Raadsvoorstel vaststellen jaarstukken, bestemming resultaat en decharge 2022

Bestuurlijk Voorstel raad Datum Behandelaar Zaaknummer Portefeuillehouder Besluitvormend orgaan Publicatie Onderwerp

: : : : : : :

31 mei 2023 Robbert De Jong 1092914 drs. J.G. Boerkamp Gemeenteraad Rhenen Openbaar Vaststellen jaarstukken, bestemming resultaat en decharge 2022

Voorstel: De gemeenteraad besluit: 1. In te stemmen met het vaststellen van de jaarstukken 2022 met een gerealiseerd resultaat van € 3.220.889 voordelig. 2. Kennis te nemen van het vormen van een voorziening tbv pensioen wethouders (V00024) 3. Kennis te nemen van het vormen van een voorziening tbv verlofsparen (V00025) 4. In te stemmen met de volgende resultaatbestemming: • € 350.775 toe te voegen aan de reserve Versnelde woningbouwopgave (R00068) door overschot specifieke uitkering opvang ontheemden • € 360.000 toe te voegen aan de reserve Uitvoering Collegeprogramma (R00002) inzake de financiële vertaling van de incidentele uitgaven 2023 van het bestuursprogramma • € 321.000 toe te voegen aan de reserve Armoedebestrijding (R00048) inzake ontvangen gelden voor 2023 • € 204.000 toe te voegen aan de reserve Energiebeperking / Duurzaamheid (R00024) inzake niet uitgegeven budget duurzaamheid • € 200.000 toe te voegen aan de reserve Uitvoering Collegeprogramma (R00002) inzake het Actiever voeren van het grondbeleid uit het bestuursprogramma • € 200.000 toe te voegen aan de reserve Uitvoering Collegeprogramma (R00002) inzake Meer focus op wonen en zorg uit het bestuursprogramma • € 50.000 toe te voegen aan de reserve Projectenreserve (R00048) inzake het schelpenpad onderlangs de Grebbenberg. • Het restant van € 1.535.114 toe te voegen aan de algemene reserve (R00001). 5.

Kennis te nemen van het accountantsverslag en de controleverklaring 2022 van de externe accountant. 6. In te stemmen met de bestuurlijke reactie van het college op het accountantsverslag 2022 van de externe accountant. 7. Het college decharge te verlenen over het gevoerde bestuur over 2022. Aanleiding/ korte voorgeschiedenis Vaststelling jaarstukken 2022 en decharge college Met het boekwerk ‘Jaarstukken 2022’ legt het college verantwoording af over de activiteiten en resultaten van het afgelopen jaar. De jaarstukken bestaan uit: het jaarverslag (de programmaverantwoording en paragrafen); de jaarrekening (rekening van baten en lasten, balans en toelichting op beiden en bijlagen).

1

De gemeenteraad, in zijn controlerende rol, stelt vast of dit is gebeurd binnen de kaders, zoals geformuleerd door de gemeenteraad en dechargeert het college achteraf voor het gevoerde beleid. Het resultaat bij de jaarrekening 2022 Het resultaat 2022 bedraagt € € 3.220.889 voordelig. Het resultaat ligt hiermee € 700.000 hoger dan was voorzien bij de laatste budgetbeoordeling in oktober 2022. Dit verschil is ontstaan door: Pensioenregeling politieke ambtsdragers Niet uitgegeven budget duurzaamheid Nadeel ruimtelijke projecten Overschrijding budget energiearmoede Voordeel uitkering gemeentefonds Onderbesteding rijksbudget opvang Oekraïense vluchtelingen * Nadeel woon, vervoer en rolstoelvoorziening Nadeel BUIG Voordeel knelpuntenbudget Overschrijding jeugdzorg maatwerk Overig Totaal verschil

540 N 204 V 265 N 263 N 337 V 1.545 V 112 N 104 N 100 V 345 N 143 V 700 V

* beslispunt bij bestemming resultaat Een toelichting is van bovenstaande posten is te vinden in de jaarstukken 2022 (bijlage 2) vanaf pagina 17. De controle van de jaarrekening door de accountant De accountant heeft de controle van de jaarrekening over het boekjaar 2022 afgerond en heeft een goedkeurende controleverklaring verstrekt voor het aspect getrouwheid als ook voor het aspect rechtmatigheid. De bevindingen over deze controle zijn vastgelegd in het accountantsverslag. Het college heeft kennisgenomen van dit verslag en een bestuurlijke reactie geschreven op de bevindingen van de accountant. Kaders • hoofdstuk XIII § 2 Gemeentewet – de jaarrekening • artikelen 198, 199 en 200 Beoogd effect Met het inzicht in de jaarstukken 2022, de verstrekte controleverklaring en het accountantsverslag kan de gemeenteraad zijn controlerende rol uitvoeren over het gevoerde beleid van het college. Op basis van dit inzicht kan de gemeenteraad de jaarstukken vaststellen, het resultaat bestemmen en het college decharge verlenen voor het gevoerde bestuur. Argumenten 1.1 Vóór 15 juli dient de gemeenteraad de jaarstukken vast te stellen en aan te bieden bij de Provincie. Op basis van hoofdstuk XIII § 2 Gemeentewet legt het college verantwoording af aan de gemeenteraad over het gevoerde bestuur en dient de gemeenteraad de jaarstukken vast te stellen.

2.1/3.1 Voorzieningen instellen heeft de gemeenteraad geen invloed op Bij het instellen van voorzieningen is er geen ruimte voor het maken van keuzes omdat voorzieningen voortvloeien uit bestaande voorwaardelijke verplichtingen en daarmee een verplichtend karakter hebben (art.44, BBV). Het instellen van voorzieningen, welk een rechtstreeks gevolg is vanuit de bedrijfsvoering en wettelijke regelingen, kan achteraf bij de vaststelling van de 2

jaarrekening (toelichting op de balans) worden geformaliseerd. (hoofdstuk 3.1.2 nota Reserves en Voorzieningen) 4.1 Overschot aan middelen ontheemden Oekraïne vanuit het Rijk toevoegen aan reserve als gevolg van afspraak uit coalitieakkoord In het coalitieakkoord is opgenomen dat gelden die we van Rijk krijgen voor het realiseren van de opgaven op het gebied van Duurzaamheid en Woningbouw worden toegevoegd aan een (bestemmings)reserve. Van de middelen die we van het Rijk hebben gekregen voor de opvang van ontheemden Oekraïne is er in 2022 € 1.545.112 overgebleven. Hiervan is € 885.775 toe te kennen aan huisvesting. Deze middelen kunnen worden ingezet worden voor het creëren van meer (flex)woningen. Echter bij het instellen van de reserve in de raadsvergadering 7 maart 2023 is er een amendement aangenomen dat het voorbereidingskrediet van € 535.000 via een leenconstructie weer terug zal vloeien in de Algemene Reserve (R00001). Per saldo zal er dus € 350.775 (€ 885.775 -/- 535.000) toegevoegd worden aan de reserve Versnelde woningbouwopgave (R00068). 4.2 Incidentele kosten uitvoering bestuursprogramma Om het bestuursprogramma te kunnen uitvoeren zijn er middelen nodig. Voor 2023 is hier incidenteel € 360.000 voor nodig. Hiervoor zullen de volgende zaken worden opgepakt: •

het uitbesteden van het beeldkwaliteitsplan voor openbare werken (€ 50.000)

•

aantrekkelijk Rhenen (€ 80.000)

•

beleid kernrandvisie voor ruimtelijke ordening (€ 50.000)

•

een extra projectleider in verband toekomstige ontwikkelingen voor het projectenbureau (€ 80.000)

•

middelen voor de jaarwisseling Achterberg voor vergunningverlening, toezicht en handhaving (€ 20.000)

•

tijdelijke uitbreiding afdeling P&O (€ 80.000)

4.3 Ontvangen middelen energiearmoede bestemd voor 2023 In de decembercirculaire in 2022 is € 321.000 ontvangen wat bestemd voor uitgaven ten behoeve van de energiearmoede in 2023. Deze wordt toegevoegd aan de reserve Armoedebestrijding (R00045). 4.4 Niet uitgegeven budget duurzaamheid Het niet bestede budget van € 204.000 betreft vooral de middelen die bij de meicirculaire 2022 zijn ontvangen en nog niet zijn besteed. In het coalitieakkoord staat dat voordelen op gebied van duurzaamheid worden toegevoegd aan de reserve Energiebeperking / Duurzaamheid (R00024). 4.5/4.6 Kosten uitvoering bestuursprogramma Om het bestuursprogramma te kunnen uitvoeren zijn er middelen nodig. In het bestuursprogramma zijn voor de volgende onderwerpen beide € 200.000 opgenomen voor de periode 2023-2026. • Extra en actiever voeren van het grondbeleid voor het ontwikkelen van woningbouwlocaties in de gemeente Rhenen. •

Meer focus op wonen en zorg. Het gaat hier om een projectleider die actief op zoek gaat naar woonvormen voor ouderen en kwetsbaren. Dit willen we doen in samenwerking met zorgpartijen.

3

4.7 Er is extra onderhoud nodig voor het schelpenpad onderlangs de Grebbenberg Er zijn incidenteel extra middelen nodig om het schelpenpad onderlangs de Grebbenberg te onderhouden in verband met de slechte staat ervan. Dit soort recreatieve paden is niet opgenomen in het standaard onderhoud wegen en vraagt dus extra incidentele middelen. 4.8 Het restant van het Jaarrekeningresultaat wordt toegevoegd aan de algemene reserve Het restant van het jaarrekeningresultaat van € € 1.535.114 heeft geen specifieke bestemming en wordt aan de algemene reserve (R00001) toegevoegd. 5.1 / 6.1 De gemeenteraad oefent controle uit op het gevoerde bestuur door het college. De gemeenteraad geeft de accountant de opdracht tot controle van de jaarrekening. De accountant rapporteert de bevindingen van deze controle aan de gemeenteraad (hoofdstuk XIV Gemeentewet). Het college schrijft een gemotiveerde reactie op de bevindingen van de accountant. Voorafgaand aan de behandeling van de jaarstukken in de raadsvergadering worden deze stukken behandeld in de commissie bestuur en financiën. Bij de behandeling in deze commissie wordt ook de externe accountant uitgenodigd voor het geven van een eventuele toelichting. 7.1. De gemeenteraad heeft de bevoegdheid tot het verlenen van decharge over het gevoerde bestuur van het college (artikel 199 Gemeentewet).

Risico’s en nadelen 1.1 De vastgestelde jaarstukken 2022, SiSa- en IV3-verantwoording moeten uiterlijk 15 juli aangeleverd worden bij de provincie en CBS. De gemeente levert elk jaar de jaarstukken vóór 15 juli in bij de provincie Utrecht en het CBS. De gemeente kan onder preventief financieel toezicht worden gesteld, dan wel worden gekort op de gelden uit het gemeentefonds als niet aan de opleverdatum wordt voldaan. De gemeente kan wegens gewichtige redenen een uitstelverzoek doen. Financiële toelichting De realisatie van de begroting 2022 is opgenomen in het boekwerk ‘Jaarstukken 2022’. De financiële gevolgen van bestemming van het gerealiseerde resultaat zijn opgenomen in dit voorstel. Personele gevolgen Niet van toepassing Duurzaamheid Niet van toepassing Participatie De afstemming over de jaarstukken 2022, inclusief het resultaat, heeft plaatsgevonden met de beleidsmedewerkers, het college en met de externe accountant. Communicatie • Plaatsing van het boekwerk ‘jaarstukken 2022’ op de website van de gemeente Rhenen. • Verwijdering van het boekwerk ‘jaarstukken 2021’ op de website van de gemeente Rhenen. • Publicatie in het gemeentenieuws: kort bericht van portefeuillehouder financiën over de realisatie 2022 Vervolgprocedure De jaarstukken inclusief SiSa verantwoording en IV3-uitvraag worden ingediend bij de provincie respectievelijk het CBS vóór 15 juli 2023.

Bijlagen: Bijlage 1- Concept raadsbesluit 4

Bijlage 2- Jaarstukken 2022 Bijlage 3- Controleverklaring 2022 (nog niet beschikbaar) Bijlage 4- Accountantsverslag 2022 (nog niet beschikbaar) Bijlage 5- Bestuurlijke reactie accountantsverslag 2022 (nog niet beschikbaar)

5