Erratum behorende bij jaarstukken 2023

13-09-2024

Erratum bij Jaarstukken 2023 Inleiding Naar aanleiding van de laatste controle van de accountant zijn er in het boekwerk op 3 onderdelen dingen gewijzigd. Dit gaat over: - Balanspresentatie 2023 - Aanvullingen op de rechtmatigheidsverantwoording - Overige aanpassingen Dit betreffen presentatiecorrecties die geen invloed hebben op het exploitatieresultaat van € 554.000.

1

Vervolg Erratum bij Jaarstukken 2023

13-09-2024

Balanspresentatie 2023 Balans (pag. 230) Activa (in € x 1.000)

31-12-2023

31-12-2022

Vaste activa

Vlottende activa

Immateriële vaste activa

Voorraden

Bijdragen aan activa in eigendom van derden

188 188

195

31-12-2023 31-12-2022

389

271

389

271

Vorderingen op openbare lichamen

4.501

4.009

Uitzettingen in ‘s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter

12.964

14.234

Rekening-courant met niet financiële instellingen

865

889

Overige vorderingen

1.253

1.157

19.583

20.289

Uitzettingen met een rentetypische looptijd van een jaar of minder

Investeringen met een economisch nut

9.290

Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie

195

Materiële vaste activa

Cijfers voor Erratum

Activa (in € x 1.000)- vervolg

Investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven Investeringen in de openbare ruimte met een

43.872

41.672

16.897

17.003

9.332

9.068

maatschappelijk nut 70.059

70.101

dan één jaar

67.743 Liquide middelen

Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen Overige langlopende leningen

167

167

Kassaldi

15

16

3.358

3.856

Banksaldi

497

407

3.525

4.023

512

423

155

1.011

0

46

1.005

4.227

1.160

5.284

95.457

98.228

316

308

Overlopende activa

Cijfers voor Erratum

De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen

1.315

voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen

19.645

met een specifiek bestedingsdoel. - het Rijk - overige Nederlandse overheidslichamen

Cijfers voor Erratum 899

Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

1.054

95.371 Totaal Recht op verliescompensatie VPB

2

Vervolg Erratum bij Jaarstukken 2023

13-09-2024

Balans (pag. 231) Passiva (in € x 1.000)

31-12-2023

31-12-2022

Passiva (in € x 1.000)- vervolg

Vaste passiva

Vlottende passiva

Eigen vermogen

Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

Algemene reserve

17.026

16.770

Bestemmingsreserves

14.178

12.162

Gerealiseerd resultaat

554

3.221

31.759

32.153

6.834

7.423

46.259

49.058

4

0

46.263

49.058

Overige schulden

31-12-2023 31-12-2022

3.980

4.385

3.340

2.261

2.562

2.121

277

0

441

826

6.620

5.208

Totaal

95.457

98.228

Aan natuurlijke en rechtspersonen verstrekte borg- of garantstellingen

34.280

24.428

Voorzieningen Voorzieningen

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen Waarborgsommen

Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkeren-

Cijfers voor Erratum 3.234

de arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel. - het Rijk

35 704

- overige Nederlandse overheidslichamen Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen

6.534 95.371

3

Vervolg Erratum bij Jaarstukken 2023

13-09-2024

Errata tabel (pag. 234) Materiële vaste activa (in € x 1.000). Investeringen met economisch nut waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven: € 16.897 Gronden en terrein

Woon-

Machines, appara- Grond, weg

Vervoer-

gebouwen ruimten

Bedrijfs-

ten en installaties waterbouw

middelen

Overig

Totaal

Totaal

31-12-2023 31-12-2022

Boekwaarde 1 januari

238

0

0

1.203

15.562

0

0

17.003

14.471

BIJ: Investeringen

12

0

0

36

372

0

0

420

2.957

AF: Desinvesteringen en waardeverminderingen

0

0

0

0

-29

0

0

-29

0

AF: Bijdragen derden

0

0

0

0

0

0

0

0

-24

AF: Afschrijvingen lopend jaar

-6

0

0

-117

-373

0

0

-497

-401

Boekwaarde 31 december

244

0

0

1.122

15.531

0

0

16.897

17.003

Cijfers voor Erratum 342

Materiële vaste activa (in € x 1.000).

Specificatie investeringen

2023

Investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut: € 9.332

Openbare Verlichting

304

Parkeerterrein VVA Achterberg

94

Grond, weg, en water- Grond, weg, en water-

Totaal

Totaal

bouw < 1-1-2017

bouw 2017 e.v.

31-12-2023

31-12-2022

Herinrichting terrein dorpshuis Achterberg

65

Aanschafwaarde 1 januari

8.197

7.845

16.042

15.069

Bruine Engseweg

33

AF: Afschrijvingen t/m vorig jaar

-5.454

-1.520

-6.974

-6.562

Verharding inrichting Fransweg

27

Boekwaarde 1 januari

2.742

6.326

9.068

8.507

Containers brengstation Remmerden

26

BIJ: Investeringen

0

695

695

973

-42

AF: Bijdragen derden

0

-31

-31

0

Voorbereidingskrediet Nieuwe Veenendaalseweg

AF: Afschrijvingen lopend jaar

-182

-218

-400

-413

Overige investeringen

146

Boekwaarde 31 december

2.560

6.722

9.332

9.068

695

Cijfers voor Erratum -73

-73

-218

-400

6.730

9.290

Cijfers voor Erratum 188 4

Vervolg Erratum bij Jaarstukken 2023

13-09-2024

Errata tabel (pag. 236) Voorraden (in € x 1.000)

Voorraden (in € x 1.000) - vervolg

Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie: € 389

Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie

31-12-2023

31-12-2022

Boekwaarde 1 januari

271

72

BIJ: Lasten

96 N

48 N

BIJ: Toegerekende rentelasten

4N

5N

AF: Opbrengsten

0N

57 V

Boekwaarde 31 december voor winstneming

372

66

Winstnemingen

17

205

Boekwaarde 31 december na winstneming (A)

389

271

31-12-2023

31-12-2022

Saldo nog te verwachten lasten

853 N

720 N

Saldo nog te verwachten baten

1.638 V

1.385 V

Saldo nog te verwachten baten en lasten (B)

785 V

665 V

Totaal te verwachten resultaat (A-B)

397 V

394 V

Nog te verwachten lasten en baten

Cijfers voor Erratum

Cijfers voor Erratum

159

797 N

87 N

1.356 V

3N

559 V

331 V

288 V

-81 154 271

Uitzettingen met een rente typische looptijd van een jaar of minder (pagina. 237) Tabel toegevoegd onder tabel berekening benutting schatkistbankieren Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten ‘s Rijks schatkist aangehouden middelen (in € x 1.000)

1e kwartaal

2e kwartaal

3e kwartaal

4e kwartaal

27.360

33.058

38.284

33.852

(3a)

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil)

(3b)

Dagen in het kwartaal

90

91

92

92

(2) = (3a) / (3b)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

304

363

416

368

5

Vervolg Erratum bij Jaarstukken 2023

13-09-2024

Errata tabel (pag. 238) Uitzettingen met een rentetypische looptijd van een jaar of minder (in € x 1.000) Overige vorderingen: € 1.253 31-12-2023

31-12-2022

Algemene debiteuren Debiteuren algemeen

720

556

AF: voorziening voor dubieus

-115

-97 605

459

Belastingdebiteuren Belastingdebiteuren

200

144

0

-1

AF: voorziening voor dubieus

200

143

Debiteuren sociale zaken Debiteuren sociale zaken

959

1.109

AF: voorziening voor dubieus

-511

-554

Totaal

448

555

1.253 **

1.157

** Onderdomsanalyse overige vorderingen

Cijfers voor Erratum 782 Cijfers voor Erratum

Ouderdomsanalyse overige vorderingen

Overige vorderingen: € 1.315

Aantal dagen openstaand Minder dan 30

Tussen 30 en 60

Tussen 60 en 90

Meer dan 90

Totaal

Algemene debiteuren

352

135

39

194

720

Belastingdebiteuren

84

7

0

108

200

Debiteuren sociale zaken (ouderdomsanalyse nvt) Openstaande vorderingen

959 498

142

39

302

1.879

Waarvan een voorziening getroffen

-625

Saldo overige vorderingen

1.253

Cijfers voor Erratum 782 Cijfers voor Erratum 414 Cijfers voor Erratum 1.315 6

Vervolg Erratum bij Jaarstukken 2023

13-09-2024

Errata tabel (pag. 239) Overlopende activa (in € x 1.000) Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen: € 1.005

31-12-2023

31-12-2022

Verkoop, huren en afval

271

428

Leges

158

455

Sociale zaken

27

0

Rente

0

73

Gemeentelijke samenwerkingen

35

141

Te vorderen ASR opgeb. Kapitaal

0

1.599

Gemeentefonds

0

434

Overige

22

151

Nog te ontvangen bedragen

Cijfers voor Erratum 79 73 69

Vooruitbetaalde bedragen Subsidies

25

252

Gemeenschappelijke regeling Afval verwijdering Utrecht

0

329

Automatisering

140

319

Voorschotten

119

0

Exploitatiebijdrages

139

35

Overige

69

11

Totaal

1.005

4.227

Totaal overlopende activa

1.160

5.284

899 1.054

7

Vervolg Erratum bij Jaarstukken 2023

13-09-2024

Errata tabel (pag. 251)

Errata tabel (pag. 252)

Overlopende passiva (in € x 1.000)

Overige informatie: Het saldo wat op de balans ultimo 2023 staat is het saldo wat we nog mogen besteden in de toekomst. De gelden die terug moeten naar het Rijk staan gepresenteerd onder de balanspost Verplichting begrotingsjaar die in volgend begrotingsjaar tot betaling komt.

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van een vergelijkbaar volume: € 3.340 31-12-2023

31-12-2022

Terug te betalen SPUK-regelingen aan het Rijk*

1.127

0

Personele lasten gemeentelijke samenwerking

399

231

Sociale zaken (Soza)

358

241

Te betalen rente

369

397

WMO

268

288

Overlopende passiva (in € x 1.000)

Jeugd (o.a. afrekeningen voorgaande jaren)

48

634

Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende

Gemeentefonds

168

0

Leerlingenvervoer

108

47

Uitbetaling schade

75

0

In het saldo ultimo 2022 was hier nog geen onderscheid in gemaakt. Dit saldo bestond dus uit ofwel geld wat er nog te besteden was of hetgeen terug moest naar het Rijk.

begrotingsjaren komen: € 441

Werkkostenregeling

64

0

Personele kosten Omgevingsvergunningen en

Afrekeningen afvalverwerking en containers

53

0

leges

Dienstverleningsovereenkomst Ede (Belastingen)

36

65

Uitvoering wet Inburgering

131

Aanpassingen gebouwen en terreinen

0

Overige

269

226

Totaal

3.340

2.261

Cijfers voor Erratum Cijfers voor Erratum

31-12-

31-12-

2023

2022

254

162

Cijfers voor Erratum 176

Vooruitontvangen subsidies

0

54

79

Vooruit gefactureerde huur

17

76

35

Vooruitontvangen degeneratiekosten

35

52

3

Terug te storten bedragen

3

373

156

Restant bruidschat Kwintelooijen

0

90

704

Overig

132

20

Totaal

441

826

glasvezel

0

228 3.234

1.061

8

Errata tabel (pag. 252): zie ‘overige informatie’

13-09-2024

Overlopende passiva (in € x 1.000)

Cijfers voor Erratum

De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een

2.747

specifiek bestedingsdoel: € 2.839

01-01-2023

Ontvangen bedragen

SPUK Lokale Aanpak Isolatie

-

451

0

451

SPUK Aanpak energiearmoede

316

135

-15

437

SPUK Wet Oké

782

608

-1.045

345

SPUK Klimaat- & energiebeleid (CDOKE)

Vrijgevallen bedragen of de terugbetalingen in 2023

31-12-2023

-

240

0

240

SPUK Onderwijsvertraging

166

74

-7

234

SPUK Inburgering

83

209

-67

225

SPUK Geluid

155

170

-125

200

SPUK Flex- en transformatieproject

240

0

-60

180

SPUK IZA

-

0

0

0

SPUK TOZO

180

0

-90

90

SPUK Brede / GALA

-

341

-296

45

SPUK Stimul verkeersmaatregelen

53

0

-9

44

SPUK Onderwijsroute

15

53

-28

40

SPUK Kwijtschelding

-2

20

0

18

SPUK NEAS noodfonds energie amateur

-

14

-3

11

SPUK Toeslagenproblematiek

7

0

-4

4

SPUK Sportakkoorden

74

0

-74

0

SPUK Ondersteuning naleving corona toegangsbewij-

53

0

-53

0

Overige informatie Het saldo wat op de balans ultimo 2023 staat is het saldo wat we nog mogen besteden in de toekomst. De gelden die terug moeten naar het Rijk staan gepresenteerd onder de balanspost Verplichting begrotingsjaar die in volgend begrotingsjaar tot betaling komt. In het saldo ultimo 2022 was hier nog geen onderscheid in gemaakt. Dit saldo bestond dus uit ofwel geld wat er nog te besteden was of hetgeen terug moest naar het Rijk.

zen SPUK Preventieakkoord

15

10

-25

0

SPUK MEOZ 2022-2023

-

437

-437

0

SPUK opvang ontheemden

-

3.197

-3.197

0

SPUK IDO informatieplan

-

21

-21

0

SPUK Tijdelijke impulsregeling adaptieplan

-

0

0

0

SPUK onderwijshuisvesting

-5

0

5

0

SPUK Sport

-11

25

-14

0

Subtotaal Rijk

2.121

6.006

-5.564

2.562

Tijd. reg. 2e fase deltaprogr. Zoetwat

nvt

35

0

35

Ontvangen subsidies Provincie Utrecht

nb

312

-70

242

Subtotaal overige overheden

0

347

-70

277

2.121

6.353

-5.635

2.839

Totaal

Gewijzigde cijfers

9

Vervolg Erratum bij Jaarstukken 2023

13-09-2024

4.3.4.1 Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Op grond van artikel 53 BBV253) worden in de toelichting op de balans de niet uit de balans Errata tabel (pag. blijkende verplichtingen opgenomen waaraan de gemeente voor aankomend jaar is gebonden. Oud:

4.3.4.1 Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Op grond van artikel 53 BBV worden in de toelichting op de balans de niet uit de balans blijkende verplichtingen opgenomen waaraan de gemeente voor aankomend jaar is gebonden. Nieuw:

Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen (in € x 1.000)

Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen (in € x 1.000)

31-12-2023

Niet in de balans opgenomen verplichting

31-12-2023

Niet in de balans opgenomen verplichting

Bouw MFG Rhenen (restantkrediet)

10.225

Bouw MFG Rhenen (restantkrediet)

10.570

Jeugdcontracten*

6.204

Inhuur derden

3.409

Restantkredieten

3.586

Dienstverleningsovereenkomst Soza Veenendaal

1.346

Inhuur derden

3.409

Software-/ onderhoudscontracten

513

Bijdrage Gemeenschappelijke regelingen

3.145

Dienstverleningsovereenkomst Belastingen Ede

312

Welzijnsproducten*

2.952

Subsidies

298

WMO contracten*

1.377

Vakantie en verlofdagen

292

Dienstverleningsovereenkomst Soza Veenendaal

1.346

Schoonmaak

278

Software-/ onderhoudscontracten

513

Verzekeringen

236

Dienstverleningsovereenkomst Belastingen Ede

312

Energie

207

Subsidies

298

Overig

146

Vakantie en verlofdagen

292

Schoonmaak

278

Niet uit de balans opgenomen rechten

Verzekeringen

236

Te storten geldlening (02-01-2024)

Energie

207

Saldo

Overig

146

17.607 -10.000 7.607

34.525 Niet uit de balans opgenomen rechten Te storten geldlening (02-01-2024)

-10.000

Saldo

24.525

10

Vervolg Erratum bij Jaarstukken 2023

13-09-2024

Rechtmatigheid

- De eerste alinea op bladzijde 140 is vervangen door: Vanuit de begrotingsanalyse komt € 4,9 miljoen aan begrotingsonrechtmatigheden naar voren. Bestaande uit onrechtmatigheden uit de exploitatie (€ 4,685 miljoen) en uit investeringskredieten (€ 0,232 miljoen). Zie voor een nadere toelichting hierop op 4.2.2 Toelichting op de exploitatie (vanaf bladzijde 181) en het investeringsteringsoverzicht (bladzijde 235) - Aan het einde van de toelichting op de rechtsmatigheidsverantwoordening is de volgende passage nog opgenomen (bladzijde 140): Het gaat wat betreft fraudevorderingen om afwijkingen met betrekkinng tot de participaticewet. Deze is uitbetsteed aan de Gemeente Veenendaal. Periodiek zullen we het gehanteerde beleid evalueren. Daarnaast heeft gemeente Rhenen nog geen M&O beleid vastgesteld. Deze zal in het ontwikkelplan meegenomen worden. - Op bladzijde 228 staat 1% (zijnde € 629.130). Dit moet 1% (zijnde € 636.480) zijn. - Aan het einde van de Rechtmatigheidsverantwoordelijkheid college van burgemeester en wethouders is de volgende passage nog opgenomen (bladzijde 255): De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2023 van de Commissie BBV van november 2023.

Overige aanpassingen Bladzijde

Locatie

Jaar

Was

Wordt

107 Tabel: Inkomsten uit belastingen

2022

4.135 V

4.035 V

110 Tabel: Inkomsten uit belastingen

2022

2.522 V

2.303 V

110 Tabel: Kostendekkingspercentage (bestemmings)heffingen

2022

100%

90%

110 Tabel: ontwikkeling lokale lastendruk

totaaltelling

2023

€ 873,72

€ 874,00

110 Tabel: ontwikkeling lokale lastendruk

totaaltelling

2022

€ 869,19

€ 873,72

116 7. Verbonden partijen en gesubsidieerde instellingen

totaaltelling

2023

340

310

116 9. Financieel

totaaltelling

2023

250

1.000

2023

2.330 N

2.303 N

181 Tabel: Gerealiseerd resultaat programma 6 197 Tabel: totaaltelling Toelichting verschil mutatie reserve

totaaltelling

2023

448 N

220 N

206 Programma 3 - Fysiek

totaaltelling

2023

1.428 V

1.493 V

207 Programma 4 - Sociaal-Maatschappelijk

totaaltelling

2023

1.390 V

1.326 V

208 Programma 3 - Fysiek

totaaltelling

2023

1.892 N

2.817 N

208 Programma 4 - Sociaal-Maatschappelijk

totaaltelling

2023

3.673 N

2.750 N

11