Raadsvoorstel najaarsrapportage 2025

Bestuurlijk Voorstel raad Datum Behandelaar Zaaknummer Portefeuillehouder Besluitvormend orgaan Publicatie Onderwerp

: : : : : : :

23 september 2025 Simone Koster 15453 Bert Fintelman Gemeenteraad Openbaar Najaarsrapportage 2025

De gemeenteraad besluit: 1. kennis te nemen van de najaarsrapportage 2025; 2. kennis te nemen van de monitor ombuigingen (bijlage 2); 3. het bedrag van de financiële bijstellingen voor 2025 te bepalen op € 965.000 voordelig, waarmee het resultaat 2025 € 1.563.000 wordt; 4. de programmabudgetten 2025 uit de begroting 2025 met het bedrag van € 965.000 (beslispunt 2) te wijzigen en het voordelig resultaat te muteren op de stelpost begrotingssaldo; 5. de geraamde onttrekking van € 628.000 uit de algemene reserve, begroot in 2025, terug te draaien om de meerjarenbegroting 2025 – 2028 sluitend te maken; 6. met betrekking tot investeringskredieten: - het investeringskrediet herinrichting Achterbergsestraatweg met € 30.000 te verhogen; - een investeringskrediet van € 22.000 beschikbaar te stellen voor de vervanging van elektriciteitskasten voor stroomvoorziening bij de standplaatsen; - een investeringskrediet van € 50.000 beschikbaar te stellen voor de realisatie van drie iconische uitzichtlocaties en passende voorzieningen; 7. de reserve ter dekking van kapitaallasten van de sportaccommodaties (R00020) met saldo € 0 op te heffen. 8. in te stemmen met de verwerking van het raadsbesluit beleid- en beheerplan 2025-2030 in een wijziging van de begroting 2025 Inleiding Hierbij bieden wij u de Najaarsrapportage 2025 ter kennisname aan.

Met betrekking tot de budgetten die zijn beoordeeld informeren wij u over de (noodzakelijke) budgettaire bijstellingen en vragen wij u deze vast te stellen. Hiermee ontstaat voor het college een nieuw budgettair kader waarbinnen gehandeld dient te worden. De peildatum van de najaarsrapportage is 1 september 2025. Kaders Gemeentewet Financiële beheersverordening (art. 212) Beoogd doel Kennisnemen van het geactualiseerde financiële perspectief voor 2025. Argumenten 1.1 Door periodiek de financiën te beoordelen, kan tijdig geanticipeerd worden op mogelijke tekorten of inzicht krijgen in positievere ontwikkeling van het resultaat De budgetten zijn beoordeeld en waar nodig bijgesteld. Ook informeren wij u in deze rapportage over de voortgang van de realisering van de ombuigingsmaatregelen 2025. Op basis van artikel 6 lid 1 van de financiële verordening 2023 gemeente Rhenen informeert het college de gemeenteraad over de 1

realisatie van de begroting. In de tussentijdse rapportages aan de raad, doet het college voorstellen voor het wijzigen van de geautoriseerde baten en lasten en mutaties reserves. 2.1 We monitoren de ombuigingen om tijdig te kunnen bijsturen In bijlage 2 is de monitor van de ombuigingen opgenomen. Het stoplichtmodel in deze monitor geeft aan wat de status is van een ombuiging:  Groen: inhoudelijk en financieel conform planning.  Oranje: risico met impact op planning doet zich mogelijk voor.  Rood: risico met impact op planning doet zich zeer waarschijnlijk voor. In de monitor staan toelichtingen bij de onzekere ombuigingen. Alle ombuigingen zijn zorgvuldig voorbereid en worden actief gemonitord. Toch bestaat het risico dat de realisatie in de praktijk afwijkt van de verwachting. Als dat gebeurt gaan we daar taakstellend mee om. En rapporteren we dit volgens afspraak via de afgesproken rapportagemomenten. 3.1/4.1 Door het budgetrecht van de raad (art. 189 GW) dient de gemeenteraad te besluiten over de bijstellingen van de budgetten op programmaniveau en bepaalt de raad de hoogte en de bestemming van het resultaat In het lopende jaar wordt het resultaat van de tussentijdse rapportages gemuteerd op de stelpost begrotingssaldo. Bij de behandeling van de jaarstukken 2025 neemt de gemeenteraad een definitief besluit over de bestemming van het resultaat.

3.2/4.2 Het verwachte voordelige resultaat 2025 neemt met € 965.000 toe Voor 2025 wordt een voordelig resultaat verwacht van €1.563.000. Ten opzichte van de voorjaarsrapportage is dit een toename van €965.000. De voornaamste mutaties betreffen: - wijziging Achterberg West van een actieve naar faciliterende exploitatie € 677.000 V - aanpassingen exploitatievergoeding MFG Rhenen € 40.000 V - verdeling regionale reserve beschermd wonen € 949.000 V - aframing reservering prijsontwikkelingen 2025 € 166.000 V - effecten meicirculaire 2025 € 892.000 N - lagere opbrengst leges omgevingsvergunningen € 246.000 N. Het verloop van het resultaat met als uitgangspunt de primitieve begroting 2025:

5.1 Door het verwachte positieve resultaat kan de voorgenomen onttrekking aan de algemene reserve worden teruggedraaid Door de druk op de financiële positie van gemeenten is het onder voorwaarden toegestaan om structurele lasten te dekken door een onttrekking aan de algemene reserve. Het solvabiliteitspercentage moet boven de 20% zijn en de risico’s dienen adequaat te zijn afgedekt. Bij de ombuigingsvoorstellen is besloten om in 2025 € 628.000 uit de algemene reserve te gebruiken voor een structureel sluitende begroting. Omdat er nu een verwacht positief resultaat van € 1.563.000 verwacht wordt, stellen we voor de dekking uit de algemene reserve terug te draaien.

2

6.1 Het beschikbaar stellen van een investeringskrediet is op grond van artikel 189 GW een bevoegdheid van de raad - Voor de herinrichting Achterbergsestraatweg is een krediet beschikbaar gesteld van € 770.000. De aanbesteding en extra onderzoek naar asbest hebben geleid tot een hogere uitgave van € 30.000 dan eerder geraamd. Deze extra kosten passen binnen de beschikbare investeringsruimte voor wegen en riolering, zoals opgenomen in de begroting. De kapitaallasten van € 1.000 nemen we mee bij het actualiseren van de activastaat in de Voorjaarsrapportage 2026. - De elektriciteitskasten op de standplaatsen voldoen niet meer aan de eisen voor de veiligheid en het gebruik ervan. De kasten worden met een zelfgemaakte constructie afgesloten en stopcontacten zijn onvoldoende afgeschermd. De kasten dienen dan ook te worden vervangen wat een investering vergt van € 22.000. De elektriciteitskasten zijn niet opgenomen in de vervangingsinvesteringen waardoor er in de activastaat geen investeringsruimte beschikbaar is. De kasten worden over 30 jaar afgeschreven. Wij zullen de raad voorstellen om bij de leges-en belastingverordeningen 2026 de kapitaallasten en de noodzakelijke jaarlijkse inspectiekosten van in totaal € 3.083 door te berekenen in de leges en precariobelasting.

- In de Beleidsvisie en het uitvoeringsprogramma Recreatie en Toerisme 2021 – 2025 staat de realisatie van drie iconische uitzichtlocaties en passende voorzieningen. De benodigde investering van € 50.000 is opgenomen in de begroting. Dit bedrag is echter nog niet opgenomen in de gemeentelijke investeringsplanning. Nu dit project onderdeel is geworden van de Regiodeal komen we in aanmerking voor cofinanciering. Hiervoor is het noodzakelijk dat het project in de investeringsplanning staat. 7.1 In de nota reserves en voorzieningen is bepaald dat de raad moet instemmen met het opheffen van een reserve In het verleden heeft de raad een bestemmingsreserve gevormd voor de dekking van de afschrijvingslasten van de sportaccommodaties. Hierin resteerde nog een bedrag gelijk aan de boekwaarde van de opstallen op sportpark Achterberg. In 2025 heeft Voetbal Vrienden Achterberg als laatste voetbalvereniging uitvoering gegeven aan het sportconvenant. Daarmee zijn de opstallen per 1 juli 2025 overgegaan naar Voetbal Vrienden Achterberg. De afboeking van de boekwaarde van de opstallen is gedaan ten laste van de reserve sportaccommodaties. Het saldo van deze reserve kwam hiermee op €0. 8.1 Het wijzigen van reserves vergt een expliciet raadsbesluit De raad heeft op 11 maart 2025 ingestemd met het beleid- en beheerplan 2025-2030.

Gevolg van dit besluit is dat de voorziening onderhoud wegen opnieuw moet worden ingesteld onder gelijktijdige opheffing van de reserve onderhoud wegen. De voorziening dient per 1 januari 2025 € 52.232 te bedragen. Dit bedrag kan worden gedekt door overheveling vanuit de reserve onderhoud wegen. Dan resteert nog een bedrag van € 56.548 dat toegevoegd wordt aan de algemene reserve. Kanttekeningen (risico's en nadelen) 3.1/4.1 De effecten van de septembercirculaire 2025 zijn niet in de cijfers verwerkt Ten tijde van het opstellen van de NJR25 heeft Prinsjesdag nog niet plaatsgevonden en daarom zijn de uitkomsten van de septembercirculaire niet meegenomen. U wordt over de uitkomsten van het septembercirculaire separaat geïnformeerd. Aanvullende financiële notities Als ingestemd wordt met de beslispunten bij deze Najaarsrapportage, is het beeld voor 2025:

Geraamd resultaat 2025

1.563 V

Terugdraaien onttrekking AR Bijstellen 2 investeringen

628 N 0N

Resultaat inclusief beslispunten

935 V

Vervolg Na behandeling van de najaarsrapportage 2025 in het college gaan de stukken naar de raadsleden en fractievolgers. De verdere behandeling ziet er als volgt uit: 3

27 oktober: commissie Bestuur en Financiën 11 november: raadsvergadering Bijlagen Bijlage 1: Najaarsrapportage 2025 Bijlage 2: Monitor ombuigingen

4