Collegevoorstel ontwikkelplan jaarrekening 2023 e.v. jaren (1)

Bestuurlijk voorstel college Datum Behandelaar Zaaknummer Portefeuillehouder Besluitvormend orgaan Publicatieniveau Onderwerp

: : : : : : :

1 augustus Moes Dahri 1102976 drs. J.G. Boerkamp College Rhenen Openbaar Ontwikkelplan jaarrekening 2023 e.v. jaren

Voorstel Het college besluit: 1. in te stemmen met het Ontwikkelplan jaarrekening 2023 e.v. jaren, en de uitvoering en implementatie daarvan; 2. het Ontwikkelplan jaarrekening 2023 e.v. jaren ter consultatie voor te leggen aan de commissie Bestuur en Financiën d.d. 11 september a.s.

Aanleiding/ korte voorgeschiedenis Op 4 juli jl. heeft de gemeenteraad van Rhenen de jaarrekening 2022 vastgesteld. Vanuit haar controlerende rol heeft de raad ten behoeve van de vaststelling van de jaarrekening een drietal rapporten ontvangen: -

Het accountantsverslag d.d.4 juli 2023 van Flynth accountants; de controleverklaring d.d. 4 juli 2023 van Flynth accountants; de Rekenkamerbrief bij jaarverslag en jaarrekening 2022 d.d. 23 juni 2023

Uit de documenten van de accountant blijkt een aantal bevindingen en aanbevelingen die hebben geleid tot een oordeel met beperking op het aspect rechtmatigheid. Voor getrouwheid is een goedkeurend oordeel ontvangen. De belangrijkste bevindingen zien toe op: - Europese aanbestedingen - WMO/Jeugd - onderhoudsvoorzieningen - begrotingsrechtmatigheid Daarnaast heeft de Rekenkamer geadviseerd over: - het gebruik van indicatoren - de monitoring van realisatie versus begroting - de berekening en toelichting van de risico’s en de weerstandscapaciteit. In de raadsvergadering, waarin de jaarrekening 2022 door de raad is vastgesteld, is door het college, bij monde van de portefeuillehouder financiën, de toezegging gedaan om een ontwikkelplan op te stellen inzake de opvolging van de adviezen uit genoemde documenten.

1

Kaders •

Wet- en regelgeving jaarrekening, o.a. BBV en Gemeentewet.

Beoogd effect Met het ontwikkelplan wordt op korte en (middel)lange termijn invulling gegeven aan de bestuurlijke toezegging van het college en wordt beoogd om de adviezen van de accountant en rekenkamer op gestructureerde wijze te inventariseren en waar opportuun op te volgen. Naast een goedkeurend oordeel op het aspect rechtmatigheid, wordt tevens een aanscherping/verbetering van de processen die betrekking hebben op de genoemde bevindingen van de accountant gerealiseerd. Dit betekent niet dat per definitie alle adviezen zullen worden opgevolgd, maar dat per advies een afweging wordt gemaakt van het effect van opvolging in relatie tot de inzet van middelen. Argumenten 1.1. Het Ontwikkelplan zorgt voor een kwaliteitsimpuls van de gemeentelijke processen en voor realisatie van de beoogde effecten. Het ontwikkelen en verbeteren van gemeentelijke processen en de kwaliteit daarvan draagt nadrukkelijk bij aan het ‘in control’ zijn van de gemeentelijke organisatie. Hierdoor wordt ook voldaan aan de weten regelgeving die van toepassing is op de producten uit de P&C-cyclus. En mondt uiteindelijk uit in een goedkeurend oordeel ten aan zien van de rechtmatigheid bij de jaarrekening. 2.1 Het committent van de commissie Bestuur en Financiën. Gelet op de beraadslagingen tijdens de raadsvergadering van 4 juli jl.

is het noodzakelijk dat de commissie Bestuur en Financiën kan instemmen met de richting en opzet zoals die in het Ontwikkelplan jaarrekening 2023 e.v. jaren is verwoord. Risico’s en nadelen 1.1 Niet aan alle bevindingen en opmerkingen kan worden voldaan. Zoals ook al onder het kopje beoogd effect is aangegeven is realisatie afhankelijk van ambtelijke capaciteit en overige benodigde middelen. Deze zijn beiden schaars. In de opzet van het Ontwikkelplan wordt uitgegaan van realisatie met de bestaande/aanwezige middelen. Financiële toelichting De kosten van het opstellen van het Ontwikkelplan; de analyse en advisering en implementatie van bevindingen en aanbevelingen bedragen afhankelijk van de ureninzet tussen de € 40.000 - € 54.000. Deze kosten zijn meegenomen met de Zomernota 2023. Personele gevolgen Bij de uitvoering en implementatie van het Ontwikkelplan zal er organisatiebrede inzet worden gevraagd van b.v. beleidsmedewerkers, projectleiders, budgethouders en kredietbeheerders. De omvang van de inzet is afhankelijk van de uitkomsten van bevindingen en aanbevelingen. Duurzaamheid De ontwikkelingen en verbeteringen dragen bij aan een financieel duurzame P&C-cyclus.

2

Participatie Betreft vooral een intern project met consultatie van de commissie Bestuur en Financiën. Communicatie Betreft vooral een intern project waarvoor de communicatie intern zal plaatsvinden. Vervolgprocedure Na consultatie en bespreking commissie Bestuur en Financiën, zal uitvoering ter hand worden genomen. Bijlagen Bijlage 1: Ontwikkelplan : offerte Exilo Bijlage 2: Accountantsverslag accountant jaarrekening 2022 Bijlage 3: Controleverklaring accountant Bijlage 4: Brief Rekenkamer 23 juni 2023

3