Raadsvoorstel Jaarrekening en jaarverslag 2024 en zienswijze ontwerpbegroting 2026 GR SWZOU

Bestuurlijk Voorstel raad Datum Behandelaar Zaaknummer Portefeuillehouder Besluitvormend orgaan Publicatie Onderwerp

: : : : : : :

22 mei 2025 Esther Hazeleger 1203998 D. Poortinga Gemeenteraad Rhenen Openbaar Jaarrekening en jaarverslag 2024 en zienswijze ontwerpbegroting 2026 GR SWZOU

Voorstel: De gemeenteraad besluit: 1. een zienswijze op de ontwerpbegroting 2026 GR SWZOU te versturen, conform bijgevoegde brief; 2. kennis te nemen van het jaarverslag en jaarrekening 2024 GR SWZOU (incl. accountantsverklaring); 3. kennis te nemen van het jaarverslag en jaarrekening 2024 van IW4 Beheer N.V. (incl. accountantsverklaring).

Inleiding Het algemeen bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Instituut voor Sociale Werkvoorziening Zuid-Oost Utrecht (hierna te noemen GR SWZOU) heeft de vastgestelde jaarstukken, waaronder het jaarverslag en de jaarrekening 2024 GR SWZOU en de ontwerpbegroting 2026 GR SWZOU, aan de deelnemende gemeenten toegezonden. Om het beeld compleet te maken zijn ook het jaarverslag en de jaarrekening van IW4 Beheer N.V. meegezonden. Daar vindt immers de uitvoering van de Wet sociale werkvoorziening (Wsw) plaats. Op grond van artikel 27 van de GR SWZOU wordt de raad in de gelegenheid gesteld een zienswijze te geven op de ontwerpbegroting 2026 GR SWZOU. De jaarstukken zijn getoetst door de accountant en zijn door het algemeen bestuur van de GR SWZOU d.d. 23 april 2025 definitief vastgesteld. De begroting 2026 GR SWZOU betreft een ontwerpbegroting. Deze kan worden aangepast naar aanleiding van de zienswijzen van de raden. Het algemeen bestuur stelt vervolgens de begroting definitief vast en het dagelijks bestuur zendt deze vóór 15 september 2025 naar de Gedeputeerde Staten van de provincie Utrecht. Jaarverslagen Dit voorstel is gericht op het kennis nemen van de jaarrekening en het jaarverslag 2024 van de GR SWZOU. Het financiële resultaat van de GR SWZOU was nihil. Het jaarverslag van IW4 Beheer N.V. laat zien dat 2024 is afgesloten met een positief resultaat van €20.000.

Samenvatting zienswijze ontwerpbegroting 2026 Voorgesteld wordt om in de zienswijze het algemeen bestuur van de GR SWZOU te vragen in de definitieve begroting nader in te gaan op de mogelijke gevolgen van de risico’s in de bedrijfsvoering:

1

kostenstijgingen door onder andere aanpassingen van Cao’s en gevolgen door de afnemende populatie SW-medewerkers. Kaders Participatiewet, Wet gemeenschappelijke regelingen, de gemeenschappelijke regeling SWZOU, het Delegatiebesluit Rhenen 2014. Beoogd doel Een zienswijze geven op de ontwerpbegroting van GR SWZOU. Argumenten 1.1 De ontwerpbegroting 2026 GR SWZOU blijft binnen de afgesproken kaders Het begrote resultaat van de GR SWZOU is €110.000 negatief en dit onttrekt zij uit haar reserves volgens de begroting. Het AB heeft besloten de drie gemeenten naar rato een gemeentelijke bijdrage te vragen om de structurele kosten van de GR te compenseren, zodat het begrote negatieve resultaat geen invloed heeft op de reserves. Er is geen dekking gevonden binnen de reguliere budgetten en daarom wordt bij de Perspectiefnota voorgesteld om hiervoor structureel €21.250 beschikbaar te stellen. 1.2 De ontwerpbegroting 2026 GR SWZOU geeft aanleiding om een zienswijze te geven In de ontwerpbegroting is een aantal risico’s in de bedrijfsvoering benoemd, namelijk kostenstijgingen door onder andere aanpassingen van Cao’s en gevolgen door de afnemende populatie SWmedewerkers. In de zienswijze wordt om nadere toelichting op deze ontwikkelingen gevraagd. Ondanks dat er toekomstige uitdagingen zijn voor IW4 Beheer N.V.

worden er, gezien de landelijke en bedrijfsontwikkelingen, geen financiële problemen voorzien. De meerjarenbegroting van de GR SWZOU geeft nu nog geen sluitende begroting weer, maar vanaf 2026 zal deze naar waarschijnlijkheid wel sluitend zijn. Dit komt door: • de beoogde extra financiële bijdrage van de gemeenten Veenendaal, Rhenen en Renswoude om te voorzien in de structurele kosten van de GR en • de inzet van de incidentele middelen van het Rijk om de rentelasten voor de GR te verlagen. Vanaf 2025 ontvangen gemeenten twee semi-structurele budgetten vanuit het Rijk. Het eerste budget heeft als doel de verbetering van de sociale infrastructuur van sociaal ontwikkelbedrijven en geldt voor het tijdvak 2025-2029. Het tweede budget is een impulsbudget voor het tijdvak 2025-2034. Deze twee budgetten gezamenlijk geven voor de gemeenten Veenendaal, Rhenen en Renswoude geschatte extra jaarlijkse inkomsten van ongeveer €250.000 tot €300.000. Het algemeen bestuur van de GR SWZOU is voornemens om deze budgetten te gebruiken voor de aflossing van de rekening-courant verhouding tussen de GR en IW4 Beheer N.V. en de langlopende rekening van €2.650.000 bij de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG). Door deze budgetten in te zetten voor de rekening-courant verhouding en aflossing van de BNG-lening nemen de rentelasten voor de GR stapsgewijs af.

De GR heeft de langlopende aflossingsvrije lening op 12 maart 2020 omgezet naar een 5-jarige aflossingsvrije lening, het rentepercentage bedroeg -0,10%. Op 12 maart 2025 is de renteperiode verlengd, waarbij deze is afgesloten tot 1 juli 2026 met een rentepercentage van 2,47%. Dit brengt een jaarlijkse kostenstijging (inschatting) voor de GR met zich mee van een bedrag ter hoogte van €70.000. Waar in de afgelopen jaren €3.000 werd ontvangen door de langlopende lening, heeft de GR vanaf 2025 dus een extra uitgavepost aan rentekosten. 2.1/3.1 Hiermee wordt nadere informatie gegeven over de jaarstukken 2024 van GRSWZOU. In het jaarrapport van de GR SWZOU is een jaarrekening en jaarverslag van GR SWZOU opgenomen. De GR SWZOU heeft een deelneming van €5.342.000 in IW4 Beheer N.V. en heeft over 2024 een resultaat behaald van €0. Het begrote jaarresultaat van de N.V. was vastgesteld op €8.000 positief, maar door verhoogde omzet hebben zij een positief resultaat van €20.000 behaald.

2

Let op: er mag kennis genomen worden van alle stukken, waaronder de accountantsverklaringen. Deze laatste mogen verder niet gepubliceerd worden op een wijze dat iedereen er kennis van kan nemen/kopieën worden gemaakt. De accountant, ofwel de auteur van deze stukken, geeft daar geen toestemming voor. Kanttekeningen (risico's en nadelen) 1.2 In de ontwerpbegroting 2026 is nog geen rekening gehouden met nieuwe financieel positieve ontwikkelingen Voor 2026 wordt een negatief resultaat voor IW4 Beheer N.V. begroot. De ontwerpbegroting is opgesteld in november 2024, nog voor het aangaan van het contract met de gemeente Wageningen. Dit contract levert een financieel positief resultaat op voor de N.V. en geeft geen bedrijfsrisico, omdat de gemeente Wageningen werkgever blijft van de nieuwe medewerkers van IW4 Beheer N.V. Gezien de ontwikkelingen enerzijds tussen IW4 Beheer N.V. en de gemeente Wageningen en anderzijds een verwachte structureel hogere bijdrage van €3.000 per beschut werkplek vanuit het Rijk, voorzien wij geen financieel probleem. Daarom zien wij geen aanleiding om deze nieuwe financieel positieve ontwikkelingen op te nemen in de zienswijze. Aanvullende financiële notities Jaarrekening 2024 De jaarstukken 2024 van de GR SWZOU leiden niet tot een verrekening over 2024 en hebben geen financiële consequenties voor onze gemeente.

Begroting 2026 Uiteindelijk wordt in september 2025 een definitieve begroting 2026 opgesteld, waarbij ook onzekerheden in de bedrijfsvoering waar mogelijk verder worden ingevuld. De drie gemeenten betalen geen gemeentelijke bijdrage meer voor de Wsw-medewerkers. Dit is overeenkomstig de besluitvorming d.d. 23 februari 2023, waarbij is gekozen voor een andere financieringssystematiek. Structurele kosten GR SWZOU De meerjarenbegroting van de GR is momenteel niet sluitend. Om deze kosten te dekken, maakt de GR momenteel nog aanspraak op haar reserves. Het AB van de GR heeft afgesproken de dekking van de structurele kosten van de GR naar rato te verdelen volgens de verdeelsleutel die gehanteerd wordt in de dienstverleningsafspraken tussen gemeenten Veenendaal, Rhenen en Renswoude. De dekking zal vanaf 2026 gelden. Hiervoor is geen dekking heeft gevonden binnen de reguliere budgetten, daarom wordt bij de Perspectiefnota voorgesteld om hiervoor structureel €21.250 beschikbaar te stellen. Vervolg Vervolgstappen Monitoring of evaluatie Participatie Communicatie De accountantsverklaringen mogen niet openbaar gemaakt worden, omdat de documenten zijn ondertekend door de accountant. Zijn handtekening mag niet openbaar gemaakt worden.

Bijlagen Bijlage 1: Ontwerpbegroting 2026 GR SWZOU Bijlage 2: Zienswijze ontwerpbegroting 2026 GR SWZOU Bijlage 3: Jaarverslag en jaarrekening 2024 GR SWZOU Bijlage 4: Accountantsverslag 2024 GR SWZOU (NIET OPENBAAR) Bijlage 5: Jaarverslag en jaarrekening 2024 IW4 Beheer N.V. 3

Bijlage 6: Accountantsverslag 2024 IW4 Beheer N.V. (NIET OPENBAAR)

4