Presentatie Accountantsverslag 31.05.2021 Gemeente Rhenen

31 mei 2021

Presentatie accountantsverslag ‘Goedkeurende controleverklaring t.a.v. getrouwheid en rechtmatigheid’.

1

Agenda 1. 2. 3. 4. 5. 6.

Strekking controleverklaring Bevindingen Impact Covid-19 Financiële positie Rechtmatigheid Overige

2

Korte terugblik op een bijzonder jaar Bespreking accountantsverslag

Afronding controle 2020 Na 31/5/ 2021

31/5/ 2021

Q1 2021

Interim controle 2020

Start eindejaarscontrole 2020 12/1/ 2021

Sept. 2020

Bespreking boardletter met commissie bestuur en financiën 3

Strekking controleverklaring 4

Strekking controleverklaring: GOEDKEURING inzake getrouwheid en rechtmatigheid in de controleverklaring o o o o

Geconstateerde rechtmatigheidsfouten (€ 48.000) blijven ruim onder grens van de materialiteit van € 529.000 Onzekerheden zijn beperkt tot € 936.000 voor 2020 Jaarrekening voldoet aan de vereisten van BBV en Notitie inzake Corona effecten in de jaarrekening Afronding van de controle op tijd en binnen de gemaakte afspraken

5

Bevindingen

6

2. Bevindingen Onderdeel

Sociaal domein

Status

Afgerond

Toelichting

• Onzekerheid PGB op basis van berekening accountant SVB van beperkte invloed voor gemeente Rhenen en onzekerheid meegenomen in foutevaluatie (€ 31.000) ten aanzien van prestatielevering • Resterende onzekerheden voor een bedrag van € 903.000 is het gevolg van ontbreken controleverklaringen van een aantal aanbieders of een afwijkende strekking van de controleverklaring • Met betrekking tot omzetcompensatie is tijdig finale kwijting overeengekomen met de zorgaanbieders

7

2. Bevindingen Onderdeel

Naleving Europese aanbestedingsregels

Status

Afgerond

Bevindingen

• Uitvoerende controlewerkzaamheden gericht op naleving EU aanbestedingsregels • Bij de uitvoering van onze controle is op één dossier een onrechtmatigheid geconstateerd met een waarde van € 48.000. Dit is een contract dat nog doorloopt uit voorgaande jaren en eindigt 31 december 2020 • Geen sprake van onrechtmatigheden voor nieuwe contracten in 2020 • Significante verbetering in de organisatie ten opzichte van voorgaand jaar, compliment voor de wijze waarop de organisatie maatregelen heeft getroffen • Bevinding heeft geen invloed op de strekking van onze controleverklaring

8

2. Bevindingen Onderdeel

Grondexploitaties

Status

Afgerond

Toelichting

• Geen nieuwe exploitaties aangegaan, boekwaarde toegenomen als gevolg van het vrijvallen van een voorziening na afsluiten van de grondexploitatie Buitenwal • Gehanteerde parameters acceptabel • POC methode tussentijds winstnemen op een juiste wijze toegepast in 2020 • Verwerking in de jaarrekening op basis van de bepalingen in het BBV en notitie Grondbeleid • Verwerking van afgesloten grondexploitaties conform de besluitvorming door de Raad

9

2. Bevindingen Onderdeel

Voorzieningen

Status

Afgerond

Bevindingen

• Presentatie in overeenstemming met bepalingen in het BBV • In 2020 eenmalige aanvullende dotatie aan voorziening egalisatie lijkbezorging op basis van calculatie over voorgaande jaren (impact € 1.863.500). Verwerking conform formele besluitvorming en in overeenstemming met BBV • Voorziening riolering toegenomen als gevolg van overschot op product riolering • Beleidsplannen zijn recentelijk geactualiseerd en egalisatievoorzieningen groot onderhoud sluiten hierop aan

10

2. Bevindingen Onderdeel

Single Information Single Audit (SiSa) regelingen

Status

Afgerond

Bevindingen

• Aanzienlijke toename van het aantal regelingen in 2020 ten opzichte van voorgaand jaar • Meest opvallende regeling is de G4 (Tozo – regeling), dit is een nieuwe regeling i.v.m. Corona maatregelen • Controle wordt uitgevoerd door accountant van gemeente Veenendaal. Controle is tijdig afgerond, geen bevindingen voor gemeente Rhenen • Bij de overige regelingen zijn geen afwijkingen geconstateerd bij de uitvoering van onze controlewerkzaamheden

11

2. Bevindingen Onderdeel

(Begrotings)rechtmatigheid

Status

Afgerond

Bevindingen

• Geen overschrijding van werkelijke uitgaven ten opzichte van begroting geconstateerd in 2020 • Geen sprake van investeringen die niet worden gedekt door investeringskredieten. • Geen overschrijding van per kwartaal bepaalde drempelbedragen voor schatkistbankieren

12

4. Impact COVID-19

Geen aparte Additionele paragraaf in JRK kosten

Gemiste opbrengsten

Toekomstige uitkeringen PW

Mogelijke Stabiliteit kopers Omzetgarantie Niet doorgaan uitkeringsfraude bedrijfsterreinen zorgaanbieders evenementen 13

Financiële positie 14

+1%

Extra baten EUR 0,4 mio

-49%

Lagere onttrekking reserves 2,0 mio

+5%

Lagere lasten 2,4 mio 0

1

2

3

4

In 2020 is sprake van een afname van het eigen vermogen door een hogere onttrekking aan de reserves. 5

Ultimo 2020 is sprake van een positief resultaat van EUR 127.000 tegenover een begroot resultaat van EUR 772.500 negatief

Positief eigen vermogen per 31/12/2020

Solvabiliteit licht dalend ten opzichte van 2019

Structureel resultaat over 2020 nagenoeg nihil

26,8 mio

36%

- 90.000

Aantal belangrijke kengetallen en resultaten

Risico analyse en weerstandsvermogen Gemeente Rhenen is goed in staat om risico’s op te kunnen vangen

De gemeente Rhenen heeft een uitstekend weerstandsvermogen ratio van 3,2 en is daarmee goed in staat om risico’s op te kunnen vangen vanuit de vrije reserves

De gemeente Rhenen heeft een actuele risico analyse opgesteld op basis van de Monte – Carlo systematiek. Deze wordt enkele keren per jaar geactualiseerd.

De omvang van de tien belangrijkste risico’s bedragen 9,4 miljoen en zijn daarmee beperkt toegenomen ten opzichte van voorgaand jaar..

Rhenen stuurt in haar P&C cyclus op de uitkomsten van het simulatie model en handelt daarmee conform bepalingen in het BBV.

6. Rechtmatigheid o o o o

Toetsing op basis van onder andere kadernota rechtmatigheid 2018 uitgegeven door het BBV Rechtmatigheidsverklaring door het College vanaf 2021 Nog geen formele besluitvorming vanuit wetgever Organisatie is al bezig met het opzetten van een plan van aanpak, informeren van medewerkers binnen de organisatie en controles op te zetten

18

7. Overig Fraude

Wij hebben tijdens de uitvoering van onze controle van de jaarrekening 2020 geen aanwijzingen verkregen dat er sprake is geweest van fraude.

Onafhankelijkheid

Wij zijn bij de uitvoering van onze werkzaamheden onafhankelijk geweest van de gemeente en voor zover wij weten heeft zich geen inbreuk voorgedaan op de van toepassing zijnde regels en het beleid ten aanzien van onafhankelijkheid.

Afronding

Wij kunnen onze controle afronden en onze goedkeurende controleverklaring bij de jaarrekening verstrekken.

19