5. NRIJ concept Jaarstukken 2020.pdf

Elke vier jaar wordt de dotatie opnieuw berekend en vastgesteld tenzij uit de monitoring volgt dat eerder een bijstelling nodig is Programma groot onderhoud Essentaksterfte: In het Zuidelijk Randpark, Sandelingen Ambacht en de Vredepolder heeft een grootschalige essenkap plaatsgevonden. Aansluitend aan de kapwerkzaamheden zijn jonge bomen geplant. Voorlopig worden er geen essen aangeplant. Ingezet wordt op duurzaam loofhoutsoorten die passend zijn in onze gebieden; zoals: esdoorn, iep, eik, populier en berk. Het meerjarenonderhoudsplan is gerelateerd aan het Terrein Beheer Model en de daarin opgenomen doeltypes. Sommige doeltypes kennen fluctuaties in de uitgaven en vragen een planning met een meerjarenperspectief. Deze doeltypes zijn ondergebracht in specifieke categorieën, zoals baggeren of asfalt. In 2020 zijn conform meerjaren onderhoudsplan een viertal bruggen hersteld en is het halfverhardings bestek uitgevoerd. Bestekken voor 2021 voor baggeren en asfalt in voorbereiding genomen. Tijdens het onderhoud van de Rhoonse grienden is geconstateerd dat de aanwezige bever familie, de wandelpaden net oversteekt maar daar onder door gaat. Hierdoor ontstaan spoelgaten waardoor het wandelpad opnieuw geconstrueerd moet worden.

32

Jaarstukken 2019 | Paragrafen

In onderstaande tabel is het verwachte verloop van de voorziening Groot Onderhoud te zien voor de komende jaren. Stand voorziening Groot onderhoud per 01-01 Dotatie Extra dotatie planning materiële uitgaven inclusief indexering planning personele uitgaven materiële uitgaven op werken uit jaarschijf 2020 inclusief indexering personele uitgaven op werken uit jaarschijf 2020

2020 2021 2022 2023 2024 2025 1.071.562 1.616.658 1.462.420 1.413.075 1.679.784 1.664.308 549.800 555.400 561.000 561.000 561.000 561.000 261.202 261.202 261.202 261.202 261.202 261.202 265.906 592.884 714.384 455.322 686.621 1.277.397 130.434 157.164 100.171 151.057 281.027 202.887 44.635

Stand voorziening groot onderhoud per 31-12

1.616.658

1.462.420

1.413.075

1.679.784

1.664.308

928.086

Bij de najaarsrapportage is er een extra dotatie aan de voorziening groot onderhoud gedaan om de tekorten op de (middel)lange termijn te voorkomen. Naar aanleiding van de accountantscontrole is gebleken dat dit niet conform BBV-regelgeving is. Een eenmalige ophoging van de dotatie is niet toegestaan, omdat dit niet recht doet aan het egalisatieprincipe van de voorziening groot onderhoud. Samen met de accountant is er voor de volgende oplossing cf BBV-regelgeving gekozen: De ophoging vindt nu plaats door vanaf 2020 tot en met 2025 ieder jaar 261.202 euro toe te voegen aan de voorziening groot onderhoud. De dekking vindt plaats uit een nieuw ingestelde egalisatiereserve groot onderhoud die gevoed is door het totaal van de eenmalige dotatie te storten in deze reserve ad. 1.567.213 euro.

33

Jaarstukken 2019 | Paragrafen

4.3

Financiering

Kasgeldlimiet Tot het kasgeld behoren alle vlottende schulden < 1 jaar, de contante gelden in kas, de uitgaande gelden < 1 jaar en de tegoeden / schulden rekening-courant. Doel van de kasgeldlimiet is het beperken van de renterisico’s op de korte schuld. De korte schuld is bedoeld voor de lopende uitgaven en zodoende is de limiet gekoppeld aan het begrotingstotaal. De kasgeldlimiet is vastgesteld op 8,2% van het totaal van de jaarbegroting bij aanvang van het jaar. Er is voldaan aan de kasgeldlimiet, aangezien er per saldo geen sprake is van een kortlopende schuld. Renterisiconorm De renterisiconorm stelt een limiet aan het renterisico over de lange termijn financiering. Het renterisico is het geldbedrag aan leningen dat in een bepaald jaar aan renteherziening en herfinanciering onderhevig is. Het renterisico mag maximaal 20% van het begrotingstotaal per 1 januari van het betreffende kalenderjaar bedragen. De renterisiconorm benadrukt het belang van een goede spreiding van de leningenportefeuille en de renterisico’s. In 2020 zijn geen vaste geldleningen aangegaan. Er zijn op balansdatum 2020 meerdere uitstaande geldleningen zonder renteherziening gedurende de looptijd. Er is geen sprake van herfinanciering. Derhalve is er geen renterisico.

Schatkistbankieren Bij het schatkistbankieren wordt dagelijks het saldo bij een vastgesteld drempelbedrag overgeboekt op een bankrekening ten gunste van de rekening-courant die een decentrale overheid heeft bij de schatkist. Omgekeerd kan het saldo ook worden aangevuld ten laste van de rekening-courant die een decentrale overheid heeft bij de schatkist. Voor het schap zijn de benodigde overeenkomsten met het Rijk afgesloten. De drempel van € 250.000 is in 2020 niet overschreden. Zie verder het overzicht in de toelichting op de balans, onderdeel Schatkistbankieren.

34

Jaarstukken 2019 | Paragrafen

EMU-saldo

Berekening EM U-saldo 2020 (x 1.000) Om sch r i jv i n g T el l in g

Ja a r st u kken

Ex ploit a t iesa ldo v óór t oev oeg in g a a n c.q. on t t r ekk in g u it r eser v es A fsch r ijv in g en t lv de ex ploit a t ie

+/+

67

+/+

37

Br u t o dot a t ies a a n de post v oor zien in g en t en la st e v a n de ex ploit a t ie

+/+

546

In v est er in g en in (im )m a t er iële v a st e a ct iv a die op de ba la n s w or den g ea ct iv eer d Ba t en u it bijdr a g en v a n a n der e ov er h eden , de Eu r opese Un ie en ov er ig en , die n iet op de ex ploit a t ie zijn v er a n t w oor d en n iet a l in m in der in g zijn g ebr a ch t op in v est er in g en in (im )m a t er iële v a st e a ct iv a A a n k oop v a n g r on d en u it g a v en a a n bou w -, w oon r ijp m a k en La st en op ba la n spost V oor zien in g en v oor zov er deze t r a n sa ct ies m et der den bet r effen A a n deel in EMU-sa l do

-/-

25

+/+

0

-/-

0

-/-

0

625

35

Jaarstukken 2019 | Paragrafen

4.4

Grondbeleid

Algemeen In 2016 is door het toenmalig schapsbestuur het grondbeleid vastgesteld, waarin de volgende uitgangspunten centraal staan: -

-

-

Grond is een middel en geen doel. Bij en met de inzet van grond en vastgoed wordt financiële optimalisatie nagestreefd. Met de inzet van grond en vastgoed wordt samenwerking met gebiedspartijen gezocht. Hoewel het schap zelf geen grond- of opstalexploitaties voert, heeft zij in haar aanpak een actieve houding. Hierbij stuurt zij – in samenwerking met de andere gebiedspartijen - actief op programmering, kostenbeheersing en opbrengstoptimalisatie. Het schap werkt innovatief en extern gericht, zoekt naar nieuwe verbanden tussen enerzijds grond en vastgoed en anderzijds maatschappelijke of commerciële (verdien)modellen van derden en geeft waar mogelijk ruimte aan nieuwe technologieën en duurzame toepassingen. Het schap neemt in beginsel niet risicodragend deel in gebieds- en vastgoedontwikkelingen. Bij de inzet van grond en vastgoed werkt het schap transparant en marktconform.

Financieel Naast het algemene uitgangspunt van financiële optimalisatie is de inzet vooral gericht op het behoud van het huidige niveau van inkomsten in de schapsbegroting, zulks in relatie tot de met eigendom/erfpacht samenhangende kosten. Door het aanhoudende herstel van de economie zal de investeringsbereidheid bij ontwikkelende partijen toenemen, maar concrete investeringsvoorbeelden zijn nog niet voor handen. Schapsspecifiek In programma ‘Beheer, onderhoud en exploitatie gebieden’ en ‘ontwikkelingen’ van de begroting wordt ingegaan op de specifieke grond- en vastgoedontwikkelingen en de daarbij geldende financiële prognoses, kansen en risico’s. Grondpositie per 31 december 2020: Deze tabel betreft de grondpositie. Hierin zijn niet meegenomen de gronden die het schap op basis van persoonlijke overeenkomsten (o.a. huur) in gebruik en onderhoud heeft. Peildatum voor deze tabel is de kadastrale registratie per 31 december 2020. Oppervlakte:

01-012020 532,6

Totaal

532,6 ha

31-12-2020 Toelichting mutatie: 532,6 Geen 532,6 ha**

* Oppervlakte in hectares, afgerond op halve hectares

36

Jaarstukken 2019 | Paragrafen

4.5

Bedrijfsvoering

De afspraken over de dienstverlening door Staatsbosbeheer aan het natuur- en recreatieschap zijn vastgelegd in de Samenwerkingsovereenkomst (SOK). De personele component van de dienstverlening door SBB blijkt uit de volgende tabel. Productomschrijving

Beheer, onderhoud en exploitatie gebieden

Ontwikkeling

Algemene dekkingsmiddelen

Overhead

Totaal

Gebiedsbeheer Economisch beheer Regelgeving & handhaving Communicatie Planvorming & gebiedsontwikkeling Bestuursproducten Juridische ondersteuning & advisering Financiën

709.400 52.600 171.000 12.000

Subtotaal

945.000

Dienstverlening in uitgaven voorziening Groot Onderhoud

112.901

112.901

Dienstverlening kredieten

53.127

53.127

Totaal

75.219 63.700 65.800

709.400 52.600 171.000 12.000 120.700 75.219 63.700 65.800

204.719

1.270.419

120.700

120.700

-

1.436.447

37

Jaarstukken 2020 |Jaarrekening

JAARREKENING 2020

38

Jaarstukken 2020 |Jaarrekening

5.1

Balans per 31 december 2020

ACTIVA

31 december 2020

31 december 2019

Vaste activa Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut

2.524.366 163.033 2.361.333

2.535.653 171.966 2.363.687

Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd < dan 1 jaar Overige vorderingen

3.965.309 170.872 3.625.328 169.109

3.268.311 184.802 2.953.637 129.872

Liquide middelen Banksaldi

184.065 184.065

52.642 52.642

Overlopende activa De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

292.007

130.613

225.130

108.386

66.877

22.227

Totaal

6.965.747

5.987.219

PASSIVA

31 december 2020

31 december 2019

Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves Gerealiseerde resultaat

4.330.503 451.077 3.851.486 27.940

4.263.344 945.040 3.005.814 312.490

Voorzieningen Onderhoudsegalisatievoorzieningen

1.616.658 1.616.658

1.071.562 1.071.562

363.524

409.402

363.024 500

408.402 1.000

204.721 204.721

114.493 114.493

450.341

128.418

26.183

72.260

422.446

46.531

1.712

9.627

6.965.747

5.987.219

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Onderhandse leningen van: - binnenlandse banken en overige financiële instellingen Waarborgsommen Vlottende passiva Netto-vlottende schulden rentetypische looptijd < 1 jaar Overige schulden Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen Totaal

39

Jaarstukken 2020 |Jaarrekening

5.2

Overzicht van baten en lasten 2020

Programma

Rekening 2019

Primitieve Begroting na Rekening 2020 begroting 2020 wijziging 2020

Resultaat

Lasten Programma Beheer, Onderhoud en Exploitatie Programma Ontwikkelingen Algemene dekkingsmiddelen Overhead Totaal lasten

2.823.000 116.700 497 250.141 3.190.338

2.991.898 120.700 500 253.700 3.366.798

4.389.413 120.700 500 293.100 4.803.713

3.034.463 120.700 151 293.190 3.448.504

1.354.950 V 349 V 90 N 1.355.209 V

Baten Programma Beheer, Onderhoud en Exploitatie Programma Ontwikkelingen Algemene dekkingsmiddelen Overhead Totaal baten

897.299 2.634.865 3.532.164

727.900 2.670.598 3.398.498

751.400 2.670.598 3.421.998

800.344 2.670.599 3.470.943

48.944 V 1V 48.945 V

Saldo gewone bedrijfsvoering

341.826

31.700

(1.381.715)

22.438

1.404.153 V

Kredieten Lasten kredieten Baten kredieten (bijdragen derden) Saldo kredieten

90.579 24.411 (66.168)

-

16.930 116.325 99.395

21.092 65.813 44.721

4.162 N 50.513 N 54.674 N

Totaal saldo van baten en lasten

275.658

31.700

(1.282.320)

67.159

1.349.479 V

Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Toevoeging reserves Onttrekking reserves Saldo toevoegingen en ontrekkingen aan reserves

46.700 83.532 36.832

46.700 15.000 (31.700)

347.823 1.630.143 1.282.320

1.798.711 1.759.492 (39.219)

1.450.888 N 129.349 V 1.321.539 N

Gerealiseerd resultaat

312.490

-

27.940

27.940 V

-

Het overzicht van lasten en baten is als volgt opgebouwd: Reguliere lasten en baten bedrijfsvoering Dit onderdeel betreft de exploitatielasten en –baten van de structurele activiteiten. Dit zijn de jaarlijks min of meer in dezelfde vorm terugkerende activiteiten. Op basis van deze informatie kunnen meerjarige trends en ontwikkelingen worden geschetst. Diverse lasten en baten bedrijfsvoering In tegenstelling tot de reguliere lasten en baten komen deze exploitatielasten en – baten slechts incidenteel voor door de aard hiervan en/of de oorzaak. Het gaat hierbij om o.a. de effecten van periodieke herzieningen van voorzieningen, de financiële consequenties van uitspraken op beroeps- en bezwaarschriften die niet voorzien kunnen worden en terugontvangen bedragen. Deze zaken, welke niet zijn begroot, worden separaat gepresenteerd om de vergelijkbaarheid over de jaren heen eenvoudiger te maken.

40

Jaarstukken 2020 |Jaarrekening

Kredieten De kredieten hebben betrekking op uitgaven gerelateerd aan activiteiten die zorgen voor veranderingen in de natuur- en recreatiegebieden, zoals investeringen met maatschappelijk nut in de openbare ruimte. Deze uitgaven worden gedekt vanuit bijdragen derden (subsidies, bijdragen) en/of onttrekkingen aan de algemene of bestemmingsreserves. Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Dit onderdeel omvat alle mutaties (stortingen en onttrekkingen) in de reserves.

41

Jaarstukken 2020 |Jaarrekening

5.3

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

Inleiding De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften, die het Besluit begroting en verantwoording (BBV) daarvoor geeft. Voor zover niet anders vermeld, worden de activa en passiva gepresenteerd in afgeronde bedragen van € 1.

Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. Het bestuur heeft een onderzoek laten uitvoeren naar mogelijke toekomstscenario’s voor het recreatieschap. Een nadere uitwerking van een voorkeursscenario(‘s) moet nog plaatsvinden en de uitkomst daarvan is mede bepalend voor de toekomst van het schap. De huidige waarderingsgrondslagen zijn voor 2020 gehandhaafd. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten worden slechts genomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Baten en lasten worden verantwoord tot hun brutobedrag.

Balans Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs, verminderd met de daarop verrichte lineaire afschrijvingen. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht. De afschrijvingen geschieden op basis van de verkrijgings- of aanschaffingsprijs en de geschatte economische levensduur. De volgende richtlijnen zijn grotendeels gehanteerd voor de afschrijvingstermijnen: - gronden en terreinen geen afschrijving - bedrijfsgebouwen 10-35 jaar - grond- weg- en waterbouwkundige werken 20-45 jaar - machines, apparaten en installaties 10 jaar - overige materiële vaste activa 5-35 jaar Het BBV onderscheidt de navolgende investeringen: 1. Investeringen met economisch nut 2. Investeringen met maatschappelijk nut in de openbare ruimte Investeringen met economisch nut Investeringen met economisch nut worden geactiveerd.

42

Jaarstukken 2020 |Jaarrekening

Investeringen met maatschappelijk nut in de openbare ruimte Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut worden geactiveerd. Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen De banksaldi worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Overlopende activa De overlopende activa (nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen) worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Eigen vermogen Dit betreft de Algemene Reserve, de bestemmingsreserves en het gerealiseerde resultaat. Voorzieningen De onderhoudsegalisatievoorzieningen zijn gebaseerd op een meerjarenraming van het uit te voeren grootonderhoud aan de kapitaalgoederen, waarin rekening is gehouden met de kwaliteitseisen die ter zake geformuleerd zijn. In de paragraaf onderhoud kapitaalgoederen die is opgenomen in het jaarverslag is het beleid ter zake nader uiteengezet. Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer, de netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar en de overlopende passiva Deze posten worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

43

Jaarstukken 2020 |Jaarrekening

5.4

Toelichting op de balans

Vaste activa Materiële vaste activa  Investeringen in de openbare ruimte met een economisch nut

De boekwaarde van de investeringen in de openbare ruimte met een economisch nut had het volgende verloop: Investeringen met een economisch nut Bedrijfsgebouwen

Boekwaarde 1-1-2020

Investeringen

Extra afschrijvingen

Afschrijvingen

Bijdrage van derden

Afwaarderingen

Activeringen Boekwaarde 31-12-2020

171.966

0

0

8.933

0

0

0

163.033

171.966

0

0

8.933

0

0

0

163.033

De bedrijfsgebouwen worden lineair afgeschreven in 10-35 jaar, i.c. is dat € 8.933 per jaar.

 Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut

De boekwaarde van de investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut had het volgende verloop: Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut Gronden en Terreinen Grond- weg- en waterbouwkundige werken Overige materiële activa

Boekwaarde 1-1-2020

Investeringen

Extra afschrijvingen

Afschrijvingen

Bijdrage van derden

Afwaarderingen

Activeringen Boekwaarde 31-12-2020

1.916.993

0

0

0

0

0

0

1.916.993

273.565

0

0

27.595

0

0

0

245.971

709

0

0

138

0

0

0

571

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

72.562 60.655

72.562 60.655

172.420

267.002

0

0

241.624

0

-133.217

64.581

2.363.687

267.002

0

27.732

241.624

0

0

2.361.333

Ten laste van Reserve Afschrijvingen: Grond- weg- en waterbouwkundige werken Overige materiële activa activa in bewerking: Grond- weg- en waterbouwkundige werken

Activa in bewerking waarvan de bewerking is afgerond en welke in gebruik wordt genomen wordt gepresenteerd naar de categorie Grond-, weg- en waterbouwkundige werken en overige activa. Deze presentatie is te zien in kolom “afgeronde activa”. Vanaf het moment van afronding bewerking en ingebruikname vindt afschrijving plaats.

44

Jaarstukken 2020 |Jaarrekening

Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar  Vorderingen op openbare lichamen 2020 170.872 170.872

Debiteuren Totaal

2019 184.802 184.802

 Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar 2020 3.625.328 3.625.328

Uitzettingen in 's Rijks schatkist < 1 jaar

2019 2.953.637 2.953.637

Sinds 2014 is het schatkistbankieren van toepassing. Hieronder zijn de bedragen weergegeven die op kwartaalbasis in de schatkist zijn aangehouden en de drempel die van toepassing was. De drempel is in 2020 niet overschreden. Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar (1)

Drempelbedrag

250 Kwartaal 1

Kwartaal 2

(3a) = (1) > (2)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag

156

(3b) = (2) > (1)

Overschrijding van het drempelbedrag

-

(2)

94

Kwartaal 3

161

Kwartaal 4

161

140

89

110

89 -

-

-

(1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar (4a) (4b) (4c)

Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

3.413 3.413 -

(1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met een Drempelbedrag minimum van €250.000

250

(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1 (5a) (5b) (2) - (5a) / (5b)

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

8.541

14.667

14.778

12.858

91

91

92

92

94

161

161

140

45

Jaarstukken 2020 |Jaarrekening

 Overige vorderingen 2020 275.985 106.876 169.109

Debiteuren Vooziening dubieuze debiteuren Per saldo

2019 145.686 15.814 129.872

De stijging in de voorziening dubieuze debiteuren is het gevolg van de COVID19 pandemie.

Liquide middelen  Banksaldi 2020 184.065 184.065

Rekening-courant bank

2019 52.642 52.642

Overlopende activa  Van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkering met een specifiek bestedingsdoel Project

Saldo 1-1-2020

Toevoegingen

Ontvangen bedragen

Saldo 31-12-2020

Rijksbijdrage SNL Natuurbeheer subsidie

92.208

92.208

92.208

92.208

Overige Nederlandse overheidslichamen Kwaliteitsimpuls Hooge Nesse Polder Buiten van Zwijndrecht Pendrechtse Molen Kwaliteitsverbetering ruiterpaden

15.221 957 0 0

0 94.347 33.948 4.627

15.221 957 0 0

0 94.347 33.948 4.627

16.178

132.922

16.178

132.922

108.386

225.130

108.386

225.130

Totaal

46

Jaarstukken 2020 |Jaarrekening

 Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen 2020 25.224 38.168 3.485 66.877

Nog te ontvangen bedragen Compensabele BTW Vooruitontvangen facturen

2019 0 19.098 3.129 22.227

Vaste passiva

Eigen vermogen Het verloop van de reserves wordt in het hierna volgende overzicht weergegeven. Stand per 01-01-2020

Bestemming Toevoegingen Onttrekkingen Resultaat 2019 in 2020 in 2020

Stand per 31-12-2020

Claims na 2020

Algemene Reserve

945.040

207.316

0

701.279

451.077

106.300

Totaal Algemene Reserve

945.040

207.316

0

701.279

451.077

106.300

Investeringsreserve Reserve herinrichting Zuidelijk Randpark Reserve voorfinanciering Johannapolder I Reserve voorfinanciering Johannapolder II Reserve vervangingsinvesteringen Reserve Pendrechtse Molen Afschrijvingsreserve Reserve besparingen Egalisatiereserve Groot Onderhoud Provinciale reserves

1.488.079 460.306 725.610 107.805 50.020 173.994 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 105.174

116.388 0 0 19.000 0 27.700 133.217 184.798 1.567.213 0

89.027 0 725.610 126.805 0 0 0 0 261.202 105.174

1.515.440 460.306 0 0 50.020 201.694 133.217 184.798 1.306.011 0

62.000 0 0 0 0 201.694 133.217 0 1.306.011 0

Totaal bestemmingsreserves

3.005.814

105.174

2.048.316

1.307.818

3.851.486

1.702.922

Totaal

3.950.854

312.490

2.048.316

2.009.097

4.302.563

1.809.222

Bestemmingsreserves

De beslagen op de Algemene Reserve betreft twee investeringsprojecten waarvan in de bestuursbesluiten is vastgelegd dat de dekking uit de Algemene Reserve plaatsvindt. Het zijn essentakssterfte (100K) en grondprijsbrief (6K). Het beslag op de investeringsreserve betreft het restant krediet voor de bestuurlijke opdracht (34K) en de kwaliteitsimpuls Wevershoek (28K).

47

Jaarstukken 2020 |Jaarrekening

 ALGEMENE RESERVE De algemene reserve heeft als belangrijkste functie het vormen van een buffer voor financiële tegenvallers.

Saldo 1 januari Bij: resultaatbestemming Bij: toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december

2020 945.040 207.316 0 701.279 451.077

Specificatie onttrekkingen: - egalisatiereserve groot onderhoud - dekking bestuurskosten - toevoeging afschrijvingsreserve Pendrechtse molen Totaal onttrekkingen

609.624 31.000 60.655 701.279

2019 743.026 202.014 0 0 945.040

 BESTEMMINGSRESERVES

a) Investeringsreserve Het doel van de investeringsreserve is het dekken van de kosten van nieuwe investeringen. Saldo 1 januari Bij: bestemming resultaat Bij: toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december

2020 1.488.079 0 116.388 89.027 1.515.440

Specificatie toevoegingen: - Correctie Hooge Nesse voorgaande jaren Totaal toevoegingen

116.388 116.388

Specificatie onttrekkingen: - marktacquisitie Johannapolder - bestuurlijke opdracht - toevoeging afschrijvingsreserve Hooge Nesse - toevoeging afschrijvingsreserve Struinnatuur Totaal onttrekkingen

7.785 8.680 41.338 31.224 89.027

2019 1.571.611 0 0 83.532 1.488.079

b) Reserve Bestemmingsreserve herinrichting Zuidelijk Randpark De Reserve Herinrichting Zuidelijk Randpark is bestemd voor het gelijknamige recreatiegebied op de grens van de gemeenten Barendrecht en Rotterdam. Het park ligt pal ten noorden van de A15/Betuwespoorlijn en bestaat uit verschillende deelgebieden. Met deze reserve worden de kosten gedekt die nodig zijn om het Zuidelijk Randpark opnieuw in te richten als recreatiegebied. Deze herinrichting is het gevolg van de aanleg van de Betuwelijn en Tramplus. 48

Jaarstukken 2020 |Jaarrekening

Het Natuur- en Recreatieschap IJsselmonde heeft geld ontvangen voor de verkoop van gronden aan de Nederlandse Spoorwegen voor de aanleg van de Betuweroute. Met deze middelen is geherinvesteerd in het park om de gevolgen van de aanleg van de Betuweroute te compenseren (kwaliteitsimpuls). Met het overgebleven geld is deze reserve gevormd. De kosten voor de aanleg van de Blauwe Verbinding deeltracé Zuidelijk Randpark worden deels ten laste van deze reserve gebracht. Saldo 1 januari Bij: toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december

2020 460.306 0 0 460.306

2019 460.306 0 0 460.306

c) Reserve voorfinanciering Johannapolder Het doel van de Reserve voorfinanciering Johannapolder is het dekken van investeringen in de openbare ruimte voor het project ontwikkeling Johannapolder. Saldo 1 januari Bij: toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december

2020 725.610 0 725.610 0

Kredieten: - egalisatiereserve groot onderhoud Totaal onttrekkingen

725.610 725.610

2019 725.610 0 0 725.610

d) Reserve voorfinanciering Johannapolder II Aan de reserve voorfinanciering Johannapolder II worden de gerealiseerde grondopbrengsten in de Johannapolder toegevoegd teneinde deze te gebruiken voor de ontwikkeling (kwaliteitsimpuls) van de Johannapolder. Saldo 1 januari Bij: toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december

107.805 19.000 126.805 0

Specificatie toevoeging - toevoeging conform begroting 2020 Totaal toevoegingen

19.000 19.000

Specificatie onttrekkingen: Kredieten: - egalisatiereserve groot onderhoud Totaal onttrekkingen

126.805 126.805

88.805 19.000 0 107.805

49

Jaarstukken 2020 |Jaarrekening

e) Reserve vervangingsinvesteringen Het doel van deze reserve is het dekken van de kosten van vervangingsinvesteringen. Saldo 1 januari Bij: toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december

f)

2020 50.020 0 0 50.020

2019 50.020 0 0 50.020

Reserve Pendrechtse Molen

Het doel van deze reserve is het dekken van de onderhoudskosten van de Pendrechtse Molen. Saldo 1 januari Bij: resultaatbestemming Bij: toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december

2020 173.994 0 27.700 0 201.694

Specificatie toevoegingen: - toevoeging conform begroting 2020 Totaal toevoegingen

27.700 27.700

g)

2019 136.294 10.000 27.700 0 173.994

Reserve afschrijvingen

Het doel van deze reserve is het dekken van de afschrijvingslasten van projecten die geactiveerd zijn conform nieuwe BBV regelgeving. Saldo 1 januari Bij: toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december

2020 0 133.217 0 133.217

Specificatie toevoegingen: - toevoeging van investeringsreserve t.b.v. Struinnatuur - toevoeging van investeringsreserve t.b.v. Hooge Nesse - toevoeging van algemene reserve t.b.v. Pendrechtse molen Totaal toevoegingen

31.224 41.338 60.655 133.217

2019 0 0 0 0

50

Jaarstukken 2020 |Jaarrekening

h) Reserve besparingen De reserve besparingen heeft als doel het financieren van investeringen die leiden tot een afname in de onderhoudskosten. Saldo 1 januari Bij: toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december

2020 0 184.798 0 184.798

Specificatie toevoegingen: - resultaat najaarsrapportage 2020 Totaal toevoegingen

184.798 184.798

i)

2019 0 0 0 0

Egalisatiereserve groot onderhoud

De reserve heeft ten doel om tot en met 2025 het tekort op de voorziening groot onderhoud te egaliseren door middel van een jaarlijkse extra dotatie van €261.202 Saldo 1 januari Bij: toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december

2020 0 1.567.213 261.202 1.306.011

Specificatie toevoegingen: - toevoeging vanuit najaarsrapportage (afronding projecten) Totaal toevoegingen

1.567.213 1.567.213

Specificatie onttrekkingen: - dodatie voorziening groot onderhoud Totaal onttrekkingen

2019 0 0 0 0

261.202 261.202

j) Provinciale reserve Vanuit de boekjaarsubsidie is vanuit PZH vastgesteld dat van het positieve resultaat een deel naar de reserve Provinciale gelden gaat. Saldo 1 januari Bij: resultaatbestemming Bij: toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december

2020 0 105.174 0 105.174 0

Specificatie toevoegingen: - Bestemming resultaat Totaal toevoegingen

105.174 105.174

Specificatie onttrekkingen: - egalisatiereserve groot onderhoud Totaal onttrekkingen

105.174 105.174

2019 0 0 0 0 0

51

Jaarstukken 2020 |Jaarrekening

 GEREALISEERD RESULTAAT 2020 27.940 27.940

Gerealiseerd resultaat

2019 312.490 312.490

 Voorzieningen

Het verloop van de voorzieningen wordt in het hierna volgende overzicht weergegeven. Stand per 01-01-2020

Toevoegingen Onttrekkingen in 2020 in 2020

Stand per 31-12-2020

Onderhoudsegalisatievoorziening

1.071.562

811.002

265.906

1.616.658

Totaal

1.071.562

811.002

265.906

1.616.658

 ONDERHOUDSEGALISATIEVOORZIENINGEN

a) Voorziening groot onderhoud Het doel van deze voorziening is het gelijkmatig verdelen van de lasten van groot onderhoud over de jaren. Hiertoe wordt jaarlijks een gelijkblijvende dotatie ten laste van de exploitatie gebracht. De werkelijke kosten groot onderhoud n worden direct ten laste van de voorziening verantwoord. Saldo 1 januari Bij: toevoegingen Af: Aanwendingen Saldo 31 december

2020 1.071.562 811.002 265.906 1.616.658

2019 861.325 635.800 425.563 1.071.562

Specificatie toevoegingen: - toevoeging conform begroting - toevoeging vanuit egalisatie reserve groot onderhoud Totaal toevoegingen

549.800 261.202 811.002

Specificatie aanwendingen: - uitgevoerde werkzaamheden groot onderhoud Totaal aanwendingen

265.906 265.906

Vaste schulden met een rente typische looptijd van één jaar of langer

52

Jaarstukken 2020 |Jaarrekening

 Onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen Saldo 1 januari Af: aflossing Saldo per 31 december

2020 408.402 45.378 363.024

2019 453.780 45.378 408.402

2020 1.000

2019 0 1.000 0 1.000

De rentelasten voor het boekjaar bedragen € 17.833.

 Waarborgsommen Boekwaarde 1 januari Vermeerderingen Aflossingen Saldo per 31 december

500 500

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar  Overige schulden Crediteuren Totaal

2020 204.721 204.721

2019 114.493 114.493

De stijging ten opzichte van het eindsaldo 2019 wordt verklaard door de factuur betreffende de dienstverlening voor bestuursproducten ad. 91.015 euro. Deze is in tegenstelling tot voorgaand jaar pas eind december ontvangen.

53

Jaarstukken 2020 |Jaarrekening

Overlopende passiva  Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume 2020 1.423 24.760 26.183

Nog te betalen rente Nog te ontvangen facturen Totaal

2019 1.601 70.659 72.260

De nog te betalen lasten betreffen lasten die in 2020 zijn geboekt maar waarvan nog geen facturen zijn ontvangen.

 De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren De specificatie van deze balanspost is als volgt: Project

Saldo

Ontvangen

1-1-2020

bedragen

Vrijgevallen, bestede of terugbetaalde bedragen

Saldo 31-12-2020

Overige Nederlandse overheidslichamen Wevershoek Pendrechtse molen Gemeente Rotterdam deelnemersbijdr. 2019 Uitvoering Polder Buiteland fase 2

0 45.531 1.000 0

121.006 0 0 301.440

0 45.531 1.000 0

121.006 0 0 301.440

Totaal

46.531

422.446

46.531

422.446

 Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen Vergunningen, ontheffingen en toestemmingen/Gem.Zwijndrecht Totaal

2020 1.712 1.712

2019 9.627 9.627

54

Jaarstukken 2020 |Jaarrekening

Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Langlopende verplichtingen De meerjarige contracten zijn geïnventariseerd. De belangrijkste resterende verplichting (> € 100.000) per eind 2020 voor dit schap is: * Bestek Grienden 136.900 euro * Bestek RO gras en water 316.000 euro * Exploitatie Veerdienst Rhoon 132.957 euro * Hygiëne bestek 199.542 euro * Samenwerkingsovereenkomst Recreatieschap en Staatsbosbeheer € 1.319.900

Gebeurtenissen na balansdatum Het COVID-19 (Corona) virus heeft financiële gevolgen gehad voor de jaarrekening 2020. Voornamelijk in de debiteurenpositie, hiervoor is een voorziening getroffen in de jaarrekening 2020. Naar verwachting zal COVID19 ook in 2021 en wellicht de jaren daarna op veel beleidsterreinen van onze begroting impact hebben. Hoe groot de financiële impact zal zijn is onmogelijk te bepalen. We monitoren onze risico’s en die van onze partners voortdurend. Onze organisatie loopt geen risico voor de continuïteit. We bewaken onze liquiditeitspositie goed en nemen zo nodig maatregelen om onze taken gedurende deze crisis zo goed mogelijk te blijven uitvoeren.

55

Jaarstukken 2020 |Jaarrekening

5.5

Toelichting op het overzicht van baten en lasten 2020

Programma – Beheer, onderhoud en exploitatie gebieden Programma Beheer, onderhoud en exploitatie Rekening 2019 Primitieve Begroting na Rekening 2020 gebieden begroting 2020 wijziging 2020 Lasten Inrichting, beheer en exploitatie Communicatie Regelgeving en Handhaving Totaal lasten

Resultaat

2.640.389 17.183 165.428 2.823.000

2.796.098 24.000 171.800 2.991.898

4.193.613 24.000 171.800 4.389.413

2.851.463 12.000 171.000 3.034.463

1.342.150 V 12.000 V 800 V 1.354.950 V

Regelgeving en Handhaving Totaal baten

897.299 897.299

727.900 727.900

751.400 751.400

800.344 800.344

48.944 V 48.944 V

Saldo gewone bedrijfsvoering

(1.925.700)

(2.263.998)

(3.638.013)

(2.234.119)

1.403.894 V

Baten Inrichting, beheer en exploitatie Communicatie

Kredieten Lasten kredieten Baten kredieten (bijdragen derden) Saldo kredieten Totaal saldo van baten en lasten Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Toevoeging reserves Onttrekking reserves Saldo toevoegingen en ontrekkingen aan reserves Gerealiseerd resultaat

-

-

-

-

-

(1.925.700)

(2.263.998)

(3.638.013)

(2.234.119)

1.403.894 V

27.700 (27.700)

27.700 15.000 (12.700)

212.498 15.000 (197.498)

1.779.711 261.202 (1.518.509)

1.567.213 N 246.202 V 1.321.011 N

(1.953.400)

(2.276.698)

(3.835.511)

(3.752.628)

82.883 V

Lasten Gebiedsbeheer -

De richtlijnen naar aanleiding van Covid-19 en daaruit voortvloeiende werkzaamheden hebben weliswaar tot extra kosten geleid, maar zijn gecompenseerd door beperkte maatregelen in de eerste fase van de Lock down. Daarnaast was er sprake van aanbestedingsvoordelen en is er weinig gebruik gemaakt van TBS (ter beschikking stelling) uren.

-

Door een aantal kwaliteitsimpulsen, zijn er geen inspecties uitgevoerd, deze zijn meegenomen binnen de kwaliteitsimpulsen.

-

Waar normaal gesproken stormschades een grote kostenpost zijn, konden de schades dit jaar konden meegenomen worden binnen in onderhoud van de essentaksterfte.

-

Door late openstelling van de spartelbadjes door Covid-19 zijn minder kosten gemaakt voor meten waterkwaliteit.

56

Jaarstukken 2020 |Jaarrekening

Economisch beheer Een vordering die als oninbaar werd geacht is alsnog betaald 19.000 euro , door herziening contracten en verkoop zwembad is een voordeel behaald ten opzichte van de begroting van 27.000 euro. Daarnaast is er voor de huren en pachten over het boekjaar 2020 wegens COVID19 een voorziening getroffen voor een aantal vorderingen. Communicatie Communicatie is veelal via de kwaliteitsimpuls projecten gelopen. Daarnaast is er gebruik gemaakt van gratis communicatie via de streekbladen en social media. Hierdoor zijn er geen materiële kosten op het reguliere budget geboekt.

Overzicht van de incidentele baten en lasten Incidentele baten Omschrijving afb.vz.dub.deb Boeterente juli 2017 t/m okt 2020 Overige

Incidentele lasten Begroting 2020 Realisatie 2020 na wijziging Omschrijving

Totaal Saldo

Begroting 2020 na wijziging

27.700 1.567.213 184.798

27.700 0 184.798

1.779.711 1.499.636

212.498 197.498

15.527 2.862 484

Kredieten Onttrekkingen aan reserves - Reserve Pendrechtse Molen - Egalisatiereserve groot onderhoud

Realisatie 2020

Kredieten -

0 261.202

Toevoegingen aan reserves 15.000 - Reserve Pendrechtse Molen - Egalisatiereserve groot onderhoud - Reserve Besparingen

280.075

15.000 Totaal

57

Jaarstukken 2020 |Jaarrekening

Programma – Ontwikkeling Programma Ontwikkelingen

Rekening 2019

Primitieve Begroting na Rekening 2020 begroting 2020 wijziging 2020

Resultaat

Lasten Planvorming & gebiedsontwikkeling Totaal lasten

116.700 116.700

120.700 120.700

120.700 120.700

120.700 120.700

-

Baten Planvorming & gebiedsontwikkeling Totaal baten

-

-

-

-

-

(116.700)

(120.700)

(120.700)

(120.700)

-

33.259 24.411 (8.848)

-

8.250 116.325 108.075

12.412 65.813 53.401

4.162 N 50.513 N 54.674 N

(125.548)

(120.700)

(12.625)

(67.299)

54.674 N

19.000 26.212 7.212

(19.000) (19.000)

(135.325) 860.665 725.340

(19.000) 743.812 724.812

116.325 V 116.853 N 528 N

(118.336)

(139.700)

712.715

657.513

55.202 N

Saldo gewone bedrijfsvoering Kredieten Lasten kredieten Baten kredieten (bijdragen derden) Saldo kredieten Totaal saldo van baten en lasten Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Toevoeging reserves Onttrekking reserves Saldo toevoegingen en ontrekkingen aan reserves Gerealiseerd resultaat

Overzicht van de incidentele baten en lasten Incidentele baten Omschrijving

Incidentele lasten Begroting 2020 Realisatie 2020 na wijziging Omschrijving

Kredieten - Diverse kredieten, zie tabel in programmaverantwoording - Kwaliteitsimpuls Hooge Nesse - Kwaliteitsverbetering ruiterpaden ZH

Kredieten - Diverse kredieten, zie tabel in programmaverantwoording 116.325 - Marktacquisitie Johannapolder - Kwaliteitsverbetering ruiterpaden ZH - Actualisatie Grondprijsbrief

61.186 4.627

Onttrekkingen aan reserves - Investeringsreserve, dekking kredieten - Algemene reserve, dekking kredieten - Reserve voorfinanciering - Kwaliteitsimpuls Johannapolder

-108.603 0 725.610 126.805

Toevoegingen aan reserves 7.650 - Kwaliteitsimpuls Johannapolder 600 - Investeringsreserve 725.610 126.805

Totaal Saldo

809.625 778.213

976.990 Totaal 833.415

Realisatie 2020

Begroting 2020 na wijziging

7.785 4.627 0

7.650 0 600

19.000 0

19.000 116.325

31.412

143.575

58

Jaarstukken 2020 |Jaarrekening

Algemene dekkingsmiddelen Algemene dekkingsmiddelen

Rekening 2019

Primitieve Begroting na Rekening 2020 begroting 2020 wijziging 2020

Resultaat

Lasten Deelnemersbijdrage Overige structurele lasten Totaal lasten

497 497

500 500

500 500

151 151

349 V 349 V

Baten Deelnemersbijdrage Overige structurele baten Totaal baten

1.362.500 1.272.365 2.634.865

1.408.825 1.261.773 2.670.598

1.408.825 1.261.773 2.670.598

1.408.825 1.261.774 2.670.599

1V 1V

Saldo gewone bedrijfsvoering

2.634.368

2.670.098

2.670.098

2.670.448

350 V

Kredieten Lasten kredieten Baten kredieten (bijdragen derden) Saldo kredieten

-

Totaal saldo van baten en lasten

2.634.368

Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Toevoeging reserves Onttrekking reserves Saldo toevoegingen en ontrekkingen aan reserves

Gerealiseerd resultaat

-

2.634.368

2.670.098

-

-

2.670.098

2.670.448

350 V

714.798 714.798

714.798 714.798

-

3.384.896

3.385.246

350 V

-

2.670.098

-

Overzicht van de incidentele baten en lasten Incidentele baten Omschrijving

Incidentele lasten Begroting 2020 Realisatie 2020 na wijziging Omschrijving

Onttrekkingen aan reserves - Algemene reserve

714.798

Toevoegingen aan reserves 714.798 - Algemene reserve

Totaal Saldo

714.798 714.798

714.798 Totaal 714.798

Realisatie 2020

Begroting 2020 na wijziging

0

0

59

Jaarstukken 2020 |Jaarrekening

Overhead Overhead

Rekening 2019

Primitieve Begroting na Rekening 2020 begroting 2020 wijziging 2020

Resultaat

Lasten Bestuurlijke aangelegenheden Totaal lasten

250.141 250.141

253.700 253.700

293.100 293.100

293.190 293.190

90 N 90 N

Baten Bestuurlijke aangelegenheden Totaal baten

-

-

-

-

-

Saldo gewone bedrijfsvoering

(250.141)

(253.700)

(293.100)

(293.190)

90 N

Kredieten Lasten kredieten Baten kredieten (bijdragen derden) Saldo kredieten

57.320 (57.320)

-

8.680 (8.680)

8.680 (8.680)

-

Totaal saldo van baten en lasten

(307.461)

(253.700)

(301.780)

(301.870)

90 N

57.320 57.320

-

39.680 39.680

39.680 39.680

-

(250.141)

(253.700)

(262.100)

(262.190)

90 N

Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Toevoeging reserves Onttrekking reserves Saldo toevoegingen en ontrekkingen aan reserves Gerealiseerd resultaat

Overzicht van de incidentele baten en lasten Incidentele baten Omschrijving

Incidentele lasten Begroting 2020 Realisatie 2020 na wijziging Omschrijving

Kredieten -

Kredieten - Bestuurlijke opdracht

Onttrekkingen aan reserves - Algemene reserve - Investeringsreserve, dekking kredieten

31.000 8.680

Toevoegingen aan reserves 31.000 8.680

Totaal Saldo

39.680 31.000

39.680 Totaal 31.000

Realisatie 2020

Begroting 2020 na wijziging

8.680

8.680

8.680

8.680

60

Jaarstukken 2020 |Jaarrekening

Overzicht van de structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Toevoegingen reserves

Omschrijving programma

Raming mutaties reserves begrotingsjaar na wijziging Lasten Waarvan (toevoeging structureel reserve)

Realisatie mutaties reserves begrotingsjaar Lasten Waarvan (toevoeging structureel reserve)

Programma Beheer, onderhoud en exploitatie Programma Ontwikkeling Algemene dekkingsmiddelen Overhead

212.498 135.325 0 0

27.700 8.000

1.779.711 19.000 0 0

27.700 8.000

Totaal

347.823

35.700

1.798.711

35.700

Onttrekkingen reserves

Omschrijving programma Programma Beheer, onderhoud en exploitatie Programma Ontwikkeling Algemene dekkingsmiddelen Overhead Totaal

Raming mutaties reserves begrotingsjaar na wijziging Baten Waarvan (onttrekking structureel reserve)

Realisatie mutaties reserves begrotingsjaar Baten Waarvan (onttrekking structureel reserve)

15.000 860.665 714.798 39.680 1.630.143

261.202 743.812 714.798 39.680 0

1.759.492

0

61

Jaarstukken 2020 |Jaarrekening

Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT)

Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semi publieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de op Staatsbosbeheer van toepassing zijnde regelgeving. In 2020 is op basis van de afgesloten dienstverleningsovereenkomsten en mandaatregeling, dhr. Thijsen, directeur Staatsbosbeheer, topfunctionaris volgens de WNT. Hij is in loondienst bij Staatsbosbeheer. De in onderstaande tabellen opgenomen bezoldigingen (kosten) zijn niet als zodanig in rekening gebracht bij het Natuur- en Recreatieschap. De inzet (dienstverlening) valt namelijk onder de samenwerkingsovereenkomst met het Natuur- en Recreatieschap en de hiermee samenhangende kosten zijn conform de begroting 2020 in rekening gebracht bij het Natuur- en Recreatieschap (fixed-price). Het bezoldigingsmaximum in 2020 is € 201.000. Dit geldt naar rato van de duur en/of omvang van het dienstverband.

62

Jaarstukken 2020 |Jaarrekening

1a. Leidinggevende topfunctionaris met dienstbetrekking:

Op de bezoldiging van de heer S. Thijsen is het overgangsrecht op basis van artikel 7.3 WNT van toepassing. Daarin is opgenomen dat vanaf 01 januari 2019 een stapsgewijze afbouw zal plaatsvinden tot maximaal 100 % van het bezoldigingsmaximum op 1 januari 2022. Behalve de heer S. Thijsen zijn er geen topfunctionarissen conform de WNT met dienstbetrekking die in 2020 een bezoldiging boven het individuele WNT-maximum hebben ontvangen. Er zijn in 2020 geen ontslaguitkeringen betaald aan overige functionarissen die op grond van de WNT dienen te worden vermeld, of die in eerdere jaren op grond van de WOPT (Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens) of de WNT vermeld zijn of hadden moeten worden.

63

Jaarstukken 2020 |Jaarrekening

Bestuur slid

functie( s)

duur van het dienstv erband in het boekjaa r (hele jaar = 1)

1b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking kalendermaand 1-12

dhr. P.J.W. Luijendijk mw. J.E.T.M. van Dongen

voorzitter plaatsvervangend voorzitter Lid DB Lid DB Lid DB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB

1 1

dhr. P.W.J. Meij dhr. L.M. Heezen dhr. R. Lafleur dhr. A. Kooijman mw. J. Oelfke- ten Seldam dhr. J. Scharink mw. P.J. van Nes-de Man mw. H.E. Berg dhr. S. van der Kaaij

1 1 1 1 1 0,5 1 1 0,5

In de kolom “duur van het dienstverband” is de duur van het bestuurslidmaatschap vermeld. In de kolom "duur van het dienstverband" is de duur van het bestuurslidmaatschap vermeld. De genoemde vergoedingen zijn over 2020 nihil en liggen dus onder de daarvoor gestelde wettelijke grens van € 201.000. Halverwege 2020 (juli 2020) heeft er een beëindiging en nieuwe aanstelling van Algemeen Bestuurslid voor de gemeente Albrandswaard plaatsgevonden. Het lidmaatschap van dhr. J. Scharink is beëindigd per juli 2020 en dhr. S. van der Kaaij is per juli 2020 aangesteld als Algemeen Bestuurslid.

64

Jaarstukken 2020 |Jaarrekening

5.6

Overige gegevens

Samenstelling van het bestuur in het verslagjaar Onderstaande tabellen geven inzicht in de leden van het Dagelijks Bestuur en de leden van het Algemeen bestuur van het natuur- en recreatieschap IJsselmonde op 31 december 2020.

Leden Dagelijks Bestuur Gemeente Barendrecht

Naam Dhr. P.J.W. Luijendijk

htt ps://w w w .barendrecht .nl/w et houder-pet er-luijendijk-cda

Nevenfuncties

Albrandswaard

Dhr. L.M. Heezen

htt ps://w w w .albrandsw aard.nl/w et houder-mart i jn-heezen-st em-lokaal

Ridderkerk

Dhr. P.W.J. Meij

htt ps://w w w .ridderkerk.nl/w et houder-pet er-meij-cda

Hendrik-Ido-Ambacht

Dhr. R.J. Lafleur

htt ps://w w w .h-i-ambacht .nl/Poli tiek_Best uur/Tot aaloverzicht _Pol it iek_en_Best uur/College_van_Burgemeest er_en_w et houders

Zwijndrecht

Mw. J.E.T.M. van Dongen

htt ps://w w w .zw ijndrecht .nl/Best uur/College_van_BW/Samenst elling_port efeuilleverdel ing/Jaqueline_van_Dongen

Leden Algemeen Bestuur Gemeente Barendrecht

Naam Dhr. A. Kooijman

htt ps://barendrecht .raadsinformat i e.nl/leden/l id/117673/A.%20Kooi jman

Nevenfuncties

Albrandswaard

Dhr. S. van der Kaaij

htt ps://raad.al brandsw aard.nl/Wie-is-w ie/sander-van-der-kaai j/algemeen

Ridderkerk

Mw. P.J. van Nes-de Man

htt ps://raad.ri dderkerk.nl/Organisat ie/mevrouw -p.j.-pet ra-van-nes---de-man/algemeen

Hendrik-Ido-Ambacht

Mw. J. Oelfke-ten Seldam

htt ps://w w w .h-i-ambacht .nl/Poli tiek_Best uur/Tot aaloverzicht _Pol it iek_en_Best uur/Gemeent eraad/Raadsfract ies

Zwijndrecht

Mw. H.E. Berg

htt ps://zw ijndrecht .not ubiz.nl/leden/lid/80530/Iekje%20Berg

65

Jaarstukken 2020 |Jaarrekening

5.7

Bijlage taakvelden

Verdeling taakvelden

lasten 2020

baten 2020

saldo 2020

- Overhead - Treasury - Overige baten en lasten - Openbaar groen en (openlucht) recreatie

293.190 151 1.798.711 3.176.255

1.759.492 2.127.930

293.19015139.2191.048.325-

0.11 - Resultaat van de rekening baten en lasten

-

1.408.825

1.408.825

5.268.307

5.296.247

27.940

0.4 0.5 0.8 5.7

Totaaltelling lasten en baten

66