Raadsvoorstel Perspectiefnota 2027 - 2030

Bestuurlijk Voorstel raad Datum Behandelaar Zaaknummer Portefeuillehouder Besluitvormend orgaan Publicatieniveau Onderwerp

: : : : : : :

7 juli 2026 Simone Koster 63244 Bert Fintelman Gemeenteraad Openbaar Perspectiefnota 2027 - 2030

Voorstel <test> De gemeenteraad besluit: 1. kennis te nemen van de perspectiefnota 2027; 2. in te stemmen met de wettelijke/onvermijdelijke beleidsvoornemens en de financiële gevolgen hiervan te verwerken in de begroting 2027 en de meerjarenraming 2028 - 2030; 3. in te stemmen met de uitgangspunten voor het opstellen van de (meerjaren)begroting 2027 2030. <Test> Inleiding Het college biedt u de perspectiefnota 2027 aan. Het is een bijzonder jaar vanwege de gemeenteraadsverkiezingen en de vorming van een nieuw college. Daarom richt deze perspectiefnota zich op de uitgangspunten voor de begroting en op wat wettelijk verplicht en onvermijdelijk is. Beleidsambities van het nieuwe college maken nog geen onderdeel uit van de gepresenteerde resultaten. Deze worden, na besluitvorming door het nieuwe college, verwerkt in de begroting 2027. Noodzakelijke keuzes ook nodig richting 2027 De vooruitzichten voor de komende jaren lieten in 2025 tekorten zien. Daarom zijn ombuigingen doorgevoerd. Met deze keuzes is een vrijwel meerjarig sluitende begroting voor 2026 opgesteld. Nieuwe financiële ontwikkelingen en de gevolgen daarvan zetten het meerjarig beeld opnieuw onder druk. Daarbij zien we dat de middelen vanuit het Rijk niet in alle gevallen voldoende zijn om alle taken en ontwikkelingen op te vangen. Dit vraagt, in lijn met de eerdere keuzes, om een vervolgstap.

Richting de begroting 2027 zijn daarom nadere afwegingen nodig om te komen tot een meerjarig sluitend beeld. In het huidige financiële beeld zijn (met de voorgestelde beleidsvoornemens) de laatste twee jaren (2029 en 2030) structureel sluitend (zie pagina 25 van bijlage 1: Perspectiefnota 2027-2030), conform de eisen van de provincie. De verdere afwegingen liggen bij het nieuwe college. Meer inzicht in taken en middelen Om beter zicht te krijgen op wat mogelijk is binnen de beschikbare middelen, zijn we eind 2025 gestart met het in beeld brengen van de kern- en wettelijke taken. Ook is een benchmark uitgevoerd op formatie en kosten. Dit helpt bij het gesprek over wat we als gemeente minimaal moeten doen en wat we willen doen. Financiële positie en vooruitzichten Het jaarrekeningresultaat over 2025 was positief en viel gunstiger uit dan verwacht. Dit betekent echter niet dat er structureel extra financiële ruimte is voor de komende jaren. Effecten van de meicirculaire 2026 In de informatienota Uitkomsten meicirculaire 2026, die als bijlage bij het raadsvoorstel over de 1

Financiële Voorjaarsrapportage 2026 is toegevoegd, bent u geïnformeerd over de meerjarige resultaten. De definitieve uitkomsten van de meicirculaire 2026 zijn nadeliger dan verwacht op basis van de eerdere voorinformatie. Actueel financieel beeld en besluitvorming Met deze perspectiefnota geven wij een actueel overzicht van de financiële positie en de belangrijkste ontwikkelingen. Daarin ziet u dat de financiële situatie op langere termijn aandacht blijft vragen en dat ook op korte termijn keuzes nodig zijn. De beleidsvoornemens in deze perspectiefnota zijn nog niet verwerkt in de resultaten. U neemt hier eerst een besluit over. Meerjarig financieel beeld, met en zonder beleidsvoornemens De meerjarige financiële resultaten (exclusief de voorgestelde wettelijk verplichte en onvermijdelijke beleidsvoornemens) zijn hieronder weergegeven.

Geraamd resultaat

2027

2028

2029

2030

601 N

1.008 N

494 N

254 V

Als u instemt met de voorgestelde wettelijk verplichte en onvermijdelijke beleidsvoornemens (beslispunt 2), dan ziet het financiële beeld er als volgt uit:

Ontwikkeling resultaten inclusief beleidsvoornemens (x € 1.000)

2027

2028

2029

2030

Resultaten perspectiefnota 2027 Wettelijke/onvermijdelijke beleidsvoornemens

601 N 740 N

1.008 N 385 N

494 N 200 N

254 V 215 N

1.341 N

1.393 N

694 N

39 V

Geraamde resultaten 2027 - 2030

Kaders Financiële verordening 2025 gemeente Rhenen BBV (Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten) Gemeentewet Beoogd doel Beheersing van beleid en bedrijfsvoering van de gemeente Rhenen. Argumenten 1.1 Hiermee voldoet het college aan de afspraken die zijn vastgelegd in artikel 4 van de financiële verordening (FV) en geeft het college invulling aan de actieve informatieplicht In artikel 4 van de Financiële Verordening staat dat het college voor het zomerreces een nota aanbiedt met een voorstel over de beleidsvoornemens en de financiële kaders voor het volgende begrotingsjaar en de meerjarenraming. 2.1 Er komt een nieuw college waardoor enkel de wettelijke onvermijdbare beleidsvoornemens zijn opgenomen De formatie na de gemeenteraadsverkiezingen is nog bezig tijdens het opstellen van de perspectiefnota 2027. Het nieuwe college is nog niet geïnstalleerd en nieuwe plannen zijn daarmee niet verwerkt in dit P&C product. 2.2 De raad heeft het budgetrecht (artikel 189 GW) Daarom dient de gemeenteraad een besluit te nemen over het beschikbaar stellen van een budget. 3.1 Op basis van artikel 4 lid 2 van de financiële verordening reikt het college bij de perspectiefnota de uitgangspunten aan voor het opstellen van de (meerjaren)begroting 2027 – 2030

2

Met de uitgangspunten die de raad vaststelt heeft het college een kader voor het opstellen van de (meerjaren)begroting 2027 - 2030. Kanttekeningen (risico's en nadelen) 2.1 Er is geen meerjarig sluitende begroting met de onontkoombare beleidsvoornemens Met de wettelijke onvermijdelijke beleidsvoornemens sluit het laatste jaar 2030 van de meerjarenbegroting (de structurele resultaten sluiten voor 2029 en 2030). Dit is voldoende voor een regressief toezichtsregime van de provincie. Voor een meerjarig sluitende begroting zullen nog keuzes gemaakt moeten worden voor de begroting 2027, zeker als de voorgestelde beleidsvoornemens verwerkt worden. 3.1 In de perspectiefnota is bij de uitgangspunten, het overheadpercentage van 2026 aangehouden In de uitwerking van de (meerjaren)begroting 2027-2030 zal met een geactualiseerd overheadpercentage worden gerekend. Aanvullende financiële notities De financiële bijstellingen worden als wijziging van de (meerjaren)begroting 2027-2029 verwerkt. Daarnaast is het jaar 2030 nieuw aan de meerjarenraming toegevoegd. De bijgestelde budgetten vormen de basis voor het opstellen van de begroting 2027 en meerjarenraming 2027-2030.

Personele gevolgen Niet van toepassing Vervolg Vervolgstappen Het raadsvoorstel doorloopt het reguliere proces na collegebehandeling volgt bespreking in de raadscommissie van 29 juni 2026 en vervolgens de raadsvergadering van 7 juli 2026. Monitoring of evaluatie De perspectiefnota is een onderdeel van de P&C-cyclus. De uitgangspunten worden gebruikt bij het opstellen van de begroting 2027 – 2030. Participatie Niet van toepassing. Communicatie Na een besluit van de gemeenteraad worden de documenten gepubliceerd op de website. Bijlagen Bijlage 1: Perspectiefnota 2027 - 2030

3