Informatienota Uitkomsten decembercirculaire 2025, voorinformatie meicirculaire en actueel financieel perspectief 2025 - 2029

Informatienota college/raad Datum Behandelaar Zaaknummer Portefeuillehouder Besluitvormend orgaan Publicatieniveau Onderwerp

: : : : : : :

28 april 2026 Dick Roodbeen 41078 Bert Fintelman College Openbaar Uitkomsten decembercirculaire 2025, voorinformatie meicirculaire en actueel financieel perspectief 2025 - 2029

Voorstel

Het college besluit: 1. Kennis te nemen van: a. de uitkomsten van de decembercirculaire 2025; b. de voorinformatie over de meicirculaire 2026; en c. actualisatie van het financieel perspectief 2025 – 2029. 2. Deze informatienota ter informatie aan de gemeenteraad te sturen. Aanleiding/korte voorgeschiedenis Met deze nota informeren wij u over de (indicatieve) financiële gevolgen van: 1. De decembercirculaire 2025. 2. De Voorjaarsnota van het Rijk*. 3. Voorgaande punten (1 en 2) voor het financieel perspectief 2025 – 2029 van de gemeente. *Op 27 maart 2026 is de Voorjaarsnota van het Rijk gepubliceerd. De financiële gevolgen hiervan voor gemeenten vertalen zich in de meicirculaire 2026. Op enkele onderdelen is informatie uit de Voorjaarsnota al indicatief vertaald in het financieel perspectief 2025 – 2029 (tabel 6). Toelichting op de inhoud Het gemeentefonds is de grootste inkomstenbron van de gemeente. De ontwikkeling van het gemeentefonds in belangrijke mate het financiële perspectief van de gemeente. De meerjarige ontwikkeling van het gemeentefonds is af te leiden uit de decembercirculaire en voorjaarsnota van het Rijk. Hieronder leest u de meest actuele informatie: De decembercirculaire geeft een positief beeld: 1. Ontvangst van een aantal decentralisatie uitkeringen, 2. Extra middelen voor de uitbreiding van bestaande/nieuwe taken (taakmutaties); en 3.

Bijstelling van de algemene uitkering door actualisatie van de maatstaven. De Voorjaarsnota 2026** van het Rijk geeft voor gemeenten een indicatief beeld van de bijgestelde loon- en prijsontwikkelingen, het volumeaccres, afrekening btw-compensatiefonds 2025 en ontwikkelingen op gebied onder andere de WMO en CDOKE.

1

Tabel 1 - Financiële bijstelling gemeentefonds door decembercirculaire 2025 en voorinformatie meicirculaire 2026 Bedragen in € x 1.000 Nr. Onderwerp 2025 2026 1. Vertrekpunt: septembercirculaire 2025 41.682 V 42.055 V 2. Mutatie decembercirculaire 2025 127 V 3V 3. Mutatie voorinformatie meicirculaire 2026 (Voorjaarsnota Rijk 2026)** 0N 263 V Verwachte omvang uitkering gemeentefonds 41.809 V 42.321 V

2027 42.811 V 7V 896 V 43.714 V

2028 43.128 V 25 V 331 V 43.484 V

2029 44.848 V 56 V 743 N 44.161 V

**Zoals eerder is vermeld gaat het bij de financiële vertaling van de Voorjaarsnota 2026 om indicatieve bedragen. De bedragen in de meicirculaire wijken af omdat in de circulaire pas inzicht wordt gegeven in de landelijke ontwikkeling van de maatstaven in combinatie met de eigen ontwikkeling van de maatstaven van de gemeente.

UITKOMSTEN DECEMBERCIRCULAIRE 2025 Uitkomsten op hoofdlijnen Ten opzichte van de septembercirculaire 2025 laten de uitkomsten van de decembercirculaire voor alle jaren een (beperkt) voordeel zien. In 2025 bedraagt het voordeel € 127.000. In de jaren daarna daalt het voordeel naar € 3.000 in 2026 en € 7.000 in 2027. Daarna stijgt het voordeel in 2028 naar respectievelijk € 25.000 in 2028 en € 56.000 in 2029. De genoemde voordelen zeggen niets over de invloed daarvan op de begrotingsresultaten van onze gemeente. Een deel van deze voordelen wordt namelijk gereserveerd waardoor ze geen gevolgen hebben voor de resultaten van de gemeente. Tabel 2 - Totaal financieel effect decembercirculaire 2025 Bedragen in € x 1.000 Nr. Onderwerp 1. Decembercirculaire 2025 2. Septembercirculaire 2025 Totaal financiële bijstelling decembercirculaire 2025

2025 41.809 V 41.682 V 127 V

2026 42.058 V 42.055 V 3V

2027 42.818 V 42.811 V 7V

2028 43.153 V 43.128 V 25 V

2029 44.904 V 44.848 V 56 V

NB. De financiering via de maatstaf huishoudens met een laag inkomen gaat met ingang van 2025 veranderen. Om meer stabiliteit in de ontwikkeling van deze maatstaf te krijgen gaat het Rijk een Ingemiddelde tabel 3 is over het financiële effect per jaarOver uit tabel 2 geclassificeerd naar de aard meerdere jaren hanteren. de exacte berekeningswijze bestaat nog van geende mutatie eenduidigheid. Omdattaakmutaties de maatstaf zwaar meetelt in uitkeringen. het gemeentefonds kiezen om bepaalt de cijfersof van algemene uitkering, en specifieke De aard vanwij deervoor mutatie het het Rijkmogelijk te volgengereserveerd zoals die zijn opgenomen in de maandelijkse Dat lijkt een voorzichtige bedrag wordt, of ten gunste of ten betaalspecificaties. laste van het resultaat komt. raming te zijn. Meer informatie over deze maatstaf volgt in de meicirculaire 2026.

2

Tabel 3 - Aard van het financiële mutatie incl. korte toelichting Bedragen in € x 1.000 Nr. Onderwerp 1. Algemene uitkering a. Bijstelling maatstaven en uitkeringsfactor door landelijke en lokale ontwikkeling Sub-totaal (1): algemene uitkering 2.

3.

2025

2026

2027

2028

2029

28 V

10 N

7V

25 V

56 V

28 V

10 N

7V

25 V

56 V

Taakmutaties a. Kinderopvang pleegouders (R) b. 'Weeffout' jeugdzorg c. Wet versterking regie volkshuisvesting (R) d. Landelijke vreemdelingen voorziening e. Overigen (op individueel niveau < € 5.000) Sub-totaal (2) taakmutaties

13 V 10 N 59 V 8N 2N 52 V

0N

0N

0N

0N

Specifieke uitkeringen a. Capaciteit decentrale overheden klimaat- en energiebeleid (R) b. Meerkosten Oekraïne Sociaal Domein c. Aanvullende ondersteuning lokale energiehulp (R) d. Implementatie plateau 2 (R) e. Overigen (op individueel niveau < € 5.000) Sub-totaal (3) specifieke uitkeringen

24 V 9V 13 V 1V 47 V

13 V

0N

0N

0N

Eind-totaal mutatie decembercirculaire 2025

127 V

3V

7V

25 V

56 V

13 V

* De onderwerpen met een (R) daarachter zijn vooralsnog gereserveerd en inhoudelijk toegelicht in bijlage 1. Te reserveren middelen decembercirculaire 2025 Gebruikelijk is dat de bedragen in onderdeel 2 ‘taakmutaties’ en in onderdeel 3 ‘specifieke uitkeringen’ uit de tabel 3 worden gereserveerd. Middelen die dienen als compensatie van kosten uit het verleden, een correctie betreffen of een uitname uit het gemeentefonds voor collectieve financiering van activiteiten komen ten gunste/ten laste van de algemene middelen (2b: ‘weeffout’ jeugdzorg, 2d: landelijke vreemdelingen voorziening en 3c: meerkosten Oekraïne Sociaal Domein). Tenslotte worden bedragen kleiner dan € 5.000 niet gereserveerd. Tabel 4 - Te reserveren middelen (betreft reserveringen voor toekomstige uitgaven) Bedragen in € x 1.000 Nr. Onderwerp 1. Taakmutaties a. Kinderopvang pleegouders (R) b. Wet versterking regie volkshuisvesting (R) 2. Specifieke uitkeringen a. Capaciteit decentrale overheden klimaat- en energiebeleid (R) b. Aanvullende ondersteuning lokale energiehulp (R) c. Implementatie plateau 2 (R) Totaal voorgestelde reserveringen

2025

2026

2027

2028

2029

13 59 13 9 13 94

13

0

0

0

Voor een korte inhoudelijke toelichting op deze taakmutaties en de specifieke uitkeringen verwijzen wij u naar bijlage 1. Resultaatbestemming jaarstukken 2025 Door het moment waarop de decembercirculaire is gepubliceerd is het niet mogelijk om de budgetten van het lopende jaar (2025) aan te passen. De middelen die het college van 2025 wil reserveren (zie tabel 4) zijn daarom onderdeel van de bestemming van het jaarrekeningresultaat. Het betreft de volgende onderwerpen, die inhoudelijk zijn toegelicht in bijlage 1: 1. Kinderopvang pleegouders : € 13.000 2. Wet versterking regie volkshuisvesting : € 59.000 3. Ondersteuning lokale energiehulp : € 9.000 4. Implementatie plateau 2 (inburgering) : € 13.000 € 94.000

3

VOORINFORMATIE MEICIRCULAIRE 2026 OP HOOFDLIJNEN (VOORJAARSNOTA RIJK) Het is voorjaar en zoals gebruikelijk stelt het ministerie van Financiën de Voorjaarsnota op. Deze nota geeft een vooruitblik op de rijksbegroting voor de komende jaren. De Voorjaarsnota bevat ook de Startnota: de vertaling van de financiële afspraken uit het coalitieakkoord. Over de gevolgen worden de gemeenten geïnformeerd via de meicirculaire 2026. Hieronder volgt een toelichting op enkele actuele onderwerpen uit de Voorjaarsnota 2026 en waar mogelijk wordt hiervan een financieel beeld geschetst. Besluitvorming vindt plaats als de definitieve cijfers uit de meicirculaire 2026 zijn verwerkt in de planning en control rapportages. Tabel 5 - indicatieve bedragen voorinformatie meicirculaire 2026 (Voorjaarsnota Rijk) Bedragen in € x 1.000 Nr. Onderwerp 1. Algemene uitkering a. Loon- en prijsaccres; compensatie hogere loon en prijsontwikkelingen (R) b. Volumeaccres; bijstelling historisch 8 jaars gemiddelde ontwikkeling BBP c. Afrekening BTW compensatie 2025 d. Uitname uit gemeentefonds t.b.v. SPUK niet beoogde kosten jeugdzorg e. Uitstel vervanging abonnementstarief Wmo f. Verrekening al gereserveerde middelen invoering abonnementstarief Sub-totaal (1) algemene uitkering 2.

3.

Taakmutaties a. IBO problematische schulden (R) b. Re-integratiedienstverlening gericht op jongeren (R) c. Huishoudelijke hulp uit Wmo met vangnet, ombuiging (R) d. Indexatie Wmo demografie 2026 (R) e. Pleegzorgvergoeding pleegouders (R) f. “Weeffout” jeugdzorg g. Alleenverdienersproblematiek (R) h. Kasschuif modernisering Wet op de lijkbezorging Sub-totaal (2) taakmutaties

2025

2026 162 V 4N 114 N 56 N

0N

2027

2028

2029

175 V 33 V 114 N

262 V 37 V 114 N

192 V 23 N 114 N

12 N

247 V 224 N 117 V

185 V

55 V

20 V 12 V

16 V

20 V

70 V 10 V 10 N

70 V

23 V 947 N 70 V

10 N

10 N

3V 89 V

80 V

864 N

0N

70 V 10 V 10 N 31 V 3N 130 V

Specifieke uitkeringen a. Capaciteit voor klimaat en energiebeleid CDOKE (R) b. Beschermd wonen loon en prijsontwikkelingen (R) c. SPUK niet beoogde kosten jeugdzorg (R) d. Ondersteuning lokale energiehulp (R) e. Amendement Clemminck-Van den Brink (R) f. Specificieke uitkeringen (SPUK): inburgering, IZA en AZWA Sub-totaal (3) specifieke uitkeringen

624 V 66 V

66 V

66 V

0N

66 V 56 V 18 V 5V P.M. 145 V

P.M. 690 V

P.M. 66 V

P.M. 66 V

Totaal indicatieve bijstelling voorinformatie meicirculaire 2026

0N

263 V

896 V

331 V

743 N

- Waarvan voorlopig gereserveerd * - Waarvan t.l.v. / t.g.v. exploitatie

0N 0N

450 V 187 N

961 V 65 N

418 V 87 N

596 N 147 N

* De onderwerpen met een (R) daarachter zijn in het financieel perspectief vooralsnog gereserveerd en inhoudelijk toegelicht in bijlage 1.

4

GEVOLGEN VOOR HET FINANCIEEL PERSPECTIEF 2025- 2029 In de volgende tabel is het financieel perspectief voor de jaren 2025 – 2029 geactualiseerd met de uitkomsten van de decembercirculaire 2025 en met de indicatieve bedragen van de voorinformatie uit de meicirculaire 2026. Tabel 6 - Geactualiseerd financieel perspectief 2025 - 2029 Bedragen in € x 1.000 Nr. Onderwerp 1. Vertrekpunt: resultaten Najaarsrapportage 2025 en Begroting 2026 1.1 Raadsvoorstel projectleider kerntakendiscussie en P&C instrumentarium 1.2 Amendement beheerskosten Westpoort 11A-1.1 1.3 Amendement woonlasten 11A-1.2 1.4 Amendement evenementen 11A-4.b 1.5 Ombuigingen 2026 - 2029 1.6 Beleidsvoornemens 1.7 Belastingverordeningen 2026 Resultaten 2025-2029 na besluitvorming t/m december 2025 2. 2.1 2.2

Decembercirculaire 2025 (onderdeel resultaat jaarstukken) Financiële gevolgen decembercirculaire 2025 Voorgestelde reserveringen taakmutaties en specifieke uitkeringen (reserveringen 2025 via resultaatbestemming 2025)

3. 3.1 3.2 3.3 3.4

Voorinformatie meicirculaire 2026 o.b.v. Voorjaarsnota Rijk Bijstelling algemene uitkering Taakmutaties Specifieke uitkeringen Voorgestelde reserveringen loon en prijsaccres, taakmutaties en specifieke uitkeringen

4. 4.1 4.2

Overigen Uitkomsten septembercirculaire 2025 Reservering middelen septembercirculaire waaronder CDOKE, SPUK IDO, participatie enz. Overige mutaties jaarstukken waaronder: voordelen maatwerk Jeugd en WMO, voordeel inhuur en nadeel aanvullende pensioenstorting wethouders Structurele doorwerking jaarstukken

4.3 4.4

2025 934 V 124 N

810 V

127 V

Financieel perspectief 2025 - 2029 na Voorjaarsnota 2026 Rijk

866 V

2026 1.327 V

2027 344 V

2028 162 N

2029 754 V

960 N 286 N 25 N 251 V 271 N 15 V 51 V

0N 0N 0N 251 V 524 N

0N 0N 0N 271 V 348 N

0N 0N 0N 271 V 603 N

71 V

239 N

422 V

3V 13 N

7V 0N

25 V 0N

56 V 0N

12 N 130 V 145 V 450 N

117 V 89 V 690 V 961 N

185 V 80 V 66 V 418 N

55 V 864 N 66 V 596 V

795 V 711 N

77 V 50 N

44 V 29 N

24 V 29 N

P.M.

P.M.

P.M.

P.M.

62 N

40 V

286 N

326 V

1.363 V

3.166 V

Communicatie Deze informatienota wordt na de behandeling in het college op 28 april ter kennisname toegestuurd aan de gemeenteraad. Vervolgprocedure De financiële gevolgen van de decembercirculaire voor 2025 zijn verwerkt in de jaarstukken. Voor de jaren 2026 tot en met 2029 worden de effecten verwerkt in de voorjaarsrapportage 2026 en perspectiefnota 2027. De voorinformatie van de meicirculaire wordt verwerkt na publicatie en de doorrekening van de meicirculaire 2026 in de eerstvolgende P&C-rapportage. Bijlagen Bijlage 1: Toelichting voorgestelde reserveringen taakmutaties en de specifieke uitkeringen.

5