Raadsvoorstel vaststellen jaarstukken bestemming resultaat en decharge 2024

Bestuurlijk Voorstel raad Datum Behandelaar Zaaknummer Portefeuillehouder Besluitvormend orgaan Publicatie Onderwerp

: : : : : : :

20 mei 2025 Margaret Schreuder 1203575 Bert Fintelman Gemeenteraad Openbaar Vaststellen jaarstukken, bestemming resultaat en decharge 2024

Voorstel: De gemeenteraad besluit: 1. in te stemmen met het vaststellen van de jaarstukken 2024 met een gerealiseerd resultaat van € 561.000 nadelig; 2. in te stemmen met de voorzieningen voor Parkeerfonds (V00026), Wachtgeld (V00027) en RVU (V00028); 3. in te stemmen met de volgende resultaatbestemming: • € 63.000 toe te voegen aan de reserve projectenreserve (R00048) door ontvangen gelden inzake Landelijke beëindiging regeling veehouderijen; • € 624.000 te onttrekken aan de algemene reserve (R00001). 4. kennis te nemen van het accountantsverslag en de controleverklaring 2024 van de externe accountant; 5. in te stemmen met de bestuurlijke reactie van het college op het accountantsverslag 2024 van de externe accountant; 6. het college decharge te verlenen over het gevoerde bestuur over 2024.

Aanleiding/korte voorgeschiedenis Met het boekwerk ‘Jaarstukken 2024’ legt het college verantwoording af over de activiteiten en resultaten van het afgelopen jaar. De jaarstukken bestaan uit: het jaarverslag (de programmaverantwoording en paragrafen); de jaarrekening (onder andere de rekening van baten en lasten, balans en toelichting op beiden). Kaders hoofdstuk XIII § 2 Gemeentewet – de jaarrekening (artikelen 197, 198, 199 en 200) Artikel 4 Kaders begroting in de Financiële Verordening gemeente Rhenen 2023 Artikel 6 Tussentijdse rapportage in de Financiële Verordening gemeente Rhenen 2023. Beoogd effect Met het inzicht in de jaarstukken 2024, de verstrekte controleverklaring en het accountantsverslag kan de gemeenteraad zijn controlerende rol uitvoeren over het gevoerde beleid van het college. Op basis van dit inzicht kan de gemeenteraad de jaarstukken vaststellen, het resultaat bestemmen en het college decharge verlenen voor het gevoerde bestuur.

1

Argumenten 1.1 Het is de rol van de gemeenteraad om de jaarrekening vast stellen De gemeenteraad, in zijn controlerende rol, stelt vast of de verantwoording is gebeurd binnen de kaders, zoals geformuleerd door de gemeenteraad en dechargeert het college achteraf voor het gevoerde beleid. 1.2 Het jaarrekeningresultaat is 561.000 nadelig Het resultaat 2024 bedraagt € 561.000 nadelig (2023: € 554.000 voordelig). Het resultaat ligt hiermee de helft lager dan was voorzien bij de najaarsrapportage 2024. Ook voldoen we met dit resultaat aan het besluit in de voorjaarsrapportage 2024 betreffende ombuigingen. (Beslispunt 4) Nadere toelichting resultaat 2024: De primitieve begroting 2024 die door uw raad in november 2023 is vastgesteld begon met een positief resultaat van € 97.000. Bij de besluitvorming over de beleidsvoornemens categorie 2 uit de perspectiefnota 2024 sloeg het resultaat om naar een tekort van € 65.000. Het begrote tekort is gedurende het jaar verder opgelopen naar € 1.139.000. Bij de jaarrekening is het tekort 50% lager. Hiervoor zijn de belangrijkste oorzaken per programma weergegeven in de jaarstukken. In onderstaande tabel is het verloop van het resultaat 2024 gepresenteerd:

1.3 Vóór 15 juli dient de gemeenteraad de jaarstukken vast te stellen en aan te bieden bij de Provincie. Op basis van hoofdstuk XIII §2 Gemeentewet legt het college verantwoording af aan de gemeenteraad over het gevoerde bestuur en dient de gemeenteraad de jaarstukken vast te stellen

2

2.1 Voorzieningen worden geformaliseerd door de gemeenteraad. Bij het instellen van voorzieningen is er geen ruimte voor het maken van keuzes omdat voorzieningen voortvloeien uit bestaande voorwaardelijke verplichtingen en daarmee een verplichtend karakter hebben (art.44, BBV). Het instellen van voorzieningen, welk een rechtstreeks gevolg is vanuit de bedrijfsvoering en wettelijke regelingen, kan achteraf bij de vaststelling van de jaarrekening (toelichting op de balans) worden geformaliseerd. (hoofdstuk 3.1.2 nota Reserves en Voorzieningen) 3.1 Ontvangen middelen Landelijke beëindiging regeling veehouderijen bestemd voor 2025 Sinds juli 2023 zijn de Landelijke beëindigingsregeling veehouderijlocaties (met piekbelasting) opengesteld, waarmee veehouders hun bedrijfslocaties tegen subsidie kunnen beëindigen. Voor de uitvoeringskosten van fase 1 en 2 heeft de gemeente via decembercirculaire € 63.000 ontvangen. Deze middelen willen wij reserveren en als dekking inzetten voor de uitvoeringskosten in 2025. In de informatienota die over de circulaire is opgesteld, is aangegeven dit via het bestemming jaarrekeningresultaat te reserveren. 3.2 Het Jaarrekeningresultaat en het saldo van bestemming jaarrekeningresultaat wordt onttrokken aan de algemene reserve Door het negatieve jaarrekeningresultaat van € 561.000 wordt er een onttrekking gedaan aan de algemene reserve.

De onttrekking wordt meer door het bestemmen van de ontvangen gelden van € 63.000 zoals genoemd in argument 3.1. In totaal zal er € 624.000 onttrokken worden uit de algemene reserve (R0001). 4.1 De accountant geeft goedkeurende controleverklaring inzake getrouwheid De accountant heeft de controle van de jaarrekening over het boekjaar 2024 afgerond en heeft een goedkeurende controleverklaring verstrekt voor het aspect getrouwheid. De bevindingen over deze controle zijn vastgelegd in het accountantsverslag (bijlage 2). Het college heeft kennisgenomen van dit verslag. Voorafgaand aan de behandeling van de jaarstukken in de raadsvergadering worden deze stukken (inclusief reactie college (5.1) behandeld in de commissie bestuur en financiën. Bij de behandeling in deze commissie wordt ook de externe accountant uitgenodigd voor het geven van een toelichting. 4.2 De gemeenteraad oefent controle uit op het gevoerde bestuur door het college. De gemeenteraad geeft de accountant de opdracht tot controle van de jaarrekening. De accountant rapporteert de bevindingen van deze controle aan de gemeenteraad (hoofdstuk XIV Gemeentewet). 5.1 Het college reageert op de bevindingen van de accountant. Het college schrijft een gemotiveerde reactie op de bevindingen van de accountant (bijlage 3).

6.1 De gemeenteraad heeft de bevoegdheid tot het verlenen van decharge over het gevoerde bestuur van het college (artikel 199 Gemeentewet). Risico’s en nadelen 1.1 De vastgestelde jaarstukken 2024, SiSa- en IV3-verantwoording moeten uiterlijk 15 juli aangeleverd worden bij de provincie en CBS. De gemeente levert elk jaar de jaarstukken vóór 15 juli in bij de provincie Utrecht en het CBS. De gemeente kan onder preventief financieel toezicht worden gesteld, dan wel worden gekort op de gelden uit het gemeentefonds als niet aan de opleverdatum wordt voldaan. De gemeente kan wegens gewichtige redenen een uitstelverzoek doen. Financiële toelichting De realisatie van de begroting 2024 is opgenomen in het boekwerk ‘Jaarstukken 2024’. De financiële gevolgen van bestemming van het gerealiseerde resultaat zijn opgenomen in dit voorstel. 3

Personele gevolgen Niet van toepassing Duurzaamheid Niet van toepassing Participatie De afstemming over de jaarstukken 2024, inclusief het resultaat, heeft plaatsgevonden met de beleidsmedewerkers, het college en met de externe accountant. Communicatie • Plaatsing van het boekwerk ‘Jaarstukken 2024’ op de website van de gemeente Rhenen. • Publicatie in het gemeentenieuws: kort bericht van portefeuillehouder financiën over de realisatie 2024. Vervolgprocedure De jaarstukken inclusief SiSa verantwoording en IV3-uitvraag worden ingediend bij de provincie respectievelijk het CBS vóór 15 juli 2023. Bijlagen: Bijlage 1- Jaarstukken 2024 Bijlage 2- Accountantsverslag 2024 Bijlage 3- Bestuurlijke reactie accountantsverslag 2024

4