Document · PDF

PresentatieFlynth Rhenen 28-6-2023

Raadsvergadering 4 juli 2023, gemeente RhenenBij agendapunt: Achtergrondinformatie bij Vaststellen jaarstukken, bestemming resultaat en decharge 2022682 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Jaarrekeningcontrole Gemeente Rhenen 28-6-2023

Agenda 1. Status 2. Bevindingen 3. Toelichting bevindingen

Status

1. 2.

Controle is nog niet afgerond Gaan traject met de organisatie evalueren

Belangrijkste openstaande punten 1. Aanbestedingen 2. Voorzieningen VISMA rapport 3. WNT 4. SISA 5. Finale review 6. Consulteren verklaring

Bevindingen Foutenevaluatie

Fouten

Aard van de fouten

Onzekerheden Getrouwheid

Rechtmatigheid

Onzekerheid inzake prestatielevering Jeugd door het ontbreken van een gecontroleerde productieverantwoording vanuit de zorgleverancier

505.000

Onzekerheid inzake prestatielevering WMO door het ontbreken van een gecontroleerde productieverantwoording vanuit de zorgleverancier

475.000

Prestatielevering PGB is niet vastgesteld

142.000

€ 1.122.000

Onvoldoende winstneming

onderbouwing

risico’s

grondexploitatie

tussentijdse

Getrouwheid

Rechtmatigheid

€ 20.000

Last verbonden partij is te hoog

€ 60.000

Productieverantwoordingen WMO met een hogere last dan de gemeente heeft verantwoord

€ 26.000

€ 235.000

Onttrekking voorziening wegen voor dekking investeringen Kredietrechtmatigheid Nieuwe Veenendaalseweg

€ 29.000

Kredietonrechtmatigheid ondergrondse containers

€ 55.000

€ 1.208.000

Aanbestedingsonrechtmatigheden Totaal

€ 341.000

€ 1.633.000

Toleranties t.b.v. foutenevaluatie (getrouwheid en rechtmatigheid)

Fouten

Goedkeuringstolerantie (respectievelijk 1% en 3% van de totale lasten)

€ 553.000

Rapporteringtolerantie fouten en onzekerheden (grens waarboven gerapporteerd wordt aan de Raad)

€

75.000

Onzekerheden

€

1.660.000 €

75.000

Toelichting bevindingen Grondexploitaties • Parameters aandachtspunt kostenindexatie • Bij afsluiten grex Rhenen Noord/LVA is resultaat verbeterd van €247.000 naar € 382.000. Aantal stelposten niet gerealiseerd

• Tussentijdse winst generieke risicoafslag gedaan. Impact € 20.000

Toelichting bevindingen Voorzieningen • Voorziening pensioen wethouders • Wachtgeld wethouders • Brandweerkazarne verkoop gerechtelijk uitspraak in 2023 • Voorziening MFC monitoren • Egalisatievoorzieningen

• Onderbouwingen lastig te volgen en gedurende de controle gewijzigd • Investeringen worden voor € 235.000 gedekt middels onttrekking voorziening. Dit is niet toegestaan.

• Onderhoudsplan wegen wordt negatief gedurende looptijd. Dit is niet toegestaan.

• Afwijking onderhoudsplan wegen en stand jaarrekening bijna € 500.000

Toelichting bevindingen Sociaal domein • Gemeente maakt gebruik van controleverklaringen zorgleveranciers • Geen eigen aanvullende werkzaamheden prestatielevering • Hierdoor resteert er een onzekerheid voor de prestatielevering • Controleverklaringen WMO geven een hogere last. Gemeente heeft deze niet verwerkt. Hierdoor ontstaat er een fout

Toelichting bevindingen Rechtmatigheid aanbestedingen Volgende bevindingen:

• Inhuur manager waarvan de bestedingen, door verlengen contract, boven EU grens uitkomen. Impact € 149.000

• Inhuur manager waarvan de bestedingen, door verlengen contract, boven EU grens uitkomen. Impact € 181.000

• Ondergrondse containers betreft een levering van € 609.000 welke niet is aanbesteed

• Inhuur derden niet tijdig aanbesteed waardoor besteding boven de EU grens is gekomen. Impact € 269.000 Bovenstaande betreft alleen de lasten 2022

Toelichting bevindingen Rechtmatigheid aanbestedingen Aanbevelingen: 1)

2) 3)

5) 6)

Wij adviseren de gemeente om het werkprogramma zoals op de website van Pianoo is gepubliceerd te hanteren. Het is noodzakelijk dat gehanteerde uitgangspunten/ standpunten van de gemeente zijn onderbouwd met objectieve informatie. Het is van belang dat indien de gemeente meerdere opdrachten bij 1 leverancier heeft de lasten van de verschillende opdrachten juist zijn geboekt alsmede heeft onderbouwd waarom er sprake is van verschillende losse opdrachten. De gemeente maakt veelvuldig gebruik van externe inhuur. Het is hierbij noodzakelijk dat gemeente documenteert waarom er sprake is van een losse inhuuropdracht en waarom er dus geen sprake is van een grotere inhuuropdracht. Complexe dossiers vragen nadere onderbouwing en analyse van de gemeente. Dossiers waarbij hier sprake van kan zijn is rondom software, inhuur personeel of exploitatie constructies. Gemeente heeft voor meerdere dossiers aangegeven dat er maar 1 partij is die hetgeen kan leveren waar de gemeente behoefte aan heeft. De beste manier om dit, er is maar 1 partij, vast te stellen is door daadwerkelijk een aanbesteding uit te schrijven.

Toelichting bevindingen Rechtmatigheid kredieten We hebben gecontroleerd of voor alle investeringen/ voorbereidingen er voldoende kredietdoor de raad beschikbaar is gesteld. Wij hebben vastgesteld dat dit voor de volgende 2 projecten niet het geval is:

• Nieuwe Veenendaalseweg € 29.000 • Ondergrondse containers € 55.000

Toelichting bevindingen Overige Uitbestede activiteiten

• Gemeente is zelf verantwoordelijk om over voldoende geschikte controle informatie te beschikken (Ede/ Veenendaal) Verbonden partijen

• Afwikkelingen/ afrekening verbonden partijen dient in het boekjaar zelf plaats te vinden. Vastgesteld dat lasten voor 1 partij materieel te hoog zijn € 60.000

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/12939621/1