2024-12-16 pZH Financieel toezicht begroting 2025.pdf .pdf

f

e

provincie

Gedeputeerde Staten

Zuid Holland De

Bedrijfsvoe rings Partner

Domein bestuur en omgeving Team financieel toezicht

INGEKOMEN 1

7 DEC, 2024

reg. nr.

Postadres Provinciehuis Postbus 90602 2509 LP Den Haag 070 - 44166 11 www.zuid - holland.nl Datum Zie verzenddatum linksonder

Gemeenteraadvan Ridderkerk

Ons kenmerk

T.a.v. de raadsgriffier

PZH - 2024 - 864192194

Postbus 271

DOS- 2024- 0000519

2980 AG RIDDERKERK

Uw kenmerk n.v t

Bijlagen

Onderwerp

Financieel toezicht begroting 2025

Geachte raad,

Wij danken u voor het indienen van uw begroting. De provincie heeft een toezichthoudende taak. Voorafgaand aan het begrotingsjaar toetsen wij of uw begroting structureel en rebel in evenwicht is.

•

•

Structureel evenwicht houdt in dat in het desbetreffende begrotingsjaarde structurele lasten gedekt zijn door structurele baten. Hiermee zorgt u ervoor dat u structurele taken en beleid voorziet van structurele dekking. Rebel ramen houdt in dat de ramingen realistisch en haalbaar zijn.

Naast onze toezichthoudende taak hebben wij een adviserende rol, waarmee wij gemeenten, gemeenschappelijkeregelingen en waterschappen helpen hun financiele

positie to verbeteren. Bezoekadres Zuid - Hollandplein 1 2596 AW Den Haag

Tram 9 on bus 65 stoppen dichtbij net provinciehuis. Vanaf station Den Haag CS is het tien minuten lopen. De parkeerruimte voor

Deze brief is bedoeld om u to informeren over de toets die wij hebben uitgevoerd en ons

besluit of uw gemeente komend jaar onder regulier ( repressief) of verscherpt ( preventief ) begrotingstoezicht staat. Daarnaast informeren wij u over ontwikkelingen die voor alle gemeenten gelden en geven we u specifieke aandachtspunten voor uw gemeente. Besluit Naar ons oordeel voldoet uw begroting aan de criteria voor regulier toezicht. Dit betekent dat u de in uw begroting opgenomen beleidsvoornemenskunt gaan uitvoeren.

autos is beperkt.

Hoe komen wij tot dit besluit?

Wij voeren het financieel toezicht risicogericht en proportioneel uit. Op basis van een aantal indicatoren krijgt iedere gemeente bij de begroting een risicokleur toegekend, waarbij groen staat voor weinig risico en geel en oranje voor meer risico. De risicokleur is geen norm, maar slechts een indicatie van de financiele positie van een gemeente.

Verzonden op 16 - 12024

PZH - 2024- 864192194 dd. 13 - 12 - 2024

I

WE

provincie Zuid,Holland

Ons kenmerk PZH - 2024- 864192194

Concreet betekent dit dat er vanuit ons meer aandacht uitgaat naar gemeenten met een gele of oranje risicokleur. Wij nemen de risicokleur van iedere gemeente op in ons

jaarverslag financieel toezicht. Deze kunt u vinden op onze website'. In samenwerking met de andere provincies zijn wij bezig met de doorontwikkeling van ons risicomodel. In deze brief volgen wij nog de risicoscores volgens het oude model. Uw gemeente kennen wij op basis van uw begroting 2025 de risicokleur groen toe. Hieronder hebben wij de risicokleur van uw gemeente van de afgelopen drie jaar

opgenomen. Risicokleuren 2023 tot en met 2025 2024

2023

Begroting

2025

Risicokleur

Het risicobeeld is ten opzichte van vorig jaar gelijk gebleven. Uw begroting is structureel sluitend en uw weerstandsratio is uitstekend. Wel zijn een aantal beheerplannen niet actueel en zien we tekorten in alle jaren van de meerjarenraming. Ongeacht de risicokleur kijken we ieder jaar naar het structurele begrotingsresultaat omdat dit bepaalt onder welk toezichtregime u valt. Het structurele begrotingsresultaat is het saldo van baten en lasten zonder de incidentele baten en lasten. Naast het structurele

resultaat onderzoeken wij of de ramingen reeel en concreet onderbouwd zijn. Zo niet, clan kunnen wij het begrotingsresultaatbijstellen. Op het bijgestelde structurele resultaat baseren wij ons oordeel en het toezichtregime. Dit leidt tot het volgende beeld :

2000 -

5aldi begroting en meerjarenraming

1.000 -

F 0

0 - 1.000

E W

- 2.000 - 3.000

ro

11

- 4.000 - S.000

- 6.000 - 7.000

2025

2026

2027

2028

Jaar

■Begrotingsresultaat

1

2/ 5

■Structureel en reeel resultaat

/ lokaal - bestuur /financieel- toezicht/ https : //www.zuid - holland.nllonderwerpen

PZH - 2024- 864192194 dd. 13 - 12 - 2024

ft

provincie ZuidHolland

Ons kenmerk PZH - 2024- 864192194

In bovenstaandediagram en in ons oordeel gaan wij uit van de cijfers inclusief de

volumegroei van de lasten in de meerjarenraming aansluitend op de meerjarenraming van de begroting van de Gemeenschappelijke Regeling Jeugd Rijnmond. ( lees Ontwikkelingen binnen de Gemeenschappelijke Regeling Jeugd Rijnmond ) :

Conclusie

Omdat het structurele resultaat van uw begroting positief is valt uw gemeente in 2025 onder regulier toezicht. Uw meerjarenraming vertoont echter tekorten. Hieronder gaan wij hier verder op in. Financiele positie en specifieke aandachtspunten voor uw gemeente Tekorten meerjarenraming Uw meerjarenraming vertoont tekorten. Hierover hebben wij u ook in ons vorige tussenbericht en begrotingsbrief geinformeerd. Het tekort vanaf 2026 is inmiddels groter geworden. In deze begroting waren nog geen bezuinigingen nodig om to komen tot een structureel sluitende begroting, maar onze verwachting is dat bij begroting 2026 wel bezuinigingen noodzakelijk moeten zijn om to komen tot een structureel sluitende begroting of laatste jaar van de meerjarenraming. Net als bij het tussenbericht wijzen wij erop dat de bezuinigingen concreet en haalbaar moeten zijn. We zullen de bezuinigingen beoordelen wanneer deze worden verwerkt en adviseren ze vooraf met ons of to stemmen.

Ontwikkelingen binnen de Gemeenschappelijke Regeling leugdzorg Rijnmond U bent voor de uitvoering van de taken met betrekking tot de jeugdzorg aangesloten bij de Gemeenschappelijke Regeling Jeugdzorg Rijnmond ( GRJR) Naar aanleiding van de begroting van deze gemeenschappelijkeregeling ( GR ) heeft u een afschrift ontvangen van de brief die wij de GRJR hebben gestuurd. Vanwege de stijgende fasten in de jeugdzorg zijn wij vorig jaar met de GRJR in gesprek gegaan t.b.v. het verbeteren van de lastenramingen in de begroting. De deelnemers aan de GRJR werden gedurende het jaar geconfronteerd met stijgingen van de deelnemersbijdragewaar vooraf in de gemeentelijke begroting nog geen rekening mee werd gehouden. Een reele lastenraming in de begroting en meerjarenraming van de GR is van belang voor de realiteit van de begroting van de gemeenten. Het feit dat de GRJR geen rekening hield met volumestijgingen in de meerjarenraming heeft gevolgen gehad voor de structurele ruimte die de gemeenten in de meerjarenraming begroten. De deelnemende gemeenten hebben hierdoor een to rooskleurig beeld van de meerjarenraming gehad. De GRJR heeft in de begroting 2025 een volumestijging verwerkt op basis van de trend de afgelopenjaren. Wij achten deze volumestijging en het daar .

bijbehorende lastenniveau reee►. Uw gemeente heeft deze volumestijging niet verwerkt. Er is daarbij geen onderbouwing aangeleverd voor het niet ramen van de volumestijging. Hiermee laat uw meerjarenraming geen reeel beeld zien van de structurele ruimte in de begroting en hebben wij deze aangepast op het structureel saldo waar wij ons toezicht op baseren. Wij verwachten dat u komend jaar een compleet beeld van de meerjarenraming presenteert in de begroting.

3/ 5

PZH - 2024-864192194 dd. 13 - 12 - 2024

f

provincie Zuid,,Holland

Ons kenmerk PZH - 2024- 864192194

Naast de bovenstaande noodzakelijkevolumestijging hebben wij u door middel van het afschrift van de brief aan de GRJR op de hoogte gebracht van de nieuwe begrotingssystematiekvan de gemeenschappelijkeregeling. Wij willen u hierbij nogmaals attenderen op het feit dat vanaf 2024 een groot deel van de lasten m.b.t. de regionale jeugdzorg, in plaats van in de jaarrekening van de GR, in de jaarrekening van de gemeente verantwoord moeten to worden.

Actualisatie beheerplannen De onderhoudslasten van de kapitaalgoederen nemen jaarlijks een groot deel van uw exploitatieruimte in beslag. Om het beheer, het onderhoud en de financible consequenties van deze kapitaalgoederengoed in kaart to brengen zijn recente beheerplannen ( maximaal vijf jaar oud ) belangrijk. Beheerplannen die niet actueel zijn, geven geen rebel beeld van de onderhoudslasten in uw begroting en meerjarenraming. Wij adviseren u de beheerplannen voor gebouwen en sportaccommodatiesto actualiseren en de hieruit voortvloeiende financiele gevolgen in de begroting en meerjarenraming op to nemen. Aanbod Wij zijn altijd bereid om een mondelinge toelichting aan u als raad to geven en / of schriftelijke vragen over de financiele positie van uw gemeente to beantwoorden. Uw ambtelijke organisatie heeft interesse getoond om samen met ons een taakveldanalyse

uit to voeren. Dit met als doel meer inzicht to krijgen in de beleidskeuzes die straks gemaakt kunnen worden bij het structureel in evenwicht brengen van de begroting. Wij voeren taakveldanalyses alleen uit in het eerste halfjaar, zodat de uitkomsten kunnen worden betrokken bij de voorbereiding van uw begroting voor het volgende jaar. In het onderzoek wordt uw gemeente op taakveldniveau vergeleken met ( vergelijkbare) gemeenten. We zoeken samen met uw ambtelijke organisatie naar verklaringen voor eventuele verschillen in de lasten per taakveld tussen uw gemeente en de referentiegemeenten. Tot slot Meer financiele informatie, waaronder de kengetallen op basis van uw begroting, vindt u op het Dashboardfinancieel toezicht qemeenten. Deze brief wordt ook digitaal naar de griffier van uw gemeente gezonden, zodat u gebruik kunt maken van de digitale links.

Hoogachtend,

Gedeputeerde Staten van Zuid - Holland, voor dezen, Drs. R. Baatenburg de Jong MSc

Manager Domein bestuur en omgeving

4/5

PZH - 2024-864192194 dd. 13 - 12 - 2024

provinde Zuid,Holland

Ons kenmerk PZH - 2024- 864192194

Deze brief is digitool vostgesteld, hierdoor stoat er geen fysieke hondtekening in de brief.

Wij verzoeken u in uw correspondentie altijd het DOS - nummer to vermelden dat wij rechts bovenaan in deze brief hebben opgenomen.

Afschrift aan : - Het

5/ 5

college van burgemeester en wethouders van de gemeente Ridderkerk

PZH - 2024- 864192194 dd. 13 - 12 - 2024