Raadsvoorstel vaststellen Jaarstukken bestemming resultaat en decharge 2023

Bestuurlijk Voorstel raad Datum Behandelaar Zaaknummer Portefeuillehouder Besluitvormend orgaan Publicatie Onderwerp

: : : : : : :

23-08-2024 Robbert De Jong 1177824 B. Fintelman Gemeenteraad Rhenen Openbaar Vaststellen jaarstukken, bestemming resultaat en decharge 2023

Voorstel: Het college besluit: 1. de portefeuillehouder financiën te mandateren om de eventuele laatste wijzigingen in de jaarstukken 2023 te laten verwerken; 2. dat de portefeuillehouder het college informeert indien de wijzigingen politiek en of bestuurlijk relevant zijn. De gemeenteraad besluit: 1. in te stemmen met het vaststellen van de jaarstukken 2023 met een gerealiseerd resultaat van € 554.000 voordelig; 2. in te stemmen met de onttrekking van € 44.000 aan de reserve Energiebeperking / Duurzaamheid (R00024) inzake de kosten van de warmtetransitie; 3. in te stemmen met het vormen van een reserve onderhoud wegen in afwachting van een geactualiseerd beheersplan wegen (R00069); 4. in te stemmen met de volgende resultaatbestemming: • € 123.000 toe te voegen aan de nieuw gevormde reserve onderhoud wegen (R00069); • € 91.000 toe te voegen aan de reserve Projectenreserve (R00048) inzake de MTB gelden; • € 78.000 toe te voegen aan de reserve Projectenreserve (R00048) inzake de vrijval van de bruidsschat; • € 35.000 toe te voegen aan de reserve projecten (R00048) inzake het realiseren van een parkeervoorziening bij Kwintelooijen; • het restant van € 271.000 toe te voegen aan de algemene reserve (R00001). 5. kennis te nemen van het accountantsverslag en de controleverklaring 2023 van de externe accountant; 6.

in te stemmen met de bestuurlijke reactie van het college op het accountantsverslag 2023 van de externe accountant; 7. het college decharge te verlenen over het gevoerde bestuur over 2023. Aanleiding/ korte voorgeschiedenis Vaststelling jaarstukken 2023 en decharge college Met het boekwerk ‘Jaarstukken 2023’ legt het college verantwoording af over de activiteiten en resultaten van het afgelopen jaar. De jaarstukken bestaan uit: het jaarverslag (de programmaverantwoording en paragrafen); de jaarrekening (rekening van baten en lasten, balans en toelichting op beiden en bijlagen).

1

De gemeenteraad, in zijn controlerende rol, stelt vast of dit is gebeurd binnen de kaders, zoals geformuleerd door de gemeenteraad en dechargeert het college achteraf voor het gevoerde beleid. Het resultaat bij de jaarrekening 2023 Het resultaat 2023 bedraagt € 554.000 voordelig. Ten opzichte van de primitieve begroting (€ 1.730.000 voordelig) zoals die in november 2022 door uw raad is vastgesteld, is het voordelig resultaat in de jaarrekening gedaald met € 1.176.000. Ten opzichte van het “Financieel Perspectief 2023 – 2027” uit december 2023 is het resultaat € 583.000 hoger. Dit verschil is ontstaan door: Toevoeging bovenwettelijk verlof aan de voorziening Hogere kosten maatwerk jeugdzorg Groter voordeel exploitatie ontheemden Extra kosten toegerekend aan specifieke uitkering GALA Voordeel uitkering gemeentefonds n.a.v. decembercirculaire 2023 Desinvestering grond Programma’s fysiek, economie en veiligheid Overig Totaal verschil

246 N 327 N 381 V 196 V 778 V 924 N 500 V 225 V 554 V

Een toelichting is van bovenstaande posten is te vinden in de jaarstukken 2023 (bijlage 2) vanaf pagina 17. De controle van de jaarrekening door de accountant De accountant heeft de controle van de jaarrekening over het boekjaar 2023 nagenoeg afgerond en verwacht een goedkeurende controleverklaring verstrekt voor het aspect getrouwheid. De bevindingen tot nu toe over deze controle zijn vastgelegd in het concept accountantsverslag. Het college heeft kennisgenomen van dit verslag en een bestuurlijke reactie geschreven op de bevindingen van de accountant (bijlage 5). Kaders hoofdstuk XIII § 2 Gemeentewet – de jaarrekening (artikelen 197, 198, 199 en 200) Artikel 4 Kaders begroting in de Financiële Verordening gemeente Rhenen 2023 Artikel 6 Tussentijdse rapportage in de Financiële Verordening gemeente Rhenen 2023. Beoogd effect Met het inzicht in de jaarstukken 2023, de verstrekte controleverklaring en het accountantsverslag kan de gemeenteraad zijn controlerende rol uitvoeren over het gevoerde beleid van het college. Op basis van dit inzicht kan de gemeenteraad de jaarstukken vaststellen, het resultaat bestemmen en het college decharge verlenen voor het gevoerde bestuur. Argumenten 1.1 Vóór 15 juli dient de gemeenteraad de jaarstukken vast te stellen en aan te bieden bij de Provincie.

Op basis van hoofdstuk XIII § 2 Gemeentewet legt het college verantwoording af aan de gemeenteraad over het gevoerde bestuur en dient de gemeenteraad de jaarstukken vast te stellen. De uiterste aanleverdatum van 15 juli is niet gehaald. Voor de jaarstukken 2023 heeft het Ministerie van BZK uit coulance de aanleverdatum op uiterlijk 30 september 2024 gesteld. Tot dan worden er geen maatregelen toegepast (zoals opschorting van de bevoorschotting uit het Gemeentefonds). Het uitstel geldt niet voor de IV3- en SiSa-verantwoording. De IV3 is op 15 juli bij het CBS aangeleverd en kan bij veranderingen in de boekhouding later opnieuw worden aangeleverd. Wat betreft de SiSa-verantwoording, deze is voor 15 augustus 2024 separaat verzonden aan het CBS (inclusief verklaring van de accountant).

2

2.1 Onttrekkingen aan een reserve is een bevoegdheid van de raad In de afgelopen jaren zijn Rijksmiddelen ontvangen voor de energietransitie. Deze middelen zijn gereserveerd in de reserve energiebeperking/duurzaamheid voor toekomstige uitgaven. In 2023 zijn voor € 44.000 (N) kosten gemaakt in het kader van de warmtetransitie door het laten opstellen van een energieprofiel voor warmtetransitie op bedrijventerrein Remmerden. Voor het onttrekken van middelen aan een reserve is een raadsbesluit nodig. Dit voorstel (en dus ook geen besluit) is in eerdere producten uit de P&C-cyclus nog niet gedaan. Vandaar het voorstel om alsnog in te stemmen met de onttrekking aan de reserve om aan wet- en regelgeving te voldoen. 3.1 Nieuwe reserve onderhoud wegen Tijdens de controle is door de accountant geconstateerd dat het plan voor het groot onderhoud niet voldoende actueel is. Daarom mag het groot onderhoud volgens wetgeving niet in een voorziening verrekend worden. De voorziening, bijgewerkt tot en met ultimo 2023, is daarom vrijgevallen in het resultaat (€ 123.000). We stellen voor om hetzelfde bedrag te reserveren in een nieuw te vormen reserve zodat we het, indien nodig, na een update van het grootonderhoudplan weer kunnen inzetten. Hiervoor is een raadsbesluit nodig.

4.1 Resultaatbestemming • In afwachting van het geactualiseerde beheersplan wegen € 123.000 toe te voegen aan de nieuw gevormde reserve onderhoud wegen (zie ook de toelichting bij 3.1). • Er wordt instemming gevraagd om de opbrengsten van de vignetten voor de mountainbikeroutes (MTB) van € 91.000 toe te voegen aan de reserve Projectenreserve. • Het restant van de bruidsschat voor Kwintelooijen (als gevolg van de liquidatie van het recreatieschap) is in het resultaat vrijgevallen en er wordt instemming gevraagd om deze € 78.000 toe te voegen aan de reserve Projectenreserve zodat deze ook daadwerkelijk kan worden besteed aan Kwintelooijen. • € 35.000 toe te voegen aan de reserve projecten inzake het realiseren van een parkeervoorziening bij Kwintelooijen. Dit betreft een afkoopsom van de exploitant van het paviljoen op Kwintelooijen waarmee een bijdrage wordt geleverd aan de oplossing van de parkeerproblematiek. • Het restant van het jaarrekeningresultaat van € 271.000 heeft geen specifieke bestemming en wordt aan de algemene reserve toegevoegd. 5.1 / 6.1 De gemeenteraad oefent controle uit op het gevoerde bestuur door het college. De gemeenteraad geeft de accountant de opdracht tot controle van de jaarrekening. De accountant rapporteert de bevindingen van deze controle aan de gemeenteraad (hoofdstuk XIV Gemeentewet).

Het college schrijft een gemotiveerde reactie op de bevindingen van de accountant. Voorafgaand aan de behandeling van de jaarstukken in de raadsvergadering worden deze stukken behandeld in de commissie bestuur en financiën. Bij de behandeling in deze commissie wordt ook de externe accountant uitgenodigd voor het geven van een eventuele toelichting. 7.1. De gemeenteraad heeft de bevoegdheid tot het verlenen van decharge over het gevoerde bestuur van het college (artikel 199 Gemeentewet). Risico’s en nadelen 1.1 De vastgestelde jaarstukken 2023 inclusief accountantsrapport dienen uiterlijk 30 september aangeleverd te worden bij de provincie en het CBS. Tot 30 september 2024 worden geen maatregelen toegepast (zoals opschorting van de bevoorschotting uit het Gemeentefonds). Financiële toelichting De realisatie van de begroting 2023 is opgenomen in het boekwerk ‘Jaarstukken 2023’. De financiële gevolgen van bestemming van het gerealiseerde resultaat zijn opgenomen in dit voorstel. Personele gevolgen Niet van toepassing 3

Duurzaamheid Niet van toepassing Participatie De afstemming over de jaarstukken 2023, inclusief het resultaat, heeft plaatsgevonden met de beleidsmedewerkers, het college en met de externe accountant. Communicatie • Plaatsing van het boekwerk ‘jaarstukken 2023’ op de website van de gemeente Rhenen. • Verwijdering van het boekwerk ‘jaarstukken 2022’ op de website van de gemeente Rhenen. • Publicatie in het gemeentenieuws: kort bericht van portefeuillehouder financiën over de realisatie 2023 Vervolgprocedure • De controleverklaring en het definitieve accountantsverslag zal tussen 16 september (commissie bestuur en financiën) en 24 september (raadsvergadering) worden afgegeven door de accountant. • De jaarstukken 2023 worden uiterlijk 30 september bij de provincie ingediend. Bijlagen: Bijlage 1- Concept raadsbesluit Bijlage 2- Jaarstukken 2023 Bijlage 3- Controleverklaring 2023 (nog niet beschikbaar) Bijlage 4- Concept accountantsverslag 2023 Bijlage 5- Bestuurlijke reactie accountantsverslag 2023 Bijlage 6- Te vormen reserve onderhoud wegen (R00069) (nog toe te voegen)

4