ingevuld worden door de krapte op de arbeidsmarkt worden de personele lasten in 2024 lager geprognosticeerd dan oorspronkelijk begroot. Daarnaast vallen de kosten voor implementatie van nieuwe software door externe medewerkers lager uit dan eerder was begroot. Kapitaalslasten: Doordat investeringen zijn uitgesteld worden de afschrijvingslasten lager dan eerder werd verwacht. Overige lasten: Diverse overige lasten komen lager uit dan eerder werd voorzien. Overige inkomsten: Deze komen hoger uit door inkomsten uit detacheringen en vanuit uitkeringsgelden UWV.

Halfjaar Nota 2024

60

Overhead 2025 Overhead Personele lasten Overige lasten Totaal wijzigingen op de lasten Overige inkomsten Totaal wijzigingen op de baten Saldo verschillen

Wijzigingen 2025 623 73 696 82 82 614

Incidenteel

-

Structureel 623 73 696 82 82 614

Toelichting 2025: -

Personele lasten: In de begroting is rekening gehouden met een hogere salarisstijging dan eerder werd voorzien. Overige inkomsten: Deze komen hoger uit door inkomsten uit detacheringen en vanuit uitkeringsgelden UWV.

Halfjaar Nota 2024

61

3.4 Overzicht van baten en lasten – structureel en incidenteel De incidentele lasten en baten in 2024 en 2025 betreffen de kosten voor opvang ontheemden Oekraïners. Er zijn geen structurele mutaties in de bestemmingsreserves.

Incidentele baten en lasten Programma (incl. mutaties bestemmingsreserves) Totale lasten begroting Lasten t.b.v. opvang ontheemden Oekraine R&C Totaal incidentele lasten Totaal Structurele lasten Totale baten begroting Baten t.b.v. opvang ontheemden Oekraine R&C Totaal Incidentele baten Totaal structurele baten Resultaat (* € 1.000,-) Toevoeging aan reserve Onttrekking aan reserve Begrotingssaldo na bestemming Waarvan incidentele baten en lasten (saldo) Structureel saldo (* € 1000)

3e BW 2024 212.207 4.570 4.570 207.637 213.616 4.570 4.570 209.046 1.409 1.735 1.327 1.002 408 1.409

1e BW 2025 216.725 400 400 216.325 217.049 400 400 216.649 324 864 1.741 1.200 -877 324

2026

2027

2028

216.808

218.211

218.527

216.808 217.892

218.211 217.892

218.527 217.892

217.892 1.084 973 348 459 625 1.084

217.892 -319 798 1.568 451 -770 -319

217.892 -635 596 1.784 552 -1.188 -635

-

In 2027 en 2028 ontstaat er een structureel tekort. Dit komt vooral doordat de uitgaven aan FLO en 2e loopbaanbeleid gaan stijgen in die periode en hier geen structurele dekking voor is. Dit wordt in die periode gefinancierd uit de daarvoor gevormde bestemmingsreserves en dit wordt beschouwd als een incidentele bate.

3.5 Overzicht van baten en lasten – taakvelden Taakvelden 3e begrotingswijziging 2024:

0.1 Bestuur

0.4 Overhead

0.5 Treasury

3e Begrotingswijziging 2024

Ambulancezorg Brandweerzorg Risico- en Crisisbeheersing Overhead Lasten Ambulancezorg Brandweerzorg Risico- en Crisisbeheersing Overhead Baten Saldo van baten en lasten (* € 1.000,-)

Halfjaar Nota 2024

0.10 Mutaties Reserves

0.11 1.1 Resultaat van Crisisde rekening beheersing van baten en en brandweer lasten

1.2 Openbare orde en veiligheid

2.1 Verkeer en vervoer

185 138

138

-

29.895 29.895

310 310

7.1 Volksgezondheid

8.3 Wonen en bouwen

64.504

416 43

1.735

644

1.735

288 646 67

66 1.261

1.000

1.327

97.313 13.155 -

110.468

1.347

-

1.347

1.510 3.701 64.504

5.211

69.975 121.561 20.771 -

142.332

-

-

69.975

1.002

62

-

Taakvelden 1e begrotingswijziging 2025: 0.1 Bestuur

0.4 Overhead

0.5 Treasury

1e Begrotingswijziging 2025

Ambulancezorg Brandweerzorg Risico- en Crisisbeheersing Overhead Lasten Ambulancezorg Brandweerzorg Risico- en Crisisbeheersing Overhead Baten

0.10 Mutaties Reserves

0.11 1.1 Resultaat van Crisisde rekening beheersing van baten en en brandweer lasten

1.2 Openbare orde en veiligheid

2.1 Verkeer en vervoer

7.1 Volksgezondheid

166 138

138

-

32.709 32.709

82 82

8.3 Wonen en bouwen

63.556

377 32

864

575

864

115 262 22

199 1.542

400

1.741

101.270 11.964 -

1.338

113.234

-

1.500 3.677

1.338

63.556

130.636 17.509 -

Saldo van baten en lasten (* € 1.000,-)

148.145

-

-

68.422

1.200

3.6 Ontwikkeling van het Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de Algemene reserve en de Bestemmingsreserves en kan voor de komende jaren als volgt worden weergegeven: Eigen vermogen Algemene reserve gefinancierd zorgverzekeraars Algemene reserve VRR Totaal Algemene reserve Nog te bestemmen resultaat ARR 2023 Nog te bestemmen resultaat ARR 2024 Nog te bestemmen resultaat VRR 2023 Nog te bestemmen resultaat Bestemmingsreserves Totaal per ultimo jaar (* € 1.000,-)

Realisatie Dotatie 2023 2024 473 691 1.164

1.295 491 1.786

1.295

1.066 2.361 6.139 9.664

2.310

Onttrek king 2024

3e BW 2024

Dotatie 2025

1.768 1.182 2.950

-1.295

0

0

507

-1.066 -2.361 -1.327

0 507 7.122 10.579

Onttrek king 2025

507 507

-

1e BW 2025 2.275 1.182 3.457

Plan 2026

Plan 2027

Plan 2028

2.275 1.182 3.457

2.275 1.182 3.457

2.275 1.182 3.457

-

864

-507

-

-1.741

6.245

6.870

6.100

4.912

9.702

10.327

9.557

8.369

Van het nog te bestemmen resultaat 2023 (€ 2.361k) van de VRR is € 575k toegevoegd aan de bestemmingsreserve BDUR Crisisbeheersing en € 1.786k aan de Algemene reserve. Het eigen vermogen stijgt in 2024 en dat wordt veroorzaakt door het verwachte positieve resultaat bij de Ambulancezorg en het verwachte hogere saldo van de bestemmingsreserves (zie toelichting verderop). Het positieve resultaat van het programma Ambulancezorg wordt daarbij toegevoegd aan de algemene reserve. In dit overzicht is ervan uit gegaan dat de positieve resultaten die ontstaan vanaf 2025 bij de veiligheidsregio niet worden toegevoegd aan de reserve van de organisatie maar worden terugbetaald aan de gemeenten. In 2025 en daarna blijft het eigen vermogen dan ook gelijk omdat er geen resultaat wordt gerealiseerd met de terugbetaling aan gemeenten.

Halfjaar Nota 2024

5.177

68.422

63

-

Het verloop van de bestemmingsreserves kan als volgt worden gespecificeerd: Bestemmingsreserves

31-12-2023 2e Loopbaanbeleid 3.128 Groot onderhoud gebouwen 793 Eenmalige bijdrage uitw.kader i.v.m. transitie naar Politie212 Spoorincidentbestrijding CBRN-steunpuntregio Rotterdam-Rijnmond Bedrijfskleding Innovatie vervoer FLO BDUR Crisisbeheersing Totaal per ultimo jaar

3e BW 2024

1e BW 2025

3.426 744 212

3.691 952 -

2026 3.956 1.119 -

2027 3.075 1.080 -

2028 1.791 1.240 -

426 220 963 397 -

144 180 435 331 1.074 575

128 132 1.342 -

77 1.718 -

25 1.920 -

0 1.881 -

6.139

7.122

6.245

6.870

6.100

4.912

Uit het verloop blijkt dat de reserve voor 2e loopbaanbeleid vanaf 2027 gaat dalen. Dit komt omdat de uitgaven op basis van de huidige inschattingen vanaf die periode gaan stijgen en dit wordt bekostigd uit de hiervoor gevormde reserve. De reserve voor FLO stijgt de eerste jaren en zal naar verwachting vanaf 2028 gaan dalen door de verwachte stijging van de kosten in die jaren. Ten opzichte van de 2e begrotingswijziging 2024 zijn er de volgende wijzigingen in de dotaties en onttrekkingen aan de bestemmingsreserves: 2e BW 2024

Verschil mutaties bestemmingsreserves (bedragen in € x 1.000)

Dotatie

Wijzigingen

Onttrekki ng

3e BW 2024

Dotatie

Onttrekking

2e Loopbaanbeleid

326

-485

-

457

326

-28

Groot onderhoud gebouwen

335

-383

-

-

335

-383

Eenmalige bijdrage uitw.kader i.v.m. transitie naar Politie

-

-

-

-

-

-

Spoorincidentbestrijding

-

-264

-

-18

-

-281

CBRN-steunpuntregio Rotterdam-Rijnmond

-

-49

-

9

-

-40

Bedrijfskleding

-

-663

-

135

-

-528

Innovatie vervoer

-

-199

-

132

-

-66

FLO

-

-

1.074

-

1.074

-

Dotatie

Onttrekking

BDUR Crisisbeheersing

-

-

575

-

575

-

Totaal per ultimo jaar (* € 1.000,-)

661

-2.043

1.649

716

2.310

-1.327

Ten opzichte van de 2e begrotingswijziging wordt er meer gedoteerd aan de reserves. Dit komt vooral doordat een reserve voor FLO wordt gevormd, in plaats van een voorziening zoals in de 2e begrotingswijziging nog was opgenomen. De toevoeging van de reserve BDUR-crisisbeheersing is een gevolg van de resultaatsbestemming 2023 die in de 2e begrotingswijziging nog niet was verwerkt. Verder wordt er minder onttrokken aan de reserves dan in de 2e begrotingswijziging was opgenomen. Oorzaak hiervoor is dat de kosten voor 2e loopbaanbeleid, bedrijfskleding en innovatie vervoer, lager uitvallen dan eerder werd voorzien. Ten opzichte van de begroting 2025 zijn er de volgende wijzigingen in de dotaties en onttrekkingen aan de bestemmingsreserves:

Halfjaar Nota 2024

64

Verschil mutaties bestemmingsreserves (bedragen in € x 1.000)

Begroting 2025 Dotatie

Wijzigingen

1e BW 2025

Onttrekki ng

Dotatie

Onttrekking

Dotatie

Onttrekking

2e Loopbaanbeleid

265

-576

-

576

265

-

Groot onderhoud gebouwen

331

-124

-

-

331

-124

Eenmalige bijdrage uitw.kader i.v.m. transitie naar Politie

-

-212

-

-

-

-212

Spoorincidentbestrijding

-

-162

-

18

-

-144

CBRN-steunpuntregio Rotterdam-Rijnmond

-

-52

-

-

-

-52

Bedrijfskleding

-

-300

-

-135

-

-435

Innovatie vervoer

-

-199

-

-

-

-199

FLO

-

-

268

-

268

BDUR Crisisbeheersing

-

-

-

-575

Totaal per ultimo jaar (* € 1.000,-)

596

-1.624

268

-117

-575

864

-1.741

Ook in 2025 zijn de kosten van 2e loopbaanbeleid nu lager ingeschat dan eerder werd voorzien en hierdoor wordt er ook minder onttrokken aan de reserve. Verder is opgenomen dat in 2025 er kosten worden gemaakt voor crisisbeheersing die gefinancierd worden uit de daarvoor in 2024 gevormde reserve. De reserve bedrijfskleding zal in 2025 gebruikt worden voor de aanschaf van de nieuwe kleding van Risico & Crisisbeheersing. Dan zal de reserve volledig zijn gebruikt. De reserves zijn hieronder kort toegelicht. Tweede loopbaanbeleid Ter dekking van de kosten van de uitvoering van het 2e loopbaanbeleid voor een periode van 10 jaar is in 2013 een bestemmingsreserve ingericht. Jaarlijks wordt een bedrag gedoteerd. Omdat de meeste werknemers die nu in aanmerking komen voor opleidingen in het kader van 2e loopbaanbeleid hebben bijgetekend en dus geen kosten gaan maken voor opleidingen, wordt er geen onttrekking gedaan in 2025. Groot onderhoud gebouwen Op basis van het meerjaren onderhoudsplan is de jaarlijkse dotatie bepaald. Uitgangspunt daarbij is dat de reserve voldoende is tot einde 2035. Op basis daarvan wordt in 2024 een bedrag van € 335k. toegevoegd. Uitwerkingskader meldkamer i.v.m. transitie naar Politie Deze bestemmingsreserve is gevormd in het kader van de transitie van het beheer van de meldkamer naar de Politie.

Hieraan ligt een sociaal plan ten grondslag dat tot 5 jaar na de transitie beschikbaar is voor de medewerkers die hier nog gebruik van willen maken. Op het moment zijn er geen medewerkers die hebben aan gegeven dat te willen gaan doen. Voor 2025, het laatste jaar dat medewerkers hiervan gebruik kunnen maken, gaan we ervan uit dat de reserve volledig zal worden gebruikt. Spoor-incidentbestrijding Voor spoor-incidentbestrijding is een vast budget beschikbaar vanuit het ministerie van Infrastructuur en Waterstaat. Alle incidentele lasten die dit budget te boven gaan, worden gefinancierd vanuit de bestemmingsreserve. De prognose is vooralsnog dat deze bestemmingsreserve in 2025 zal worden opgemaakt.

Halfjaar Nota 2024

65

CBRN-steunpunt Voor het CBRN-steunpunt zijn in het verleden middelen ontvangen die niet allemaal zijn gebruikt. De komende jaren worden de kosten voor het CBRN-steunpunt die niet uit de reguliere middelen kunnen worden gedekt vanuit deze reserve gefinancierd. In de 3e begrotingswijziging 2024 wordt geprognotiseerd dat er dit jaar minder onttrokken gaat worden aan de reserve ten opzichte van de 2e begrotingswijziging (€ 9k) Bedrijfskleding (operationeel uniform) Om de piek in vervanging van bedrijfskleding op te vangen was een bestemmingsreserve gevormd. Door o.a. kwaliteitsproblemen bij een deel van het kledingpakket schuift de uitlevering op naar 2024. Dit is gedaan omdat het logistiek efficiënter is om alles in 1 keer uit te leveren. De bestemmingsreserve zal naar verwachting in 2024 gedeeltelijk benut worden voor kosten van brandweerkleding. De overige kleding zal in 2025 aangeschaft worden en hiervoor zal het restant van de reserve volledig gebruikt worden. Innovatie vervoer In het kader van een duurzamere organisatie is in 2023 is een pilot gestart met 1 elektrische ambulance die in 2024 geleverd zullen worden. De pilot zal 2 jaar duren. De levering is echter vertraagd naar september zodat er in 2024 minder onttrokken wordt aan de reserve FLO Begin 2024 is een nieuwe prognose gemaakt voor de te verwachte lasten van de FLO-regeling voor de brandweer.

De eerste jaren zijn de verwachte lasten lager dan de begrote kosten en daarna lopen de lasten op. Om de lasten in deze latere jaren te egaliseren wordt een bestemmingsreserve gevormd waarbij het verschil tussen geprognosticeerde en begrote kosten ieder jaar wordt gedoteerd aan de bestemmingsreserve.

Crisisbeheersing In 2023 is vanuit de BDuR geld ontvangen voor crisisbeheersing dat niet volledig gebruikt is, omdat de gelden pas later in het jaar beschikbaar kwamen. Met het Rijk is afgesproken, dat hiervoor een reserve gevormd kan worden die in latere jaren wordt ingezet. De VRR wil dit geld in 2025 gebruiken om de crisisorganisatie te versterken.

Halfjaar Nota 2024

66

3.7 Ontwikkeling van de voorzieningen In de jaren 2024 tot en met 2028 is de verwachting dat de ontwikkeling van de voorzieningen als volgt verloopt: Omschrijving (bedragen in €x 1.000) Verlofsparen Ziektwet FLO Verlofsparen DOOR010 RVU Totaal

Stand 3112-2023 1.598 23 -

3e BW 2024 2.059 2.005 106 4.170

1.621

1e BW Plan 2026 Plan 2027 2025 2.563 2.914 3.264 2.005 2.005 2.005 53 13 4.622 4.932 5.269

Plan 2028 3.615 2.005 5.619

Ten opzichte van de 2e begrotingswijziging 2024 zijn er de volgende wijzigingen in de dotaties en onttrekkingen aan de voorzieningen: Verschil mutaties voorzieningen

2e BW 2024 Onttrekki ng

(bedragen in € x 1.000) Dotatie Verlofsparen

377

Ziektewet FLO

Verlofsparen DOOR010 RVU Totaal per ultimo jaar (* € 1.000,-)

Wijzigingen

Dotatie

979

1.356

Onttrekki ng

84 -23

0

3e BW 2024

0 -23

Onttrekki ng

Dotatie 461

0

0

-23

-979

0

0

2.005

2.005

0

106

106

0

2.572

-23

1.216

0

In 2024 wordt er gedoteerd aan een voorziening voor verlofsparen in het kader van 2e loopbaanbeleid. Dit wordt separaat opgenomen omdat dit onderdeel uitmaakt van het plan DOOR010. De voorziening voor FLO die was opgenomen in de 2e begrotingswijziging 2024 wordt teruggedraaid. In plaats hiervan wordt een bestemmingsreserve gevormd. Een nieuwe voorziening betreft die voor medewerkers die gebruik maken van RVU. In het kader van regelgeving dient deze voorziening gevormd te worden. Ten opzichte van de begroting 2025 zijn er de volgende wijzigingen in de dotaties en onttrekkingen aan de voorzieningen: Verschil mutaties voorzieningen (bedragen in € x 1.000) Verlofsparen FLO

Verlofsparen DOOR010 RVU Totaal per ultimo jaar (* € 1.000,-)

Begroting 2025 Wijzigingen 1e BW 2025 Onttrekki Onttrekki Onttrekki Dotatie ng Dotatie ng Dotatie ng 500 4 504 0 346 -346 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -52 0 -52 846 0 -342 -52 504 -52

Omdat de voorziening FLO wordt teruggedraaid komt ook de dotatie die in 2025 was voorzien te vervallen. De voorzieningen zijn hieronder toegelicht. Verlofsparen Halfjaar Nota 2024

67

Vanaf 2022 is het mogelijk voor werknemers om het bovenwettelijk deel van de verlofuren om te zetten naar spaarverlof. Dit spaarverlof kan ingezet worden voor een sabbatical of vervroegd pensioen. De BBV schrijft hierbij voor dat hiervoor een voorziening getroffen moet worden. Voor 2024 zal naar verwachting een bedrag van € 461k worden toegevoegd. De jaren daarna zal naar verwachting jaarlijks € 350k worden toegevoegd. Ziektewet In 2023 is een nieuwe voorziening gecreëerd in het kader van de recente ontwikkelingen rondom werknemers die ziek uit dienst zijn gegaan. De VRR is wettelijk verplicht om maximaal 2 jaar door te betalen voor de twee ex-werknemers. De BBV-regelgeving schrijft voor dat voor de verwachte lasten in een voorziening getroffen dient te worden. Er is ook een bureau ingeschakeld dat helpt bij het reintegratietraject van deze ex-werknemers. Deze voorziening zal in 2024 volledig gebruikt gaan worden FLO In de eerste begrotingswijziging van 2024 was er nog vanuit gegaan dat er een voorziening voor de hogere lasten in latere jaren gevormd zou gaan worden. Er is echter voor gekozen om hiervoor een bestemmingsreserve te vormen. Verlofsparen DOOR010 In het kader van DOOR010 en de mogelijkheid die medewerkers hebben gekregen om bij te tekenen en als brandweerman te blijven werken zal er naar verwachting meer gebruik worden gemaakt van verlofsparen.

Voor deze verplichting dient een voorziening te worden gevormd. RVU Voor mensen die van de RVU (Regeling vervroegde uittreding) gebruik maken en niet onder de FLO vallen dient een verplichting opgenomen te worden conform de regelgeving van de BBV. Het betreft hier nu 2 personen die tot in 2026 en 2027 hiervan gebruik maken.

3.8 Financiële positie EMU-Saldo De ontwikkeling van het EMU-saldo is voor de komende jaren in onderstaande tabel opgenomen. EMUsaldo 1. (+)

Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c) 2. (-) Mutatie (im)materiële vaste activa 3. (+) Mutatie voorzieningen 4. (-) Mutatie voorraden (incl. bouwgronden in exploitatie) 5. (-) Verwachte boekwinst/verlies bij de verkoop van financiële vaste activa en (im)materiële vaste activa, alsmede de afwaardering van financiële vaste activa Totaal (* € 1.000,-)

Halfjaar Nota 2024

2024

2025

2026

2027

2028

914

-877

625

-770

-1.188

-1.239 2.549

10.490 452

705 310

5.973 337

-2.298 350

4.702

-10.915

230

-6.406

1.461

68

Geprognosticeerde begin- en eindbalans De meerjarig geprognosticeerde balans geeft inzicht in de ontwikkeling van de investeringen, het aanwenden van de reserves en voorzieningen en de financieringsbehoefte.

Activa

Vaste Activa Materiële vaste activa Waarborgsommen Vlottende Activa Voorraden Uitzettingen < 1 jaar Overlopende activa Liquide middelen Totaal (* € 1.000,-)

Passiva

Vaste Passiva Algemene Reserve Bestemmingsreserves Resultaat Voorzieningen Leningen > 1 jaar Vlottende Passiva Schulden < 1 jaar Totaal (* € 1.000,-)

Realisatie 2023

3e BW 2024

1e BW 2025

Plan 2026

Plan 2027

Plan 2028

62.584 110

61.345 110

71.835 110

72.540 110

78.513 110

76.215 110

882 37.311 7.592 265 108.744

882 34.607 7.592 265 104.801

882 21.215 7.592 265 101.899

882 18.497 7.592 265 99.886

882 14.553 7.592 265 101.915

882 12.730 7.592 265 97.794

Realisatie 2023

3e BW 2024

1e BW 2025

Plan 2026

Plan 2027

Plan 2028

1.164 6.139 2.361 1.621 55.968

2.950 7.122 507 4.170 48.562

3.457 6.245 0 4.622 46.085

3.457 6.870 0 4.932 43.137

3.457 6.100 0 5.269 45.599

3.457 4.912 0 5.619 42.315

41.491 108.744

41.491 104.801

41.491 101.899

41.491 99.886

41.491 101.915

41.491 97.794

Het verloop van de bestemmingsreserves wordt toegelicht in hoofdstuk 3.6. Het verloop van de voorzieningen wordt toegelicht in hoofdstuk 3.7. De toelichting op de materiële vaste activa is opgenomen in hoofdstuk 3.9.

Halfjaar Nota 2024

69

3.9 Investeringen en kapitaallasten Waarderingsgrondslagen en afschrijvingsmethodiek Alle materiële vaste activa met een economisch nut worden geactiveerd. Investeringen worden lineair afgeschreven. Op grond en terreinen wordt niet afgeschreven. Nieuwe investeringen zijn opgenomen tegen historische kostprijs of lagere marktwaarde. De post ‘Activa in ontwikkeling’ bestaat uit materiële vaste activa, die nog niet in gebruik zijn genomen.

Overzicht verloop materiële vaste activa 2023-2025 De realisatie van de investeringen over het eerste half jaar van 2024 is als volgt: Mutatie activa in ontwikkeling

Materiele vaste activa (* €1000,-)

Boekwaarde 31-12-2023

Gronden en terreinen

3.752

-

-

-

3.752

Bedrijfsgebouwen

21.633

-

-

-771

20.862

Machines, apparaten en installaties

2.059

-

-

-225

1.834

Vervoersmiddelen

21.276

-10

374

-1.816

19.824

Overige materiële vaste activa

11.132

106

65

-1.292

10.011

Investeringen

59.852

96

439

-4.105

56.283

Activa in ontwikkeling

2.732

2.056

-439

-

4.349

Totaal materiele vaste activa

62.584

2.152

0

-4.105

60.632

Investering

Boekwaarde 30-06-2024

Afschrijving

Op basis van de verwachte investeringen en afschrijvingen voor 2024 is een prognose gemaakt van de verwachte boekwaarde per het einde van het jaar. Boekwaarde 3112-2023 Gronden en terreinen 3.752 Bedrijfsgebouwen 21.633 Machines, apparaten en installaties 2.059 Vervoersmiddelen 21.276 Overige materiele vaste activa 11.132 Investeringen 59.852 Activa in ontwikkeling 2.732 Totaal materiele vaste activa 62.584

Materiele vaste activa

Investeringen

Mutaties activa in ontwikkeling 634 2.677 792 4.132 1.674 7.443 2.466 -2.466 7.443 -

Afschrijving

Boekwaarde 3112-2024 3.752 -839 20.794 -450 2.242 -3.966 20.780 -3.427 13.511 -8.682 61.079 266 -8.682 61.345

Ook voor 2025 is deze inschatting gemaakt. Door de hoge investeringen in 2025 is de verwachting dat de boekwaarde per einde 2025 flink zal stijgen.

Halfjaar Nota 2024

70

Boekwaarde 3112-2024 Gronden en terreinen 3.752 Bedrijfsgebouwen 20.794 Machines, apparaten en installaties 2.242 Vervoersmiddelen 20.780 Overige materiele vaste activa 13.511 Investeringen 61.079 Activa in ontwikkeling 266 Totaal materiele vaste activa 61.345

Materiele vaste activa

Halfjaar Nota 2024

Investeringen 800 731 9.093 9.857 20.481 20.481

Mutaties activa in ontwikkeling 58 82 126 266 -266 -

Afschrijving

Boekwaarde 3112-2025 3.752 -853 20.799 -456 2.600 -4.397 25.476 -4.286 19.209 -9.991 71.835 -9.991 71.835

71

Investeringen 2024 en 2025

Meerjaren investeringsoverzicht: Investeringsverloop Gronden en terreinen Bedrijfsgebouwen Machines, apparaten en installaties Vervoersmiddelen Overige materiele vaste activa Totaal investeringen Activa in ontwikkeling Totaal investeringen

2023 294 1.537 403 2.791 2.211 7.236 652 7.888

3e BW 2024

1e BW 2025

634 3.469 5.806 9.909 -2.466 7.443

858 813 9.093 9.983 20.747 -266 20.481

2026

2027

3.293 473 5.490 2.843 12.098 12.098

2028

886 295 13.653 3.117 17.953 17.953

55 5.116 4.097 9.268 9.268

Door verschuivingen naar latere jaren daalt het investeringsbedrag voor 2024, maar stijgt het in 2025. Dit is terug te zien in het volgende overzicht waarin de wijzigingen ten opzichte van de 2e begrotingswijziging 2024 en de begroting 2025 worden gepresenteerd: Investeringsverloop

2e BW 2024

Wijzigingen

3e BW 2024

837 6.086 6.692 13.615

-837 634 -2.617 -886 -3.706

634 3.469 5.806 9.909

Gronden en terreinen Bedrijfsgebouwen Machines, apparaten en installaties Vervoersmiddelen Overige materiele vaste activa Totaal investeringsprognose

Begroting 2025 163 7.401 9.129 16.693

Wijzigingen

1e BW 2025

858 650 1.692 854 4.054

858 813 9.093 9.983 20.747

Kapitaalslasten 2024 en 2025 De kapitaallasten ontwikkelen zich als volgt in 2024 en 2025 2e BW 2024 Kapitaallasten Afschrijving Rente Gronden en terreinen Bedrijfsgebouwen 1.548 Machines, apparaten en installaties 444 Vervoersmiddelen 3.993 Overige materiele vaste activa 2.867 Totaal 8.852

3e BW 2024 Totaal

30 9 78 56 173

1.578 453 4.071 2.923 9.025

Afschrijving Rente 839 450 3.966 3.427 8.682

Totaal -34 -18 -163 -141 -356

804 432 3.803 3.286 8.325

De afschrijvingslasten komen lager uit als gevolg van verschuiving van investeringen naar latere jaren. Door meer renteopbrengsten en doordat de rentelasten lager uitvallen, omdat minder financiering nodig is in 2024, is er per saldo meer renteopbrengsten dan rentelasten. Ook in 2025 komen de kapitaallasten nu lager uit dan eerder werd begroot. Ook dit komt door enerzijds lagere afschrijvingslasten en anderzijds lagere rentelasten.

Halfjaar Nota 2024

72

Begroting 2025 Kapitaallasten Afschrijving Rente Gronden en terreinen Bedrijfsgebouwen 1.407 Machines, apparaten en installaties 370 Vervoersmiddelen 4.512 Overige materiele vaste activa 3.882 Totaal 10.171

Halfjaar Nota 2024

1e BW 2025 Totaal

55 14 176 151 396

1.462 384 4.688 4.033 10.567

Afschrijving Rente 853 456 4.397 4.286 9.991

Totaal -

868 464 4.474 4.361 10.166

15 8 77 75 175

73

Toelichting 2024 en 2025 De voornaamste wijzigingen op de investeringen betreffen het volgende: Nieuwbouw Strandpost Hoek van Holland De bouw van de Strandpost in Hoek van Holland (€ 817k) is uitgesteld, voorlopig naar 2025. Met de gemeente Rotterdam zijn nog geen afspraken gemaakt over ontwerp, bouw en kosten. De gesprekken hierover zijn nog gaande. 4x4 Verkenningsvoertuigen Het aanschaffen van de 4x4 verkenningsvoertuigen vanuit de Ontwikkelagenda heeft vertraging opgelopen. Bluskleding Als gevolg van hogere kwaliteitseisen en hogere grondstofprijzen vallen de investeringen voor nieuwe bluskleding € 456k hoger uit dan in eerste instantie begroot. Voertuigen ARR De oplevering van het MICU-voertuig (€ 553k) schuift op naar 2025 Laadpalen elektrische voertuigen De VRR wil een klimaat neutrale organisatie worden. Ze investeert daarom in het plaatsen van elektrische laadpalen. Hiervoor is in 2024 een bedrag van € 550k begroot en eenzelfde bedrag in 2025. MDT sets en KAR module De vervanging van de MDT sets en KAR module wordt gekoppeld aan de investering in de nieuwe ambulances. Voor de huidige sets en modules kan volstaan worden met een update van de PC in elk voertuig. Dit is een investering van ongeveer €150k. Een investering in nieuwe sets en modules, van € 567k komt hiermee voor 2024 te vervallen.

Halfjaar Nota 2024

74

3.10 Ontwikkeling van de Financiering In het volgende overzicht zijn de bestaande leningen gespecificeerd en is tevens een prognose opgenomen van de financiering voor de komende jaren. Omschrijving Binnenlandse banken 1 - BNG 2 - BNG 3 - BNG 4 - BNG 5 - BNG 6 - BNG 7 - BNG (2014) 8 - BNG (2015) 9 - BNG (2016) 10 - BNG (2017) 12 - BNG (2020) 13 - BNG (2020) 15 - NWB (2019) 16 - NWB (2021) 17 - Financial Lease RABO 18 - Financial Lease ABN 16 - BNG (2022) Prognose nieuwe lening 2024 Prognose nieuwe lening 2025 Prognose nieuwe lening 2026 Prognose nieuwe lening 2027 Prognose nieuwe lening 2028 Totaal (*€ 1000)

hoofdsom

Rente Saldo 31-12- Saldo 31-12- Saldo 31-12- Saldo 31-12- Saldo 31-12- Saldo 31-12% 2023 2024 2025 2026 2027 2028

1.450 2.340 1.589 2.305 10.000 10.000 7.500 7.500 10.000 5.000 5.000 7.200 8.000 5.000 906 4.130

5,890 3,620 5,400 3,720 2,900 2,930 1,390 1,410 1,195 0,195 0,315 0,585 0,080 0,230 -

387 749 755 1.325 3.333 4.000 3.500 4.000 3.250 3.500 3.500 6.336 5.900 4.000 131 2.403

338 655 715 1.268 2.667 3.333 3.000 3.500 2.250 3.000 3.000 6.048 5.367 3.500 43 1.877

290 562 675 1.210 2.000 2.667 2.500 3.000 1.250 2.500 2.500 5.760 4.833 3.000 0 1.338

242 468 636 1.153 1.333 2.000 2.000 2.500 250 2.000 2.000 5.472 4.300 2.500 784

193 374 596 1.095 667 1.333 1.500 2.000 1.500 1.500 5.184 3.767 2.000 390

145 281 556 1.037 0 667 1.000 1.500 1.000 1.000 4.896 3.233 1.500 -

10.000 5.000 5.000 10.000 5.000

0,755 -

9.000 56.069

8.000 48.562

7.000 5.000 46.085

6.000 4.500 5.000 43.137

5.000 4.000 4.500 10.000 45.599

4.000 3.500 4.000 9.000 5.000 42.315

Ten opzichte van de 2e begrotingswijziging 2024 en de begroting 2025 zijn er 2 wijzigingen: -

voor 2024 is nu de verwachting dat er geen nieuwe lening nodig is van € 5.000k. voor 2027 zal een additioneel bedrag van € 5.000k geleend worden boven op de al begrote lening van € 5.000k.

Alle bestaande leningen hebben een vaste rente tot het einde van de looptijd. Voor de periode 20252028 wordt rekening gehouden met 4,5% rente voor de nieuw af te sluiten leningen.

Halfjaar Nota 2024

75

3.11 Gemeentelijke bijdragen Ten opzichte van de 2e begrotingswijziging 2024 en de begroting 2025 zijn de bijdragen voor de basiszorg niet veranderd. De bijdrage 2025 is hoger dan in 2024 als gevolg van indexering en de 3e tranche van de ontwikkelagenda.

113.407.324 Totaal bijdrage 2024 (incl ingroei Goeree Overflakkee) Indexatie 2025 5.044.673 Inhaal indexatie 2022-2024 2.681.403 Tranche ontwikkelagenda 2.254.016 Bijdrage 2025 zonder ingroei Goeree Overflakkee 123.598.864 Ingroei Goeree Overflakkee -317.172 123.281.692 Totaal bijdrage 2025 (incl ingroei Goeree Overflakkee) Voor 2024 en 2025 zijn op basis van de daarover gemaakte afspraken, de gemeentelijke bijdragen als volgt verdeeld;

Gemeente

Albrandswaard Barendrecht Capelle aan den IJssel Goeree-Overflakkee Krimpen aan den IJssel Lansingerland Maassluis Nissewaard Ridderkerk Rotterdam (excl. GB) Schiedam Vlaardingen Voorne aan zee Totaal

Bijdrage 2024

1.583.115 3.091.495 5.189.736 3.898.128 1.907.310 4.321.383 2.279.264 6.473.213 3.137.702 62.492.546 7.233.293 6.529.673 5.270.467 113.407.324

Bijdrage 2025

1.796.896 3.500.047 5.774.696 4.459.756 2.165.892 4.610.909 2.679.849 7.140.853 3.618.702 66.575.524 8.006.721 7.083.801 5.868.046 123.281.692

In de bedragen is de korting verwerkt die de gemeente Goeree Overflakkee krijgt. In het kader van de nieuwe verdeelsystematiek en de overgang daar naar toe krijgt deze gemeente een korting die in 2024 € 211k. bedraagt en in 2025 € 317k. Deze korting loopt in 2026 nog verder op naar €422k en wordt daarna afgebouwd in 2 jaar tijd.

Halfjaar Nota 2024

76

Plustaken Met een aantal gemeenten zijn afspraken gemaakt voor aanvullende dienstverlening die niet in de basiszorgbijdrage is opgenomen. Dit betreft de zogenaamde plustaken. De plustaken zijn nu als volgt begroot voor 2024 en 2025: Gemeente Plustaken Albrandswaard Wijkbrandweer Barendrecht Wijkbrandweer Capelle aan den IJssel Wijkbrandweer Lansingerland Wijkbrandweer Ridderkerk Wijkbrandweer Rotterdam Strandwachten WABO/TCH Wijkbrandweer Schiedam Wijkbrandweer Vlaardingen Wijkbrandweer Voorne aan Zee Cultureel erfgoed Kazerne Oudenhoorn Totaal

2e BW 2024 78.772 78.772 45.950 78.772 561.409 674.983 78.772 78.772 78.772 24.609 679 1.780.263

Wijzigingen 68.750 -50 750 -1.687 -50 63.850 1 66.393 750 -50 -3.288 0 195.368

3e BW 2024 68.750 78.722 79.522 44.263 78.722 625.259 674.984 145.165 79.522 78.722 21.321 679 1.975.631

Begr 2025 82.632 82.632 82.632 82.632 586.335 704.953 82.632 82.632 82.632 25.701 709 1.896.122

Wijzigingen 82.579 -53 787 -82.632 -53 66.194 0 69.646 787 -53 -3.433 0 133.770

1e BW 2025 82.579 82.579 83.419 82.579 652.529 704.953 152.278 83.419 82.579 22.268 709 2.029.892

De bedragen zijn nu gebaseerd op de meest recente gegevens en de verwachtingen voor 2025. Het contract van de wijkbrandweerman voor Lansingerland loopt in 2024 af en wordt niet verlengd. Voor Albrandswaard is het contract voor de wijkbrandweerman niet voor het hele jaar 2024. De gemeente Rotterdam heeft voor 2024 een tweede wijkbrandweerman ingehuurd. De definitieve bedragen kunnen nog afwijken van de genoemde bedragen, afhankelijk van de afspraken die zijn gemaakt. Dit wordt met de betreffende gemeente in de loop van het jaar nader afgestemd.

Halfjaar Nota 2024

77

Bijlage 1: Meerjarenraming 2024-2028 per kostensoort

Kostensoort

2e BW 2024

Personeel

160.370

-95

160.275

163.811

Huisvesting

12.958

2.546

15.504

Middelen

17.535

1.571

19.106

Overigen

Wijzigingen

3e BW 2024

Begroting 2025

Wijzigingen 1e BW 2025

Plan 2026

Plan 2027

Plan 2028

2.800

166.611

166.104

167.250

167.626

13.704

-75

13.629

14.013

14.222

13.979

16.488

276

16.764

16.363

16.301

16.312

19.583

19.508

19.521

18.041

-1.362

16.679

19.236

-90

19.146

Vennootschapsbelasting

-

-

-

-

-

-

Financieringsfunctie

681

-37

644

789

-215

575

744

929

1.089

Bijdragen gemeenten (incl. DVO+)

209.584 115.188

2.622 195

212.207 115.383

214.028 125.178

2.697 134

216.725 125.312

216.808 126.555

218.211 126.555

218.527 126.555

BDUR

16.869

826

17.695

16.411

2.275

18.686

18.686

18.686

18.686

Zorgverzekeraars

65.891

4.084

69.975

65.891

-

65.891

65.891

65.891

65.891

Overheidsmiddelen en overige opbrengsten

7.957

1.607

9.564

6.757

6.760

6.360

6.360

6.360

-

-

-

-

Totaal lasten

Vennootschapsbelasting Financieringsfunctie Totaal baten Saldo van de baten en lasten Toevoeging bestemmingsreserves

3 -

-

-

508

492

1.000

419

-19

400

400

400

400

206.413

7.204

213.616

214.656

2.392

217.049

217.892

217.892

217.892

-3.172 661

4.581 1.074

1.409 1.735

628 596

-304 268

324 864

1.084 973

-319 798

-635 596

Onttrekking bestemmingsreserves

2.043

-716

1.327

1.624

117

1.741

348

1.568

1.784

Resultaat (* € 1.000,-) Verwachte nacalculatie gemeentelijke bijdrage

-1.789 1.789

2.791 -

1.002

1.656

-456 -

1.200 -

459

451

552

-

-

-

-

-

-

2.791

1.002

1.656

-456

1.200

459

451

552

-

-

-

1.656

-456

1.200

459

451

552

Verwachte correctie accres gemeentelijke bijdrage Resultaat na nacalculatie of correctie Bestemming resultaat ARR Resultaat na bestemming

Halfjaar Nota 2024

-0 -0

-

1.002

78

Staat van vereiste handtekeningen Aldus vastgesteld in de vergadering van het Algemeen bestuur van de Veiligheidsregio RotterdamRijnmond d.d. 11 december 2024.

De secretaris

De voorzitter

……………………………….

………………………………………

Dhr. A. Littooij

Dhr. A. Aboutaleb

Algemeen Directeur

Voorzitter Algemeen Bestuur

Halfjaar Nota 2024

79