Raadsvoorstel Jaarrekening en jaarverslag GR SWZOU en IW4 2025 en ontwerpbegroting GR SWZOU 2027

Bestuurlijk voorstel college/raad Datum Behandelaar Zaaknummer Portefeuillehouder Besluitvormend orgaan Publicatieniveau Onderwerp

: : : : : : :

9 juni 2026 E. Hazeleger 57629 D. Poortinga College Rhenen Openbaar Jaarrekening en jaarverslag GR SWZOU en IW4 2025 en ontwerpbegroting GR SWZOU 2027

Voorstel De gemeenteraad besluit: 1. 2. 3.

geen zienswijze op de ontwerpbegroting GR SWZOU 2027 te versturen; kennis te nemen van het jaarverslag en jaarrekening GR SWZOU 2025; kennis te nemen van het jaarverslag en jaarrekening IW4 Beheer N.V. 2025.

Inleiding IW4 is een werkontwikkelbedrijf en voert voor de gemeenten Veenendaal, Rhenen en Renswoude de Wet sociale werkvoorziening (WSW) en trajecten in het kader van de Participatiewet uit. Deze drie gemeenten vormen hiervoor een gemeenschappelijke regeling: de Gemeenschappelijke Regeling Sociale Werkvoorziening Zuid-Oost Utrecht (hierna te noemen GR SWZOU). Het bedrijf IW4 is ondergebracht in IW4 Beheer N.V. De GR SWZOU is volledig aandeelhouder van IW4 Beheer N.V. Het algemeen bestuur van de GR SWZOU heeft de vastgestelde jaarstukken, waaronder het jaarverslag en de jaarrekening 2025 GR SWZOU en de ontwerpbegroting 2027 GR SWZOU, aan de deelnemende gemeenten toegezonden. Om het beeld compleet te maken zijn ook het jaarverslag en de jaarrekening van IW4 Beheer N.V. meegezonden. Op grond van artikel 27 van de GR SWZOU wordt de raad in de gelegenheid gesteld een zienswijze te geven op de ontwerpbegroting 2027 GR SWZOU. De jaarstukken zijn getoetst door de accountant en zijn door het algemeen bestuur van de GR SWZOU d.d. 16 april 2026 definitief vastgesteld. De begroting 2027 GR SWZOU betreft een ontwerpbegroting. Deze kan worden aangepast naar aanleiding van eventuele zienswijzen van de raden. Het algemeen bestuur stelt vervolgens de begroting definitief vast en het dagelijks bestuur zendt haar vóór 1 augustus 2026 naar de Gedeputeerde Staten van de Provincie Utrecht.

Samenvatting Dit voorstel is gericht op het kennisnemen van de jaarrekening en het jaarverslag 2025 en de ontwerpbegroting van de GR SWZOU. Het jaarverslag van de GR SWZOU geeft een positief resultaat van €506.000. Dit is aanzienlijk beter dan het begrote resultaat van €186.000. Het jaarverslag van IW4 Beheer N.V. laat zien dat 2025 is afgesloten met een positief resultaat van €705.000. Ook dit is aanzienlijk beter dan het beoogde resultaat van €128.000 negatief. Dit komt onder andere doordat de Wsw-subsidie over 2025 fors hoger was dan begroot door een hoger subsidiebedrag per arbeidsjaar. Daarnaast droeg de instroom van medewerkers uit Wageningen, die niet in de oorspronkelijke begroting was opgenomen, bij aan een positiever resultaat dan begroot. Een andere oorzaak is dat de 1

opbrengst van de productie in de maanden november en december hoger is uitgevallen dan in voorgaande jaren. De deelnemende raden krijgen de mogelijkheid om een zienswijze in te dienen, en de ingediende zienswijzen worden betrokken bij de vaststelling van de begroting 2027. De definitieve begroting GR SWZOU 2027 wordt door het algemeen bestuur van de GR SWZOU vastgesteld en aan de provincie Utrecht gezonden, waarbij onzekerheden mogelijk verder worden ingevuld. Kaders Participatiewet, Wet gemeenschappelijke regelingen, de gemeenschappelijke regeling SWZOU, het Delegatiebesluit Rhenen 2014. Beoogd doel De gemeenteraad kennis te laten nemen van het jaarverslag en jaarrekening GR SWZOU 2025, het jaarverslag en jaarrekening van IW4 Beheer N.V. 2025 en de ontwerpbegroting GR SWZOU 2027, en de mogelijkheid geven om een zienswijze op de ontwerpbegroting GR SWZOU 2027 in te dienen. Argumenten 1.1 De ontwerpbegroting GR SWZOU 2027 geeft geen aanleiding om een zienswijze te geven De ontwerpbegroting 2027 geeft geen aanleiding voor het geven van een zienswijze. Ondanks dat er toekomstige uitdagingen zijn voor IW4 Beheer N.V. voorzien wij, gezien de landelijke en bedrijfsontwikkelingen, geen financiële problemen voor komende jaren. Eén van de uitdagingen zijn de oplopende kosten bij het nieuw beschut werk.

Enkele ontwikkelingen verkleinen dit tekort, zoals de afspraken over een vaste loonwaarde en positieve ontwikkelingen rondom de financiering van nieuw beschut. Dit blijft echter wel onze aandacht houden. De begroting van de GR SWZOU 2027 is sluitend. Vanaf 2025 ontvangen gemeenten twee aanvullende budgetten vanuit het Rijk. Het eerste budget heeft als doel de verbetering van de sociale infrastructuur van sociaal ontwikkelbedrijven en geldt voor het tijdvak 2025-2029. Het tweede budget is een impulsbudget voor het tijdvak 2025-2034. Het impulsbudget kan worden gebruikt voor verschillende doelen die bijdragen aan de versterking van sociaal ontwikkelbedrijven. Deze twee budgetten gezamenlijk geven voor de gemeenten Veenendaal, Rhenen en Renswoude geschatte extra jaarlijkse inkomsten van €285.000. Het algemeen bestuur van de GR SWZOU heeft besloten om deze budgetten te gebruiken voor de aflossing van de rekening-courant verhouding tussen GR en IW4 Beheer N.V. en de langlopende rekening van €2.650.000 bij de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG). De GR heeft de langlopende aflossingsvrije lening op 12 maart 2020 omgezet naar een 5-jarige aflossingsvrije lening, het rentepercentage bedroeg t-0,10%. Op 12 maart 2025 is de renteperiode verlengd, waarbij deze is afgesloten tot 1 juli 2026 met een rentepercentage van 2,47%.

Dit brengt een jaarlijkse kostenstijging (inschatting) voor de GR met zich mee van een bedrag ter hoogte van €70.000. Waar in de afgelopen jaren €3.000 werd ontvangen door de langlopende lening, heeft de GR vanaf 2025 dus een extra uitgavepost aan rentekosten. Door bovenstaande budgetten in te zetten voor de rekening-courant verhouding en aflossing van de BNG-lening nemen de rentelasten voor de GR stapsgewijs af en versterkt de financiële positie van de GR. Financieel gezien staat IW4 er sterk voor. Extra kosten, zoals cao-aanpassingen en landelijke maatregelen, kon IW4 opvangen met de compensatie vanuit het Rijk en de reguliere subsidie. Daarnaast droeg de instroom van medewerkers uit Wageningen bij aan een positiever resultaat dan begroot. Momenteel is IW4 in gesprek met de gemeente Wageningen over een langdurige samenwerking vanaf 2027. 2.1/3.1 Hiermee wordt nadere informatie gegeven over de jaarstukken 2025 van GR SWZOU en IW4 Beheer N.V. In het jaarrapport van de GR SWZOU is een jaarrekening en jaarverslag van GR SWZOU opgenomen. De GR SWZOU heeft een deelneming van €5.342.000 in IW4 Beheer N.V. en heeft over 2025 een resultaat behaald van €506.000.

2

Het begrote jaarresultaat van de N.V. was vastgesteld op €128.000 negatief, maar door verhoogde omzet hebben zij een positief resultaat van €705.000 behaald. Kanttekeningen (risico's en nadelen) 1.1 In de ontwerpbegroting GR SWZOU 2027 is nog geen rekening gehouden met risico’s in de bedrijfsvoering In de ontwerpbegroting 2027 is geen rekening gehouden met een aantal risico's, zoals toekomstige CAO-loonstijgingen en de definitieve hoogte van de rijksbijdrage Wsw. Daarentegen is IW4 in gesprek met de gemeente Wageningen over een langdurige samenwerking vanaf 2027, waarbij Wageningen IW4 betaalt voor de uitvoering van haar diensten. IW4 loopt met deze samenwerking geen financieel risico en genereert hiermee extra inkomsten voor een periode van 10 jaar. In 2025 en 2026 heeft IW4 al samengewerkt met Wageningen en dit is door beide partijen positief ervaren. Aanvullende financiële notities Jaarrekening GR SWZOU 2025 De jaarstukken van 2025 van de GR SWZOU leiden niet tot een verrekening over 2025 en hebben geen financiële consequenties. Begroting GR SWZOU 2027 Uiteindelijk wordt in september 2026 een definitieve begroting 2027 opgesteld, waarbij ook onzekerheden in de bedrijfsvoering waar mogelijk verder worden ingevuld. Uit de begroting 2027 blijkt dat er sprake is van een hogere uitstroom van Wsw-medewerkers, wat leidt tot een lager resultaat.

De drie gemeenten betalen geen gemeentelijke bijdrage meer voor de Wsw-medewerkers. Dit is overeenkomstig de besluitvorming d.d. 23 februari 2023, waarbij is gekozen voor een andere financieringssystematiek. Wel betalen de drie gemeenten een bijdrage voor de structurele kosten. Structurele kosten GR SWZOU De meerjarenbegroting van de GR is momenteel sluitend. Vervolg Vervolgstappen In het najaar van 2026 wordt een definitieve begroting GR SWZOU 2027 opgesteld. Dit gebeurt na goedkeuring door de provincie. Deze begroting wordt ter kennisname naar de drie colleges gestuurd. Monitoring of evaluatie Participatie Communicatie De jaarstukken zijn getoetst door de accountant. De accountantsverklaringen zijn op verzoek beschikbaar. Bijlagen Bijlage 1: Bijlage 2: Bijlage 3:

Ontwerpbegroting GR SWZOU 2027 Jaarverslag en jaarrekening GR SWZOU 2025 Jaarverslag en jaarrekening IW4 Beheer N.V. 2025

3