Raadsvoorstel vaststelling jaarstukken 2020 - resultaatbestemming en decharge

Bestuurlijk Voorstel raad Datum Behandelaar Zaaknummer Portefeuillehouder Besluitvormend orgaan Publicatie Onderwerp

: : : : : : :

04-05-2021 Robbert de Jong 872422 drs. J.G. Boerkamp Gemeenteraad Rhenen Openbaar Vaststellen jaarstukken, bestemming resultaat en decharge 2020

Voorstel: De gemeenteraad besluit: 1. in te stemmen met het vaststellen van de jaarstukken 2020 met een gerealiseerd resultaat van € 127.123 voordelig. 2. in te stemmen met de volgende resultaatbestemming: a. € 21.000 toe te voegen aan de reserve Vereveningsfonds gemeente Rhenen (R00035) b. Het restant van € 106.123 toe te voegen aan de algemene reserve (R00001). 3. de volgende reserves op te heffen: a. Economische Verbindingszone (EVZ) (R00057). Saldo ultimo 2020 € 0,b. Precario kabels en leidingen (R00062). Saldo ultimo 2020 € 0,4. de volgende voorzieningen op te heffen: a. Rioolvervangingen (V00019). Saldo ultimo 2020 € 0,b. Egalisatie ruimen graven (V00021). Saldo ultimo 2020 € 0,5. in te stemmen met het vormen van een reserve voor de Wet inburgering (R00066) 6. de middelen die ultimo 2020 in de reserve Budgetoverheveling (R00049) zitten voor inburgering € 95.187 toe te voegen aan de reserve Wet inburgering (R00066). 7. kennis te nemen van het accountantsverslag en de controleverklaring 2020 van de externe accountant. 8. in te stemmen met de bestuurlijke reactie van het college op het accountantsverslag 2020 van de externe accountant. 9. het college decharge te verlenen over het gevoerde bestuur over 2020.

Aanleiding Vaststelling jaarstukken 2020 en decharge college Met het boekwerk ‘Jaarstukken 2020’ legt het college verantwoording af over de activiteiten en resultaten van het afgelopen jaar. De jaarstukken bestaan uit: het jaarverslag (de programmaverantwoording en paragrafen); de jaarrekening (balans, rekening van baten en lasten, toelichting op beiden en bijlagen). De raad, in zijn controlerende rol, stelt vast of dit is gebeurd binnen de kaders, zoals geformuleerd door de raad en dechargeert het college achteraf voor het gevoerde beleid.

1

Het resultaat bij de jaarrekening 2020 De jaarstukken 2020 laten een gerealiseerd resultaat van € 127.000 zien. Dit resultaat is na het reeds bestemde resultaat. Het reeds bestemde resultaat bestaat uit toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves die bij de vaststelling van de begroting 2020 en gedurende het jaar via begrotingswijzigingen door de raad zijn goedgekeurd. Het gerealiseerde resultaat wijkt af met het resultaat wat op 15 december 2020 bij de actualisatie financieel perspectief werd verwacht. Het voordelig Gerealiseerd resultaat jaarrekening 2020 (ten opzichte van saldo begroting na wijziging) wordt veroorzaakt door: Saldo begroting na wijziging

772.500 N

Programma 1: Bedrijfsvoering

86.500 V

Programma 2: Dienstverlening

7.000 V

Programma 3: Fysiek

222.500 V

Programma 4: Sociaal-Maatschappelijk

212.500 V

Programma 5: Economie

39.000 V

Programma 6: Veiligheid

2.000 V

Programma 7: (algemene) Dekkingsmiddelen

330.500 V

Gerealiseerd resultaat jaarrekening 2020

127.000 V

Over de ontwikkeling van het resultaat is de raad naast de vaste momenten in de Voor- en Najaar rapportage geïnformeerd via diverse informatienota’s. Op 15 december heeft de raad ingestemd met de laatste wijziging van de begroting 2020. Op dat moment werd rekening gehouden met een nadelig resultaat over 2020 van € 863.500. Echter, in dit resultaat was geen rekening gehouden met het feit dat de verhoging van de bouwleges voor een bedrag van € 91.000 twee keer door de raad als begrotingswijziging was vastgesteld. In bovenstaande tabel is daar in het “Saldo begroting na wijziging” van € 772.500 nadelig wel rekening mee gehouden. In de jaarstukken in hoofdstuk Financiële resultaten is een nadere financiële analyse gegeven van het gerealiseerde resultaat na de laatste actualisatie van het financieel perspectief. De controle van de jaarrekening door de accountant De accountant heeft de controle van de jaarrekening over het boekjaar 2020 afgerond en heeft een goedkeurende controleverklaring verstrekt voor het aspect getrouwheid als ook voor het aspect rechtmatigheid. De bevindingen over deze controle zijn vastgelegd in het accountantsverslag. Het college heeft kennisgenomen van dit verslag en een bestuurlijke reactie geschreven op de bevindingen van de accountant.

Kaders Op basis van artikel 198 gemeentewet en artikel 24 van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten legt het college verantwoording af aan de raad over het gevoerde bestuur. De raad geeft de accountant de opdracht tot controle van de jaarrekening. De accountant rapporteert de bevindingen van deze controle aan de raad (hoofdstuk XIV Gemeentewet). De raad heeft de bevoegdheid tot het verlenen van decharge over het gevoerde bestuur van het college (artikel 199 Gemeentewet). Ingevolge artikel 200 van de gemeentewet dient de in de bijlage opgenomen jaarstukken 2020 vóór 15 juli 2021 door de raad te zijn vastgesteld en ingediend bij de Provincie Utrecht.

2

Beoogd effect Met het inzicht in de jaarstukken 2020, de verstrekte controleverklaring en het accountantsverslag kan de raad zijn controlerende rol uitvoeren over het gevoerde beleid van het college. Op basis van dit inzicht kan de raad de jaarstukken vaststellen, het resultaat bestemmen en het college decharge verlenen voor het gevoerde bestuur. Argumenten 1.1 Vóór 15 juli dient de gemeenteraad de jaarstukken vast te stellen en aan te bieden bij de Provincie. Op basis van hoofdstuk XIII § 2 Gemeentewet legt het college verantwoording af aan de raad over het gevoerde bestuur en dient de raad de jaarstukken vast te stellen. 2.1 De gemeenteraad dient op grond van het budgetrecht een beslissing te nemen over het jaarrekeningresultaat. 3.1 / 4.1 / 5.1 / 6.1 Reserves en voorzieningen Het instellen van een reserve, het wijzigen van een bestemming, het overhevelen van middelen tussen reserves, en het bestemmen van het gerealiseerde rekeningresultaat is een bevoegdheid van de raad (hoofdstuk XIII Gemeentewet). 3.2 / 4.2 Reserves en voorzieningen opheffen Voor de reserves en voorzieningen die opgeheven worden is geen saldo meer ultimo 2020. Daarnaast is de verwachting dat in de toekomst hier ook geen gebruik meer van gemaakt gaat worden.

5.2 / 6.2 Instellen en voeden van reserve Wet inburgering in verband met uitstel van de wet (R00066) De inkomsten die wij als gemeente gaan ontvangen voor de uitvoering van de Wet Inburgering kunnen sterk variëren door fluctuaties in de taakstelling, maar ook door de opbouw van de populatie die wij huisvesten. Voor een statushouder vanaf 18 jaar ontvangen wij € 13.000, voor een volgmigrant € 600 en voor kinderen ontvangen wij geen bijdrage. Bovendien gaat het om een eenmalige vergoeding waarmee wij kosten moeten dekken over een periode van 3 jaar inburgering. Dit vormt een risico voor de continuïteit van essentiële basisvoorzieningen, zoals met name het Taalhuis. Ook kan het betekenen dat kosten en vergoedingen in een begrotingsjaar uit de pas lopen. Door deze reserve kunnen wij dit risico ondervangen. In 2020 is er € 40.000 ontvangen en verwerkt in de reserve budgetoverheveling (R00049) voor de invoering van de wet inburgering. Daarnaast heeft u in de reserve budgetoverheveling (R00049) nog middelen beschikbaar voor participatie nieuwkomers van in totaal € 64.787 Voorgesteld wordt om een totaalbedrag van € 95.187 van reserve budgetoverheveling (R00049) naar reserve Wet inburgering (R00066) over te hevelen. 7.1 / 8.1 De raad oefent controle uit op het gevoerde bestuur door het college. De raad geeft de accountant de opdracht tot controle van de jaarrekening.

De accountant rapporteert de bevindingen van deze controle aan de raad (hoofdstuk XIV Gemeentewet). Het college schrijft een gemotiveerde reactie op de bevindingen van de accountant. Voorafgaand aan de behandeling van de jaarstukken in de raadsvergadering worden deze stukken behandeld in de commissie bestuur en financiën. Bij de behandeling in deze commissie wordt ook de externe accountant uitgenodigd voor het geven van een eventuele toelichting. 9.1. De raad heeft de bevoegdheid tot het verlenen van decharge over het gevoerde bestuur van het college (artikel 199 Gemeentewet).

Risico’s 1.1 De vastgestelde jaarstukken 2020 en IV3 en SiSa-verantwoording worden te laat aangeleverd bij de provincie en CBS.

3

De gemeente levert elk jaar de jaarstukken vóór 15 juli in bij de provincie Utrecht. De gemeente kan onder preventief financieel toezicht worden gesteld, dan wel worden gekort op de gelden uit het gemeentefonds als niet aan de opleverdatum wordt voldaan. De gemeente kan wegens gewichtige redenen een uitstelverzoek doen. Financiële gevolgen De realisatie van de begroting 2020 is opgenomen in het boekwerk ‘jaarstukken 2020’. De financiële gevolgen van bestemming van het gerealiseerde resultaat zijn opgenomen in dit voorstel. Personele gevolgen Niet van toepassing Duurzaamheid Niet van toepassing Participatie De afstemming over de jaarstukken 2020, inclusief het resultaat, heeft plaatsgevonden met de beleidsmedewerkers, het college en met de externe accountant. Communicatie • Publicatie in het gemeentenieuws: Kort bericht van portefeuillehouder financiën over de realisatie 2020 van het bestuursprogramma 2018-2022. • Plaatsing van het boekwerk ‘jaarstukken 2020’ op de website van de gemeente Rhenen. Vervolgprocedure • De jaarstukken inclusief SiSa verantwoording en IV3-uitvraag worden ingediend bij de provincie respectievelijk het CBS vóór 15 juli.

Bijlagen: Bijlage 1: Concept raadsbesluit Bijlage 2: Controleverklaring 2020 (nog niet beschikbaar) Bijlage 3: Accountantsverslag 2020 (nog niet beschikbaar) Bijlage 4: Bestuurlijke reactie accountantsverslag 2020 (nog niet beschikbaar) Bijlage 5: Jaarstukken 2020 Bijlage 6: Instellen reserve Wet Inburgering

4