2021 GRNR Jaarrekening.pdf

19/28

GRNR kent in de organisatie meerdere topfunctionarissen: directeur, secretaris en de leden van het Algemeen en Dagelijks Bestuur. De directeur ingehuurd bij gemeente Ridderkerk / BAR-organisatie. Voor de directeur is een beloning betaald van € 105 (kosten sociale verzekeringspremies, onkostenvergoedingen en beloningen betaalbaar op termijn bedragen allen nul). De beloning aan gemeente Ridderkerk/BAR-organisatie valt binnen de normering WNT. De secretaris wordt extern ingehuurd bij S&Z. Voor de secretaris is voor deze periode een beloning betaald van € 20 (kosten sociale verzekeringspremies, onkostenvergoedingen en beloningen betaalbaar op termijn bedragen allen nul). De beloning valt binnen de normering WNT. Volgens de vastgestelde regeling van Gemeenschappelijke Regeling Nieuw Reijerwaard artikel 28 mogen de leden van het Dagelijks en Algemeen Bestuur geen bezoldiging ontvangen. In 2021 hebben de leden geen bezoldiging ontvangen. De leden van het Algemeen en Dagelijks Bestuur zijn onbezoldigd voor 0,1 FTE (beloning, kosten sociale verzekeringspremies, onkostenvergoedingen en beloningen betaalbaar op termijn bedragen allen nul) en vallen binnen normering WNT. Dienstverband is voor de zittingsperiode van 4 jaar. 3.4.1 WNT-verantwoording 2021 GR Nieuw Reijerwaard De WNT is van toepassing op GR Nieuw Reijerwaard.

Het is voor GR Nieuw Reijerwaard toepasselijke beloningsmaximum is in 2021 € 209.000 (het algemene bezoldigingsmaximum). 1 Bezoldiging topfunctionarissen WNT-tabel 1a Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling Gegevens 2021 Bedragen x €1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling 2021 Omvang dienstverband (in FTE) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning (plus belastb onkostenvergoedingen) Beloningen betaalbaar op termijn subtotaal Individueel bezoldigingsmaximum -/- Onverschuldigd betaald bedrag Bezoldiging Motivatie overschrijding Toelichting vordering onversch betaling Gegevens 2020 Bedragen x €1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling Omvang dienstverband (in FTE) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoeding Beloningen betaalbaar op termijn subtotaal Individueel bezoldigingsmaximum -/- Onverschuldigd betaald bedrag Totaal bezoldiging

G.J. Metselaar directeur

I. Dogru secretaris

1/1-31/12 0,996 Nee

1/1-31/12 0,133 Nee

€ 105.303 €0 € 105.303 € 208.111

€ 19.552 €0 € 19.552 € 27.867

n.v.t. € 105.303 n.v.t. n.v.t.

n.v.t. € 19.552 n.v.t. n.v.t.

G.J. Metselaar directeur 1/7-31/12 0,99 Nee

I. Dogru secretaris 1/7-31/12 0,14 Nee

€ 51.217 €0 € 51.217 € 100.264

€ 10.200 €0 € 10.200 € 14.283

n.v.t. € 51.217

n.v.t. € 10.200

WNT-tabel 1b Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12 Dit is niet van toepassing.

VERG/02129 Jaarrekening 2021

20/28

WNT-tabel 1c Toezichthoudende topfunctionarissen Dit is niet van toepassing. WNT-tabel 1d Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 1.700 of minder gegevens 2021: Naam topfunctionaris J. Bokhove D. Heijboer T.F. de Jonge B.C. Kathmann (1/1-29/3) J. van Neuren C.A. Oosterwijk H. van Os E.M. Piena A.J. Proos A. Schippers R.A. Vermeij (29/3-31/12)

functie lid Algemeen Bestuur lid Algemeen Bestuur lid Algemeen Bestuur en lid Dagelijks Bestuur (voorzitter) lid Algemeen Bestuur en lid Dagelijks Bestuur lid Algemeen Bestuur lid Algemeen Bestuur lid Algemeen Bestuur en lid Dagelijks Bestuur lid Algemeen Bestuur lid Algemeen Bestuur lid Algemeen Bestuur lid Algemeen Bestuur en lid Dagelijks Bestuur

WNT-tabel 1e Topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 1.700 Dit is niet van toepassing WNT-tabel 1f Topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 1.700 waarop de anticumulatie bepaling van toepassing is Dit is niet van toepassing WNT-tabel 1g Topfunctionaris met een totale bezoldiging van € 1.700 of minder waarop de anticumulatiebepaling van toepassing is Dit is niet van toepassing WNT-tabel 2 Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen Dit is niet van toepassing WNT-tabel 3 Bezoldiging niet-topfunctionarissen Dit is niet van toepassing

VERG/02129 Jaarrekening 2021

21/28

3.5

Balans per 31 december 2021

De balans van GRNR ziet er per 31 december 2021 als volgt uit:

ACTIVA

PASSIVA 2020

Vaste Activa Financiele vaste activa: -Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

€ 3.871

2021

€ 3.805

2020 Vaste Passiva Eigen Vermogen Het gerealiseerde resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening Vaste schulden met een rentetypische looptijd van 1 jaar of langer

€ €

0 0

€98.500

€ 200

€ 200

-Overige schulden

€ 1.284

€ 8.080

- Banksaldi

€ 2.975

€

-Overige leningen

Onderhanden Werk, waaronder bouwgronden in exploitatie

€ €

€ 71.000

-Onderhandse leningen van binnenlandse banken en ov. financiële instellingen

Vlottende Activa Voorraden

0 0

2021

Vlottende Passiva Vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar: €136.132

€104.386

-

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar: - Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar - Overige vorderingen

€ 22.093

-Kasgeldlening aangegaan bij openbare lichamen

€ 59.000

€ 25.000

15

€

293

- Overige kasgeldleningen

€

€

-

€

100

€

-

€ €

- Overige verstrekte kasgeldleningen Liquide middelen Overlopende activa - Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

€

-

€

929

€

663

€

324

-De van de Europ. en Nederl. overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedr. die ontstaan door voorfinanc. op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel.

€ 2.160

Totaal Activa

VERG/02129 Jaarrekening 2021

€142.841

€ 1.872

€133.801

Overlopende passiva - Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, muv jaarlijks terugkerende arbeidslasten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume -De van overheidslichamen ontvangen voorschotbedr. voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren Overige bedragen ten bate van volg. begrotingsjaren Totaal Passiva

€

200

-

5.675

€ 1.375

€2.507

€ 645

€0

€0

€142.841

€133.801

22/28

3.5.1

Toelichting op de balans

ACTIVA Vaste activa Per 31 december 2021 bestaat een uitzetting ter grootte van € 3.805 met een looptijd tot 1 januari 2027. Stand uitzetting 1-1-2021 Aangegane leningen Rente (0,87%) 2021 Aflossing 2022 naar vlottende activa Stand uitzetting 31-12-2021

€3.871 € 0 € 34 € 100 €3.805

Vlottende activa Voorraden onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie De balanspost voorraden onderhanden werk bedraagt € 104.386. Boekwaarde 1 januari 2021 is € 136.132 en conform de rekening van baten en lasten per 31 december 2021 verlaagd met € 31.746. Het betreft bouwgronden in exploitatie. De vastgestelde grondexploitatie met prijspeil 1 januari 2022 dateert van 14 maart 2022 en sluit op € 534 positief. Restant raming geïndexeerd in de grondexploitatie tot einde looptijd € 105.028; bestaande uit € 82.026 lasten en € 190.054 baten. Aan de ramingen van grondexploitaties kleeft altijd een inherent risico. Het verwachte resultaat is gebaseerd op de huidige inzichten met betrekking tot de looptijd van de grondexploitaties, het renteverloop en de ontwikkelingen op de markt voor bedrijventerreinen. Verandering van inzichten omtrent de uitvoerbaarheid leidt veelal tot wijzigingen in het financiële beeld van grondexploitaties. Bij elke actualisatie van de grondexploitatie wordt ook de risicoanalyse geactualiseerd. Risicoanalyse vindt onder meer plaats door middel van Monte Carlo-simulatie. Middels een Monte-Carlosimulatie kan het risicoprofiel van een grondexploitatie worden bepaald, in de vorm van de bandbreedte waarbinnen het resultaat is gelegen.

Daartoe wordt voor verschillende invoergegevens in de grondexploitatie een bandbreedte gedefinieerd waarbinnen deze kan bewegen. In de grondexploitatie opgenomen kosten en opbrengsten kunnen immers in de praktijk zowel mee- als tegenvallen. Tevens wordt aangegeven wat de meest waarschijnlijke waarde is, hetgeen over het algemeen de waarde is welke in de grondexploitatie is opgenomen. De bandbreedte van het resultaat met een 90% betrouwbaarheidsinterval bevindt zich tussen € -1.370 en € 7.360. Daarnaast wordt een berekening gemaakt van de minimaal benodigde verkoopprijs gezien alle verplichte kosten. Op dit moment vormt de verkoopprijs het grootste risico. Er is geen reden om te twijfelen aan het realiseren van de eerder geprognosticeerde opbrengsten. Het uitgevoerde marktonderzoek in december 2021 toont aan dat er marktconforme prijsstelling wordt gehanteerd. Verder zijn er vele gesprekken gevoerd met potentiële klanten dus de vraag in de markt is duidelijk aanwezig. Het Dagelijks Bestuur van GRNR heeft er vertrouwen in het kunnen verkopen van de gronden tegen de verkoopprijs. Dit is ook een noodzakelijke voorwaarde voor het kunnen realiseren van een uiteindelijk positief projectresultaat omdat de vrije ruimte in de grondexploitatie sterk is afgenomen en momenteel nog beperkt aanwezig is.

Als de in de toekomst te realiseren verkoopprijzen later zijn dan ingerekend in de grondexploitatie, dan heeft dat directe impact op het geprognotiseerde resultaat van de grondexploitatie en daarmee mogelijk op de waardering van de grondexploitatie. Hierdoor zullen verkopen onder de huidige verkoopprijs snel leiden tot een negatief saldo. Mocht het noodzakelijk zijn, dan zijn er nog mogelijkheden om kosten te beperken als gevolg van bestuurlijke keuzes die gemaakt kunnen worden. Nadere toelichting over de grondexploitatie is opgenomen onder 2.2.H Paragraaf Grondbeleid. Uitzettingen met een looptijd van korter dan 1 jaar: * Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd van één jaar of langer.

Op dagbasis buiten ’s Rijks Schatkist gehouden middelen Drempelbedrag Ruimte onder drempelbedrag Overschrijding drempelbedrag

VERG/02129 Jaarrekening 2021

Q1

Q2

€0 € 250 € 250 €0

€0 € 250 € 250 €0

Q3

Q4

€ 320 € 1.000 € 1.000 €0

€ 929 € 1.000 € 1.000 €0

23/28

In 2021 zijn voor het eerst gelden in de schatkist gehouden. * Overige vorderingen Per 31 december 2021 bestaat de vordering ter grootte van € 293 gerelateerd aan grondverkopen. * Overige verstrekte kasgeldleningen. Per 31 december 2021 bestaat de vordering ter grootte van € 100 gerelateerd aan grondverkopen. Liquide middelen De liquide middelen bestaan enkel uit een banksaldo per 31 december 2021. Kas €0 Bank € 929 Totaal Liquide Middelen € 929 (activa) Er is een kredietfaciliteit ter grootte van € 15.000 bij de Bank Nederlandse Gemeenten. Liquide middelen staan ter vrije beschikking van de gemeenschappelijke regeling. Overlopende activa Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Overlopende activa van totaal € 2.196 bestaande uit vooruitbetaalde bedragen van € 26, nog te ontvangen van overheidslichamen vanuit uitkeringen met specifieke bestedingsdoelen € 1.872 en overige nog te ontvangen gelden € 298. De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen ad € 1.872 die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel, uitgesplitst naar: 1. Europese overheidslichamen € 0 2. Het Rijk en € 0 3.

Overige Nederlandse overheidslichamen (PZH) € 1.872 Het verloop van deze nog te ontvangen subsidie ziet er als volgt uit: Stand subsidie 1 januari 2021 € 2.160 Beschikte subsidie t/m 2021 € 9.000 Ontvangen t/m 2021 € 7.128 Nog te ontvangen subsidie € 1.872 Stand subsidie 31 december 2021 € 1.872 PASSIVA Eigen vermogen Het eigen vermogen als zijnde het gerealiseerde resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening is € 0. GRNR heeft immers nog geen winst gemaakt. Vaste schulden met een rentetypische looptijd van 1 jaar en langer In 2013 heeft GRNR een vaste geldlening afgesloten van € 55.000 met een looptijd tot 2021. In 2016 is een vaste geldlening afgesloten voor € 25.000 met een looptijd tot 2022. In 2019 is een vaste geldlening afgesloten van € 46.000 met een looptijd tot 2026 en € 400 tot 2024. De lening van € 400 is reeds voor € 200 afgelost en de overige leningen worden aan het eind van de looptijd van de lening afgelost. De uitstaande leningen per 31 december 2021 hebben een jaarlijkse rentelast van € 129 waarvan in 2021 € 93 als transitorische rentelasten en € 7 als transitorische renteontvangst is verantwoord. Stand lening 1-1-2021 Aangegane leningen Aflossing 2021 Aflossing 2022 naar kasgeldleningen Stand lening 31-12-2021

€71.200 € 52.500 € 0 € 25.000 €98.700

Vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar: overige schulden Het betreft het totaal aan crediteuren per 31 december 2021.

VERG/02129 Jaarrekening 2021

24/28

Banksaldi Voor het geldverkeer is een rekening courantovereenkomst met BNG gesloten. De post liquide middelen geeft het saldo € 0 weer bij de passiva omdat er op 31 december een tegoed op de bankrekening staat. GRNR kent dus een positief saldo op de bankrekening. Kasgeldleningen bij openbare lichamen en overige kasgeldleningen In 2021 moet de langlopende lening ter grootte van € 25.000 afgelost worden. Deze bedragen worden opgenomen onder vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar. Overlopende passiva De specificatie van de post overlopende passiva luidt als volgt: Transitorische rente € 93 Nog te ontvangen facturen € 357 BTW-aangifte 2021 € 926 Vooruit ontvangen subsidiegelden € 645 Overige vooruit ontvangen bedragen € 0 Totaal € 2.021 Het onderdeel van de verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen omvat de post transitorische rente en nog te ontvangen facturen. Het onderdeel van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren omvat de post vooruit ontvangen subsidiegelden.

De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te bestede bedragen ad € 645 die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel, uitgesplitst naar: 1. Europese overheidslichamen € 0 2. Het Rijk en € 0 3. Overige Nederlandse overheidslichamen (PZH) € 645 Het verloop van deze subsidies (van overige Nederlandse overheidslichamen) ziet er als volgt uit: Stand subsidie 1 januari 2021 Ontvangen subsidie Besteding: b. Rijk-infra € 0 c. Rijk € 0 d. Groene inpassing € 1.861 Totale besteding Stand subsidie 31 december 2021

3.5.2

€ 2.507 €

0

€ 1.861 € 645

Niet in de balans opgenomen rechten en plichten

Meerjarige verplichtingen GRNR heeft een lening met een hypothecair recht gevestigd en heeft daarnaast een aantal verplichtingen; te weten: • GRNR heeft per 31-12-2021 voor een bedrag van ruim € 17.967 (€ 6.762 in 2020) aan openstaande verplichtingen staan waarvan de prestatielevering plaatsvindt in 2022 of later. • GRNR heeft daarnaast per 31-12-2021 voor een bedrag van € 888 aan meerjarige contractverplichtingen. • GRNR heeft toegezegd een financiële bijdrage te leveren aan de rotonde Spoorlaan in het verlengde van de onderdoorgang. Niet alle ingediende kosten zijn toegelicht of akkoord en er is over een bijdrage van € 545 nog geen overeenstemming bereikt. De kosten zijn wel meegenomen in de boekwaarde en zijn voorzien in de grondexploitatie. • In 2021 is een omgevingsvergunning verstrekt aan GRNR waar bezwaarprocedure tegen loopt. Uitspraak wordt in 2022 verwacht. • Notitie waardecreatie en beheer is op 29 oktober 2019 in AB GRNR vastgesteld. Deze notitie behandelt de verdeling van de beheerkosten en OZB-opbrengst van GRNR voor de periode tot 2027. GRNR zal het beheer uitvoeren in ons plangebied en gemeente Ridderkerk zal deze beheerskosten vergoeden.

VERG/02129 Jaarrekening 2021

25/28

HOOFDSTUK 4 OVERIGE GEGEVENS 4.1 Gebeurtenissen na balansdatum In januari 2022 is de koopovereenkomst voor de verkoop van één van de grotere kavels op het bedrijventerrein ondertekend. 4.2 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Ons oordeel Hier de controleverklaring straks invoegen…

VERG/02129 Jaarrekening 2021

26/28

HOOFDSTUK 5 BIJLAGEN 5.1 Bijlage EMU-saldo EMU-SALDO EMU-SALDO referentiewaarde Verschil EMU-saldo & referentiewaarde

(50.476) 977 (51.453)

Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen en leningen

(66)

Uitzettingen Mutaties (1 januari tot 31 december)

Activa

Vlottende activa

Uitzettingen Liquide middelen Overlopende activa

Vaste Passiva Passiva Vlottende passiva

377 (627)

Vaste schuld

27.500

Vlottende schuld

28.821

Overlopende passiva Eventuele boekwinst bij verkoop effecten en (im)materiële vaste activa

(6.162)

5.2 Bijlage EMU-saldo Met ingang van de begroting 2020 moet de begroting in taakvelden worden vermeld. Omdat de Jaarrekening de verantwoording is van de begroting worden de taakvelden vanaf nu ook in de jaarrekening opgenomen. Hieronder is de begroting 2021 opgenomen met vermelding van de betreffende taakvelden. taakvelden 0.5 Treasury * lasten * baten 3.2 Fysieke bedrijfsinfra * lasten * baten

begroot

gerealiseerd

1.767 1.767

863 863

24.021 24.021

13.357 13.357

Overige taakvelden zijn voor GRNR niet van toepassing

VERG/02129 Jaarrekening 2021

27/28