Raadsvoorstel Najaarsrapportage 2021

Bestuurlijk Voorstel raad Datum Behandelaar Zaaknummer Portefeuillehouder Besluitvormend orgaan Publicatie Onderwerp

: : : : : : :

29 oktober 2021 Dick Roodbeen 931989 drs. J.G. Boerkamp Gemeenteraad Rhenen Openbaar Najaarsrapportage 2021 en addendum

Voorstel: De gemeenteraad besluit: 1. kennis te nemen van de Najaarsrapportage 2021 en het addendum bij de najaarsrapportage 2021 (bijlage 2 en 3); 2. het resultaat van de financiële bijstellingen 2021 in de najaarsrapportage te bepalen op € 56.000 voordelig; 3. de resultaten van de financiële bijstellingen 2021 - 2025 in het addendum als volgt te bepalen: 2021: € 981.000 V, 2022 € 29.000 V, 2023 € 289.000 V, 2024 € 275.000 V en 2025 € 360.000 V; 4. de begroting 2021 en de begroting 2022 te wijzigen met de mutaties uit de Najaarsrapportage 2021 en de mutaties uit het addendum; 5. De resultaten van de financiële bijstellingen onder punt 2 en 3 te muteren op de post begrotingsresultaat; en 6. de investeringskredieten overeenkomstig bijlage 4 beschikbaar te stellen Aanleiding/ voorgeschiedenis Hierbij bieden wij u de Najaarsrapportage 2021 ter kennisname aan. Dit is de tweede tussentijdse rapportage die volgens het nieuwe format is opgesteld. Het nieuwe format is voortgekomen uit het onderzoek van de rekenkamer naar de effectiviteit en efficiency van de documenten binnen de planning en control cyclus. Belangrijke aandachtspunten hierbij waren het aanbrengen van focus en het rapporteren op bestuurlijk relevante onderwerpen. In de najaarsrapportage 2021 zijn voor het eerst de wettelijk voorgeschreven indicatoren (BBV) opgenomen.

De najaarsrapportage is het tweede moment in het kalenderjaar waarop de budgetten opnieuw beoordeeld worden. De peildatum van de najaarsrapportage is 1 juli. De behandeling in de raad stond oorspronkelijk gepland op 9 november 2021. Door het personeelsverloop binnen financiën en de beperkte mogelijkheden om in de huidige arbeidsmarkt de openstaande vacatures in te vullen vindt de raadsbehandeling plaats op 14 december 2021. Aanvullend op de najaarsrapportage is een addendum opgesteld waarin de laatste inzichten over de ontwikkeling van de budgetten 2021 tot en met 2025 zijn verwerkt. De budgetten zijn daarbij per 1 oktober op hoofdlijnen beoordeeld. In onderstaande tabel is het actuele financieel beeld voor de jaren 2021 – 2025 gepresenteerd.

1

Toelichting resultaat najaarsrapportage 2021 Het voordeel van de najaarsrapportage van € 56.000 is als volgt tot stand gekomen: 1.Uitkering gemeentefonds meicirculaire 2021 € 509.000 V 2.Vervallen van de dekking lasten voormalig bestuur en personeel uit de algemene reserve € 111.000 N 3.Reservering specifieke uitkeringen en taakmutaties als onderdeel van de meicirculaire waaronder middelen participatie en voogdij 18+ € 124.000 N 4.Toename uitkeringslast per bijstandsgerechtigde en actualisatie aantallen € 158.000 N 5.Overige verschillen € 60.000 N € 56.000 V Toelichting financiële bijstellingen addendum De grootste financiële bijstellingen bij de budgetbeoordeling per 1 oktober (addendum) bestaan uit: 1. Voordelen septembercirculaire 2021. In 2021 bedraagt het voordeel € 266.000 voordelig. In de jaren daarna loopt het voordeel op van € 526.000 in 2023 naar ruim € 650.000 in 2025. De loon en prijsontwikkelingen, taakmutaties en specifieke uitkeringen waaronder de coronacompensatie zijn gereserveerd. Die reservering bedraagt gemiddeld € 210.000 per jaar. 2. Compensatie corona door inkomstenderving in 2020. Voordeel in 2021 van € 510.000 (uitkering volgt bij de decembercirculaire). 3. Moties uit raad perspectiefnota 2022 en extra beleidsvoornemens. Nadeel in 2022 van € 202.000 4. Loonruimte flexteam en voordeel inhuurbudgetten. Voordeel in 2021 van € 135.000. 5.

Lagere bouwleges door stagnering woningbouw. In 2021 een nadeel van € 60.000. Onzekerheid budgetten maatwerk Jeugd, WMO en participatie In de maatwerkbudgetten van de WMO, jeugd en Participatie gaat een bedrag om van € 18 miljoen. Dit bedrag is gelijk aan de omvang van de lasten. Naast het feit dat het bij deze budgetten om veel geld gaat, behoren ze vanwege hun open einde karakter ook tot de belangrijkste risicobudgetten van de gemeente. Daarom staan ze in de paragraaf weerstandsvermogen genoemd bij de top 10 risico’s. Door langdurige ziekte en het personeelsverloop heeft de beoordeling van deze budgetten per 1 oktober minder goed kunnen plaatsvinden dan gewenst. Op basis van de beoordeling zoals die heeft plaatsgevonden lijkt de conclusie gerechtvaardigd dat bij jaarrekening per saldo sprake zal zijn van een voordeel. De omvang hiervan is in dit stadium nog onzeker. Daarom zijn in het financieel perspectief de maatwerkbudgetten van jeugd, Wmo en participatie als PM aangemerkt. Als de komende periode meer over de ontwikkeling van deze budgetten bekend is zullen we dat vanzelfsprekend snel met u delen. Taakmutaties en specifieke uitkeringen uit de mei en septemberciculaire De taakmutaties voor nieuwe taken of de uitbreiding van bestaande taken worden in beginsel gereserveerd in de planning & control producten.

Voor de middelen die voor het lopende jaar beschikbaar zijn gesteld geldt dat de periode om hier beleid op te maken en de middelen te investeren beperkt is. Dit geldt zowel voor de taakmutaties en specifieke uitkeringen die bij de meicirculaire als bij de septembercirculaire zijn ontvangen. Voor afloop van het kalenderjaar ontvangt u een bestuurlijk voorstel waarin is opgenomen hoe we met de middelen 2021 willen omgaan.

Kaders - Gemeentewet art. 189 - Financiële verordening 2020 gemeente Rhenen Beoogd effect a. Kennisnemen van de voortgang van de uitvoering van de begroting 2021. b. Kennisnemen van het geactualiseerde financiële perspectief voor 2021 - 2025.

2

Argumenten 1.1 en 2.1 Op basis van artikel 6 lid 1 van de financiële verordening 2020 gemeente Rhenen informeert het college de gemeenteraad over de realisatie van de begroting. Bij de behandeling van de tussentijdse rapportages in de raad, doet het college voorstellen voor het wijzigen van de geautoriseerde baten en lasten en de investeringskredieten en informeert het college over de voortgang van het beleid (artikel 5 lid 4 van de financiële verordening 2020 gemeente Rhenen) 2.1 t/m 5.1 Op grond van art. 189 GW over het budgetrecht van de raad dient de raad in te stemmen met het resultaat, de bestemming van het resultaat en het wijzigen van de begroting. 6.1 Op basis van artikel 5 lid 5 van de financiële verordening dienen investeringskredieten die niet bij de vaststelling van de begroting door de raad zijn geautoriseerd afzonderlijk aan de raad ter besluitvorming te worden voorgelegd. De raad autoriseert bij de vaststelling van de begroting de baten en lasten op programmaniveau (artikel 5 lid 1 van de financiële verordening). De dekking van de investeringslasten hoeft daarom niet ter besluitvorming aan de raad te worden voorgelegd.

Risico’s 4.1 en 5.1 Als de mutaties uit de najaarsrapportage en het addendum niet worden verwerkt loopt de uitvoering vertraging op. 4.2 en 5.2 Om de rechtmatigheid te kunnen waarborgen is het van belang dat de mutaties uit de najaarsrapportage 2021 en het addendum worden verwerkt in de begroting 2021 en de begroting 2022. Financiële gevolgen De financiële gevolgen van de budgettaire bijstellingen van de (deel)programma’s zijn meegenomen in de voorjaarsrapportage 2021 en het addendum. Personele gevolgen Niet van toepassing Duurzaamheid Niet van toepassing Participatie Niet van toepassing Communicatie Niet van toepassing Vervolgprocedure Na behandeling van de Najaarsrapportage 2021 in het college zal het stuk worden doorgestuurd naar de raadsleden en fractievolgers. De verdere behandeling ervan vindt als volgt plaats: 6 december : Cie Bestuur en Financiën 14 december : Raadsvergadering Bijlagen: Bijlage 1: Raadsbesluit najaarsrapportage 2021 en addendum Bijlage 2: Najaarsrapportage 2021 Bijlage 3: Addendum najaarsrapportage 2021 en begroting 2022 Bijlage 4: Nog vast te stellen investeringskredieten

3