Bijlage 4 Overzicht Reserves & Voorzieningen (1 november 2025)
Tekst van het document
Overzicht Reserves & Voorzieningen Per 1 november 2025
Inhoud RESERVES ......................................................................................3 Algemene reserve ...............................................................................................3 01 - Algemene reserve vrij besteedbaar ................................................................3 Bestemmingsreserve (algemeen) .......................................................................4 02 - Uitvoering collegeprogramma ........................................................................4 05 - Bovenwijkse voorzieningen ...........................................................................4 09 - Opleidingen en trainingen .............................................................................4 10 – Knelpunten organisatie ................................................................................5 14 - Restauratiefonds museum.............................................................................5 17 - Groot gymmateriaal .....................................................................................5 24 - Energiebeperking/ Duurzaamheid ..................................................................6 26 - Bodemsanering ...........................................................................................6 31 - Investeringen begraafplaatsen < € 10.000 ......................................................6 32
- Investeringen werkmaterieel < € 10.000 ........................................................7 35 - Vereveningsfonds (voorheen reserve Sociale woningbouw)................................7 36 - Ruimtelijke Ordening....................................................................................8 42 - Stedelijke Vernieuwing .................................................................................8 43 - Lokaal onderwijsbeleid .................................................................................9 45 - Armoedebestrijding ......................................................................................9 48 - Projectenreserve .........................................................................................9 49 - Budgetoverheveling ...................................................................................10 55 - Kosten ruimen graven ................................................................................10 56 - Mobiliteit FoodValley ..................................................................................10 60 - Beheer Machinistenschool ...........................................................................11 63 – Investeringen in het Sociaal Domein ............................................................11 66 – Wet inburgering
........................................................................................12 68 – Reserve woningbouwopgave .......................................................................12 Bestemmingsreserve – systeem .......................................................................13 16 - Wet werk en bijstand (inkomensdeel) ...........................................................13 18 - Sociaal Domein..........................................................................................13 67 – Afvalstoffenheffing.....................................................................................14 69 – Reserve onderhoud wegen ..........................................................................14 Brutomethode reserves ....................................................................................15 20 - Sportaccomodaties.....................................................................................15 29 - Dekking kapitaallasten Remmerden ..............................................................15 44 - Lijsterberg ................................................................................................15 46 - Nieuwbouw gemeentehuis ...........................................................................16 54 - Het Bestegoed ...........................................................................................16 58 -
Herinrichting Binnenstad West .....................................................................16
61 – Cuneratoren .............................................................................................17 64 – Brandweerkazerne Elst ...............................................................................17 65 – Kunstgrasveld Elst .....................................................................................17 70 – Stadshaven en omliggend gebied ................................................................18
VOORZIENINGEN .........................................................................19 Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's ..................................19 24 - Voorzieningen pensioenen wethouders ..........................................................19 25 - Voorziening verlofsparen en bovenwettelijk verlof ..........................................19 27 - Wachtgeld ................................................................................................20 28 - Voorziening Regeling Vervroegd Uittreden .....................................................20 Voorzieningen voor egalisatie van kosten ........................................................21 05 - Onderhoud gebouwen.................................................................................21 06 - Onderhoud wegen ......................................................................................21 11 - Grondexploitaties .......................................................................................21 Voorzieningen voor middelen van derden .........................................................22 14 – Egalisatievoorziening riolering .....................................................................22 16 – Uitgestelde investeringen riolering ...............................................................23 20 - Egalisatie lijkbezorging
...............................................................................23 22 - Bouwleges ................................................................................................24 26 - Parkeerfonds .............................................................................................24
Reserves Algemene reserve R00001
01 - Algemene reserve vrij besteedbaar
Portefeuillehouder Financiën Doel & Toelichting De algemene reserve vrij besteedbaar dient ter egalisatie van de jaarlijkse rekening uitkomsten. Verder is binnen bepaalde randvoorwaarden van de provincie deze reserve bruikbaar als dekkingsmiddel voor incidentele (begrotings-) tekorten en incidentele uitgaven. Daarnaast dient via deze reserve een zekere financiële buffer aanwezig te zijn ten behoeve van de door de gemeente te lopen risico’s: bijvoorbeeld planschaderisico's, schadeclaims en garanties geldleningen. Tot slot dient deze reserve voor het opvangen van de financiële risico’s in het kader van de grondexploitatie. De algemene reserve vrij besteedbaar dient ter egalisatie van de jaarlijkse rekening uitkomsten. Verder is binnen bepaalde randvoorwaarden van de provincie deze reserve bruikbaar als dekkingsmiddel voor incidentele (begrotings-) tekorten en incidentele uitgaven. Daarnaast dient via deze reserve een zekere financiële buffer aanwezig te zijn ten behoeve van de door de gemeente te lopen risico’s: bijvoorbeeld planschaderisico's, Doel & Toelichting schadeclaims en garanties geldleningen. Tot slot dient deze reserve voor het opvangen Voeding van de financiële risico’s in het kader van de grondexploitatie. De voeding van deze reserve geschiedt onder meer door middel van het batige rekeningsaldi, verkoop van eigendommen en de opheffing van reserves en voorzieningen.
Met de vaststelling van deze nota wordt de algemene reserve (geblokkeerd) opgeheven en wordt het saldo daarvan toegevoegd aan de algemene reserve vrij besteedbaar. Minimale omvang De minimale omvang van de algemene reserve als onderdeel van de aanwezige weerstandscapaciteit is geborgd in de nota weerstandsvermogen en risicobeheersing. Voorgesteld wordt om de naam van de algemene reserve vrij besteedbaar te wijzigen in algemene reserve op moment dat de raad heeft besloten om het geblokkeerde deel van de algemene reserve aan deze reserve toe te voegen. Maximale omvang N.v.t. = geen plafond Begindatum
< 1-1-2005
Einddatum
Overzicht Reserves & Voorzieningen (per 1 november 2025)
Pagina 3 van 24
Bestemmingsreserve (algemeen) R00002
02 - Uitvoering collegeprogramma
Portefeuillehouder Financiën Doel & Toelichting Deze reserve wordt gebruikt voor de uitvoering van de activiteiten van het collegeprogramma. Voeding
Indien het jaarlijks beschikbare budget niet wordt uitgegeven, wordt het restant aan deze reserve toegevoegd.
Minimale omvang
N.v.t. = -0-
Maximale omvang N.v.t. = geen plafond Begindatum
< 1-1-2005
Einddatum R00005
05 - Bovenwijkse voorzieningen
Portefeuillehouder Ruimtelijke ontwikkeling Doel & Toelichting Uit deze reserve kunnen bovenwijkse voorzieningen bekostigd worden. Dat zijn voorzieningen die een project/grondexploitatie overstijgen, en waarvan de grondexploitatie profijt heeft. Voeding
Deze reserve bevat bijdragen uit grondexploitaties aan bovenwijkse voorzieningen.
Minimale omvang
N.v.t.= -0-
Maximale omvang N.v.t.= geen plafond Begindatum
2008
Einddatum
R00009
09 - Opleidingen en trainingen
Portefeuillehouder Bedrijfsvoering Doel & Toelichting Deze reserve wordt gebruikt voor opleidingen en trainingen van het personeel. Voeding
Jaarlijkse beschikbare budget in de exploitatie voor opleidingen, trainingen en organisatieontwikkeling wordt verrekend met deze reserve.
Minimale omvang
N.v.t. = -0-
Maximale omvang N.v.t. = geen plafond Begindatum
< 1-1-2005
Einddatum
Overzicht Reserves & Voorzieningen (per 1 november 2025)
Pagina 4 van 24
R00010
10 – Knelpunten organisatie
Portefeuillehouder Bedrijfsvoering Doel & Toelichting Deze reserve wordt gebruikt voor vervanging van personeel vanwege onder andere: langdurige ziekte, zwangerschapsverlof, ouderschapsverlof, inhuur voor vervanging bij vacatures, etcetera. Verder kan de reserve worden ingezet bij knelpunten in de uitvoering van voorgenomen beleid zoals bijvoorbeeld bij capaciteitsproblemen. Voeding Indien het jaarlijks beschikbare budget niet wordt uitgegeven, wordt het restant aan deze reserve toegevoegd. Minimale omvang
N.v.t. = -0-
Maximale omvang €250.000 Begindatum
< 1-1-2005
Einddatum R00014
14 - Restauratiefonds museum
Portefeuillehouder Economische zaken Doel & Toelichting De reserve wordt gebruikt om de conditie van de collectie van het museum op peil te houden. Voeding
Jaarlijks vindt ten laste van de exploitatie een storting plaats van € 1.525.
Minimale omvang
N.v.t. = -0-
Maximale omvang €50.000 Begindatum
< 1-1-2005
Einddatum
R00017
17 - Groot gymmateriaal
Portefeuillehouder Maatschappelijke ondersteuning Doel & Toelichting Deze reserve wordt gebruikt voor vervanging van de aanschaf van groot gymmateriaal. Reserve wordt ingezet indien de groot gymmaterialen dienen te worden vervangen volgens de vervangingstermijnen of op een eerder moment als een speeltoestel tijdens de jaarlijkse keuring wordt afgekeurd. Voeding
Jaarlijks vindt ten laste van de exploitatie een storting plaats van € 8.950.
Minimale omvang
N.v.t. = -0-
Maximale omvang N.v.t. = geen plafond Begindatum
2005
Einddatum
Overzicht Reserves & Voorzieningen (per 1 november 2025)
Pagina 5 van 24
R00024
24 - Energiebeperking/ Duurzaamheid
Portefeuillehouder Duurzaamheid en Milieu Doel & Toelichting Deze reserve dient ter stimulering van activiteiten en projecten op gebied van duurzaamheid. Voeding
De reserve is in het verleden ontstaan uit een rekeningoverschot. Bij de bestemming van het resultaat van de jaarrekening 2014 is aan de raad voorgesteld om de resterende rijksmiddelen in het kader van de SLOK (stimulering lokale klimaatinitiatieven) ook toe te voegen aan de reserve duurzaamheid (voorheen energiebeperking).
Minimale omvang
N.v.t. =-0-
Maximale omvang N.v.t.= geen plafond Begindatum
2005
Einddatum
R00026
26 - Bodemsanering
Portefeuillehouder Duurzaamheid en Milieu Doel & Toelichting Deze reserve dient als buffer voor onverwachte bodemsaneringen van gemeentelijke gronden. Voeding
Voeding stopgezet met ingang van 2011 bij de bezuinigingen en ombuigingen 2011. De oorspronkelijke jaarlijkse toevoeging was €13.613.
Minimale omvang
N.v.t. =-0-
Maximale omvang €150.000 Begindatum
< 1-1-2005
Einddatum R00031
31 - Investeringen begraafplaatsen < € 10.000
Portefeuillehouder Openbare ruimte Doel & Toelichting Deze reserve wordt gebruikt voor vervanging van materieel begraafplaatsen. Deze vervanging betreft investeringen onder de < €10.000,Voeding Minimale omvang
Jaarlijks vindt ten laste van de exploitatie een storting plaats, deze storting wordt jaarlijks berekend aan de hand van de investeringsstaat voor duurzame productiemiddelen (DPM-lijst). N.v.t.=-0-
Maximale omvang N.v.t.= geen plafond Begindatum
2005
Einddatum
Overzicht Reserves & Voorzieningen (per 1 november 2025)
Pagina 6 van 24
R00032
32 - Investeringen werkmaterieel < € 10.000
Portefeuillehouder Openbare ruimte Doel & Toelichting Deze reserve wordt gebruikt voor vervanging van kleine investeringen in het werkmaterieel van de buitendienst. Deze vervanging betreft investeringen onder de < €10.000,-. Voeding Jaarlijks vindt ten laste van de exploitatie een storting plaats, deze storting wordt jaarlijks berekend aan de hand van de investeringsstaat voor duurzame productiemiddelen (DPM-lijst). Minimale omvang N.v.t. =-0Maximale omvang N.v.t. = geen plafond Begindatum
2005
Einddatum
R00035
35 - Vereveningsfonds (voorheen reserve Sociale woningbouw)
Portefeuillehouder Maatschappelijke ondersteuning Doel & Toelichting Stimulering van sociale woningbouw. Bij het voorstel voor de bestemming van het resultaat van de jaarrekening 2013 is er €191.000 aan deze reserve toegevoegd voor de realisatie van huurwoningen in de gemeente. Dit is overeenkomstig de contractuele afspraken met Volker Wessels bij het project Binnenstad-Oost. Voeding
Er is 2007 eenmalig een bedrag van € 626.046 gestort voor de realisatie van sociale woningbouw in de gemeente Rhenen. De Raad heeft in 2011 besloten dit bedrag in te zetten voor de exploitatie van het MFG Elst. Van het bedrag dat ultimo 2015 nog resteert in deze reserve (onder aftrek van het bedrag van € 191.000) zal bij de jaarrekening 2015 worden voorgesteld om dat over te hevelen naar de bestemmingsreserve MFG Elst.
Minimale omvang
N.v.t. = -0-
Maximale omvang N.v.t.= geen plafond Begindatum
2007
Einddatum
Overzicht Reserves & Voorzieningen (per 1 november 2025)
Pagina 7 van 24
R00036
36 - Ruimtelijke Ordening
Portefeuillehouder Ruimtelijke ontwikkeling Doel & Toelichting Het doel van de reserve is het actueel houden van de bestemmingsplannen (deze worden eens in de tien jaar herzien) en het op onderdelen creëren van beleidsvisies zoals een structuurvisie. Voeding
De voeding van €75.000 per jaar is bij de financiële doorkijk collegeperiode 2015-2018 zoals opgenomen op pag. 176 in de begroting 2015 komen te vervallen. Met het oog op de toekomstige herziening van bestemmingsplannen is het nodig om het benodigde budget van €75.000 in de toekomst weer in de exploitatie terug te brengen.
Minimale omvang
N.v.t. = -0-
Maximale omvang N.v.t. = geen plafond Begindatum
2007
Einddatum R00042
42 - Stedelijke Vernieuwing
Portefeuillehouder Maatschappelijke ondersteuning Doel & Toelichting Voorheen had deze reserve de naam 'Woninggebonden subsidies'. De reserve wordt gebruikt voor de uitvoering van het project 'Woon Bewust'. Door € 80.000 te reserveren voor de stimuleringsregeling kunnen minimaal 160 huishoudens boven de 55 jaar een beroep doen op een bijdrage om comfortabeler en veiliger te gaan wonen. Daarnaast worden de gelden ingezet voor het organiseren van de aanvullende cursussen gericht op dementie, energiebesparingstips en "train de trainer". Als laatste kunnen deze gelden worden ingezet voor de kosten voor de uitvoering van het project zoals onkostenvergoedingen van de vrijwilligers. Voeding
Onderliggend is het raadsbesluit van 16 december 2014 (bis 14/575) waarmee is besloten de bestemmingsreserve 'Woninggebonden Subsidies' in te zetten voor het project 'Woon Bewust'. Ultimo 2015 bedraagt de omvang van deze reserve € 103.043.
Minimale omvang
N.v.t. =-0-
Maximale omvang N.v.t.= geen plafond Begindatum
2011
Einddatum
Overzicht Reserves & Voorzieningen (per 1 november 2025)
Pagina 8 van 24
R00043
43 - Lokaal onderwijsbeleid
Portefeuillehouder Jeugd Doel & Toelichting Doel van de bestemmingsreserve is inzet van middelen t.b.v. lokaal onderwijs. Voeding Een beginbedrag is bij de jaarrekening 2009 aan de reserve toegevoegd. Jaarlijks wordt deze gevoed door de overschotten van de 3 budgettten (E410104) gemeenschappelijke uitgaven onderwijs. Uit deze budgetten worden de lessen "sociale weerbaarheid" en "kom op voor jezelf" betaald. Minimale omvang N.v.t.=-0Maximale omvang €200.000 Begindatum
2010
Einddatum
R00045
45 - Armoedebestrijding
Portefeuillehouder Participatie Doel & Toelichting Doel van de reserve is dekking voor projecten ter financiële ondersteuning van inwoners van Rhenen met een minimuminkomen. Het deel van de bevolking dat onder de armoedegrens leeft stijgt, dit komt onder andere naar voren uit de stijging van het gebruik van schuldhulpverlening. In 2015 wordt er gestart met de ontwikkeling van het 'Kindpakket' en er worden stappen gemaakt met het opzetten van 'Schuldhulpmaatje'. Voeding
De reserve is ingesteld bij de vaststelling van de jaarstukken 2009 in 2010. Er is toen een bedrag aan de reserve toegevoegd van € 46.880. Daarnaast komt er een gedeelte uit het overschot van het toegekende budget voor armoedebestrijding.
Minimale omvang
N.v.t. = -0-
Maximale omvang N.v.t. = geen plafond Begindatum
2010
Einddatum
R00048
48 - Projectenreserve
Portefeuillehouder Ruimtelijke ontwikkeling Doel & Toelichting De financiële middelen voor exploitatieprojecten met een meerjarig karakter gedurende de looptijd van het project beschikbaar houden. Voeding Minimale omvang
De voeding van de reserve vindt plaats aan de hand van de jaarlijkse egalisatie van de projectbudgetten (in de exploitatie) met de werkelijke baten en lasten van het project. N.v.t.=-0-
Maximale omvang N.v.t.= geen plafond Begindatum
2011
Einddatum
Overzicht Reserves & Voorzieningen (per 1 november 2025)
Pagina 9 van 24
R00049
49 - Budgetoverheveling
Portefeuillehouder Financiën Doel & Toelichting Het doel is het overhevelen van budgetten naar een volgend kalenderjaar (t+1) in gevallen waarbij door niet beïnvloedbare omstandigheden activiteiten in het kalender (t) niet zijn gerealiseerd. Daarnaast wordt de reserve ingezet bij organisatie brede knelpunten. Voeding De voeding vindt plaats bij de jaarrekening. Minimale omvang N.v.t. =-0Maximale omvang N.v.t. = geen plafond Begindatum
2011
Einddatum
R00055
55 - Kosten ruimen graven
Portefeuillehouder Openbare ruimte Doel & Toelichting De reserve dient, conform het ruimingsplan, ter dekking van de kosten voor het ruimen van graven.
Voeding
In 2011 is de voorziening 'afkoop onderhoud graven' omgezet in de bestemmingsreserve 'kosten ruimen graven'. Er vinden geen toevoegingen meer plaats.
Minimale omvang
N.v.t.= -0-
Maximale omvang N.v.t.= geen plafond Begindatum
2012 (uit voorziening afkoop onderhoud graven)
Einddatum
2020
R00056
56 - Mobiliteit FoodValley
Portefeuillehouder Verkeer Doel & Toelichting Het mobiliteitsfonds is in het leven geroepen om regionale verkeer- en vervoersprojecten mogelijk te maken die anders niet, vertraagd of versoberd uitgevoerd zouden worden. Goede bereikbaarheid is essentieel voor het bereiken van de ambitie van de Regio FV te ontwikkelen tot hét agrofoodcentrum van Europa, de internationale topregio voor kennis en innovaties op gebied van duurzame voeding. Voeding
Bij de vaststelling van de jaarstukken 2012 is ingestemd met het instellen van deze bestemmingsreserve. Er is toen € 350.000 toegevoegd aan de reserve. Jaarlijks wordt € 19.100 onttrokken als bijdrage aan de Regio FoodValley gedurende 20 jaar.
Minimale omvang
N.v.t.= -0-
Maximale omvang N.v.t.= geen plafond Begindatum
2013
Einddatum
2033
Overzicht Reserves & Voorzieningen (per 1 november 2025)
Pagina 10 van 24
R00060
60 - Beheer Machinistenschool
Portefeuillehouder Openbare ruimte Doel & Toelichting In het project 'Ruimte voor de Rivier' is in 2014 door Rijkswaterstaat een parkeerplaats (Oude weg) en steiger (Nederrijn) gerealiseerd waarbij in een overeenkomst is vastgelegd dat het beheer en onderhoud hiervan door de gemeente uitgevoerd wordt voor 12.5 jaar. Hiervoor wordt structureel een bedrag van €1.500 onttrokken. Daarnaast zijn er schommelende onderhoudskosten waardoor de onttrekking incidenteel hoger kan uitvallen. Voeding Minimale omvang
Door Rijkswaterstaat betaalde afkoopsom voor beheer en onderhoud van overgedragen eigendommen in het kader van het project Ruimte voor de Rivier. N.v.t.=-0-
Maximale omvang Begindatum
2014
Einddatum
Afhankelijk van de omvang van de jaarlijkse onderhouds- en beheerskosten
R00063
63 – Investeringen in het Sociaal Domein
Portefeuillehouder Maatschappelijke ondersteuning, jeugd en participatie Doel & Toelichting De raad heeft bij de behandeling van de jaarrekening 2014 een budget van € 100.000 beschikbaar gesteld voor investeringen in het Sociaal Domein voor onder andere wijkgericht werken en het project alcoholmatiging. Voeding Amendement jaarrekening 2014: € 100.000 Minimale omvang
N.v.t.=-0-
Maximale omvang N.v.t.= geen plafond Begindatum
2015
Einddatum
Overzicht Reserves & Voorzieningen (per 1 november 2025)
Pagina 11 van 24
R00066
66 – Wet inburgering
Portefeuillehouder Doel & Toelichting Dekken van de kosten voor de implementatie en uitvoering van de Wet Inburgering. De inkomsten die wij als gemeente gaan ontvangen voor de uitvoering van de Inburgering kunnen sterk variëren door fluctuaties in de taakstelling. Dit vormt een risico voor de continuïteit van essentiële basisvoorzieningen, zoals met name het Taalhuis. Door deze reserve kunnen wij dit risico ondervangen. Voeding
Minimale omvang
Bij de jaarrekening 2020 de bij de meicirculaire 2020 ontvangen middelen voor de implementatie van de Wet Inburgering en het restant in de reserve budgetoverheveling voor het onderdeel participatie nieuwkomers voor samen € 95.000. Jaarlijks het exploitatie resultaat op het deelproduct participatie nieuwkomers toevoegen of onttrekken aan de reserve. nvt
Maximale omvang Implementatie kosten van 50k + bedrag per statushouder van xxx euro maal het aantal statushouders uit de taakstelling van het komende jaar. Begindatum 08-06-2021 Einddatum
R00068
68 – Reserve woningbouwopgave
Portefeuillehouder Gert van Laar Doel & Toelichting Deze reserve wordt gebruikt om kosten te dekken voor de Versnelde Woonopgave. In het coalitieakkoord is opgenomen dat gelden die we van Rijk krijgen voor het realiseren van de opgaven op het gebied van Duurzaamheid en Woningbouw worden toegevoegd aan een (bestemmings)reserve. Deze reserves kunnen worden aangevuld worden uit fondsen en subsidies die hiervoor beschikbaar zijn. We hebben deze afspraak vastgelegd om er voor te zorgen dat alle beschikbare middelen voor deze ambities gereserveerd worden en blijven. In het kader van het project Versnelde Woonopgave wordt deze reserve ingesteld. Voeding De reserve wordt gevoed door middelen die in de exploitatie in enig jaar vrijvallen en die raakvlakken hebben met de Versnelde Woonopgave. Deze reserve kan mogelijk worden gevoed vanuit middelen die we overhouden uit de SPUK uitkering Opvang Oekraïners. Bij het instellen van de reserve is een bedrag van € 535.000 toegevoegd ten laste van de algemene reserve. Dit betreft een leenconstructie waarbij de middelen vanuit deze reserve weer terug worden gestort in de algemene reserve. Minimale omvang N.v.t. = -0Maximale omvang N.v.t. Begindatum
1-1-2023
Einddatum
31-12-2024 De reserve wordt in eerste instantie ingesteld voor een periode van twee jaar. Eind 2024 wordt doel en voeding van de reserve geëvalueerd en bezien of de reserve nog in stand dient te blijven.
Overzicht Reserves & Voorzieningen (per 1 november 2025)
Pagina 12 van 24
Bestemmingsreserve – systeem R00016
16 - Wet werk en bijstand (inkomensdeel)
Portefeuillehouder Participatie Doel & Toelichting
De wet werk en bijstand is een open einde regeling. Om de financiële gevolgen hiervan, conform de geldende wet en regelgeving, op te vangen is deze reserve ingericht.
Voeding
Indien het jaarlijks toegekende rijksbudget 'inkomensdeel' bedoeld in de wet werk en bijstand niet wordt uitgegeven, dan wordt het restant aan deze reserve toegevoegd/onttrokken. Ook de bedragen voor terugvordering en verhaal dienen bij de egalisatie te worden meegenomen. N.v.t.
Minimale omvang Maximale omvang Begindatum
De reserve mag niet uitstijgen boven 20% van het door het Rijk toegekende budget “inkomensdeel” krachtens de Wet werk en bijstand. < 1-1-2005
Einddatum
R00018
18 - Sociaal Domein
Portefeuillehouder Maatschappelijke ondersteuning, jeugd en participatie Doel & Toelichting De taken die per 1 januari 2015 zijn gedecentraliseerd moeten worden bekostigd uit de integratie-uitkering sociaal domein van het Rijk. Doordat het Rijk kortingen toepast op de macrobudgetten, de budgetten anders worden verdeeld over gemeenten en de uitgaven bovendien een open einde kennen, zijn de financiële risico's groot. In 2015, maar ook daarna nog, kan er beperkt worden gestuurd op het budget. Deze reserve dient als buffer voor de eerste jaren en daarna ter egalisatie van overschotten en tekorten over de jaren heen. Voeding
Bij de jaarrekening 2013 is de reserve WMO omgevormd tot reserve deelfonds sociaal domein en is er € 500.000 toegevoegd uit het resultaat van 2013. Voor toekomstige jaren zal de reserve worden gevoed door overschotten (de integratieuitkering decentralisaties overstijgt de kosten) om mogelijke tekorten van andere jaren te kunnen egaliseren.
Minimale omvang
N.v.t. = -0-
Maximale omvang N.v.t.= geen plafond Begindatum
2005 (reserve WMO)
Einddatum
Overzicht Reserves & Voorzieningen (per 1 november 2025)
Pagina 13 van 24
R00067
67 – Afvalstoffenheffing
Portefeuillehouder Doel & Toelichting Opvangen van schommelingen in de baten en lasten bij de exploitatie van afval en riolering. Ook kan deze reserve ingezet worden bij de egalisatie van de tarieven bij de bestemmingsheffingen.
Voeding
Minimale omvang
Toelichting: Op grond van de nieuwe notitie lokale heffingen van de BBV mag een (efficiency)resultaat bij de bestemmingsheffingen niet meer worden toegevoegd aan een voorziening, maar dient het resultaat ten gunste te komen van de reguliere exploitatie of te worden toegevoegd aan een bestemmingsreserve. In onze gemeente werden de resultaten van de bestemmingsheffingen riolering en afval toegevoegd aan een voorziening. Op grond van de wet- en regelgeving vervalt deze optie. Daarom wordt bij de jaarrekening 2021 voorgesteld een reserve bestemmingsheffingen in te stellen. Hiermee borgen we de huidige werkwijze. Toekomstige overschotten bij de exploitatie afval en riool zullen toegevoegd worden deze reserve. (Bij de exploitatie van de afvalstoffenheffing is over 2021 een positief resultaat behaald van € 422.419. Na een positief besluit van uw raad over de jaarstukken zal dat bedrag worden toegevoegd aan deze bestemmingsreserve). 0
Maximale omvang nvt Begindatum
31-05-2022
Einddatum
R00069
69 – Reserve onderhoud wegen
Portefeuillehouder Doel & Toelichting Reserveren van de middelen die vrijgevallen zijn uit de voorziening Onderhoud wegen(gelijkmatig verdelen van de onderhoud van de gemeentelijke wegen over de jaren) in afwachting van een eventueel nieuw te vormen voorziening van het beheersplan wegen
Voeding
Minimale omvang
Toekomstige overschotten op het grootonderhoudsplan wegen kunnen aan deze reserve toe worden gevoegd. De onttrekkingen zullen bestaan uit groot onderhoud wat uitgevoerd wordt. Aangezien de voorziening wegen (V00006) niet meer gebruikt mag worden is er € 123.000 positief resultaat behaald in 2023. Om deze middelen beschikbaar te houden voor het onderhoud wegen, wordt dit bedrag na een positief besluit van uw raad over de jaarstukken 2023 aan deze reserve toegevoegd. 0
Maximale omvang nvt Begindatum
24-09-2025
Einddatum
Overzicht Reserves & Voorzieningen (per 1 november 2025)
Pagina 14 van 24
Brutomethode reserves R00020
20 - Sportaccomodaties
Portefeuillehouder Financiën Doel & Toelichting In 2008 is een onderzoek gehouden met als doel om vanuit de sportverenigingen zelf gegevens te verkrijgen over knelpunten met betrekking tot de accommodaties (bis2008/ alg1717). Onttrekking vindt plaats als dekking van de kapitaallasten ten behoeve van kleedkamers VVA en Candia, lichtmasten Elst en bestuurskamer Candia. Voeding
Om deze knelpunten op te lossen heeft de raad eenmalig ruim 3 ton beschikbaar gesteld. Jaarlijks worden hier de investeringslasten van de opgeloste knelpunten gedekt.
Minimale omvang
N.v.t. =-0-
Maximale omvang N.v.t. = geen plafond Begindatum
2007
Einddatum
2047
R00029
29 - Dekking kapitaallasten Remmerden
Portefeuillehouder Financiën Doel & Toelichting Deze reserve wordt gebruikt voor de dekking van een deel van de afschrijving van de nieuwbouw van de gemeentewerf op Remmerden. In 1991 is de beslissing genomen dat voor een deel van de nieuwe lasten van de gemeentewerf er beslag zou worden gelegd op de algemene reserve. Dit bedrag is afgezonderd en in deze reserve gestort. Op basis van berekeningen betreft dit 56,43% van de aanschafwaarde. Voeding
Geen, de toevoeging heeft in het verleden plaatsgevonden.
Minimale omvang
N.v.t.=-0-
Maximale omvang 56,43% van de aanschafwaarde. Begindatum
< 1-1-2005
Einddatum
31-12-2032
R00044
44 - Lijsterberg
Portefeuillehouder Financiën Doel & Toelichting Deze reserve wordt gebruikt voor de dekking van een deel van de kapitaallasten van MFC Lijsterberg. Voeding
De grootste toevoeging heeft bij de vaststelling van de jaarstukken 2012 plaatsgevonden vanuit de winstneming Remmerden (€534.529). Er vinden nu geen toevoegingen meer plaats.
Minimale omvang
N.v.t. = -0-
Maximale omvang N.v.t.= geen plafond Begindatum
2009
Einddatum
2049
Overzicht Reserves & Voorzieningen (per 1 november 2025)
Pagina 15 van 24
R00046
46 - Nieuwbouw gemeentehuis
Portefeuillehouder Financiën Doel & Toelichting De reserve is ingesteld voor de gedeeltelijke dekking van de afschrijvingslasten van het gemeentehuis. Voeding Minimale omvang
Storting heeft in het verleden plaatsgevonden. Het betreft onder andere een storting van € 809.313 bij de vaststelling van jaarstukken 2013. N.v.t.= -0-
Maximale omvang N.v.t.= geen plafond Begindatum
2010
Einddatum
2053
R00054
54 - Het Bestegoed
Portefeuillehouder Financiën Doel & Toelichting Doel van deze reserve is gedeeltelijke dekking van de investeringslasten van het 'Het Bestegoed'. Voeding
Minimale omvang
In 2013 heeft een toevoeging plaatsgevonden van in totaal € 1.1 miljoen. Hiervan is een bedrag van €700.000 afkomstig vanuit de resultaatbestemming 2012 en € 400.000 is gevormd ten laste van de algemene reserve. Verder zal bij de jaarrekening 2015 worden voorgesteld om eenmalig € 490.000 toe te voegen vanuit de reserve Sociale Woningbouw. Verder wordt jaarlijks via de exploitatie van baten en lasten rente aan deze reserve toegerekend. N.v.t.= -0-
Maximale omvang N.v.t.= geen plafond Begindatum
2013
Einddatum
2071
R00058
58 - Herinrichting Binnenstad West
Portefeuillehouder Openbare ruimte / Economische zaken Doel & Toelichting Extra financiën om de (meer-)kosten van het Centrumplan van MTD te financieren, in totaal was de raming voor het centrum € 1.893.000. Deze raming wordt geactualiseerd op basis van het amendement dat bij de behandeling van de jaarrekening 2014 is aangenomen. Als uitvloeisel hiervan heeft de raad de mogelijkheid om de resultaatbestemming over 2014 te herzien en alsnog een extra bedrag toe te voegen aan de bestemmingsreserve binnenstad West. Doel is het realiseren van het centrumplan, waarbij de reserve ook bedoeld is voor de meerkosten van de inrichting. De planning is om het geld binnen 5 jaar te investeren. Voeding De reserve is ingesteld bij een amendement naar aanleiding van de jaarstukken 2012 waarbij een bedrag van € 200.000 in de reserve is gestort. Verder is bij de behandeling van de jaarrekening 2014 nog een bedrag toegevoegd van € 236.000 (winstneming grex Het Bosje fase 2) en het restant uit de reserve inrichting binnenstad Oost en West. Minimale omvang N.v.t.=-0Maximale omvang Nog niet bekend Begindatum
2013
Einddatum
Overzicht Reserves & Voorzieningen (per 1 november 2025)
Pagina 16 van 24
R00061
61 – Cuneratoren
Portefeuillehouder Economische zaken Doel & Toelichting Ter dekking van de restauratie van de bovenste drie gelederen van de Cuneratoren. Voeding
Er is €100.000 toegevoegd vanuit het rekeningresultaat 2013 en €748.000 vanuit de voorziening onderhoud (raadsbesluit van 16 december 2014).
Minimale omvang
N.v.t.=-0-
Maximale omvang N.v.t.= geen plafond Begindatum
2014
Einddatum R00064
64 – Brandweerkazerne Elst
Portefeuillehouder Doel & Toelichting Deze reserve wordt gebruikt voor de (gedeeltelijke) dekking van de afschrijvingslasten van de brandweerkazerne Elst
Voeding Minimale omvang Maximale omvang Begindatum
2017
Einddatum R00065
65 – Kunstgrasveld Elst
Portefeuillehouder Doel & Toelichting Deze reserve wordt gebruikt voor de (gedeeltelijke) dekking van de afschrijvingslasten van het kunstgrasveld in Elst
Voeding Minimale omvang Maximale omvang Begindatum
2017
Einddatum
Overzicht Reserves & Voorzieningen (per 1 november 2025)
Pagina 17 van 24
R00070
70 – Stadshaven en omliggend gebied
Portefeuillehouder Doel & Toelichting
Deze reserve wordt gebruikt voor de dekking van de afschrijvingslasten van de investeringen herontwikkeling stadshaven en herontwikkeling omliggend gebied
Voeding Minimale omvang Maximale omvang Begindatum
2024
Einddatum
Overzicht Reserves & Voorzieningen (per 1 november 2025)
Pagina 18 van 24
Voorzieningen Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's V00024
24 - Voorzieningen pensioenen wethouders
Portefeuillehouder Doel & Toelichting deze voorziening is bedoeld om te kunnen voldoen aan (toekomstige) pensioenverplichtingen van (voormalige) wethouders en hun nabestaanden.
Voeding
De voorziening wordt ingezet als (voormalige) wethouders hun pensioengerechtigde leeftijd hebben bereikt. Op basis van actuariële berekeningen wordt de omvang van deze voorziening bepaald. Voor het eerst in 2022
Minimale omvang Maximale omvang
V00025
25 - Voorziening verlofsparen en bovenwettelijk verlof
Portefeuillehouder Doel & Toelichting de voorziening is bedoeld ter dekking van de verplichtingen die ontstaan door het verlof(sparen) en het bovenwettelijk verlof ouder dan 1 jaar.
Voeding
in de CAO voor gemeente ambtenaren is de mogelijkheid van verlofsparen opgenomen. Verlofsparen houdt in dat medewerkers bovenwettelijke vakantie uren kunnen sparen en vervolgens inzetten op een manier die aansluit bij hun persoonlijke levens- en carrièreplanning. Voor het eerst in 2022
Minimale omvang Maximale omvang
Overzicht Reserves & Voorzieningen (per 1 november 2025)
Pagina 19 van 24
V00027
27 - Wachtgeld
Portefeuillehouder Doel & Toelichting de voorziening is bedoeld ter dekking van mogelijke toekomstige verplichtingen voor voormalig wethouders
Voeding
Voor het eerst in 2024
Minimale omvang Maximale omvang
V00028
28 - Voorziening Regeling Vervroegd Uittreden
Portefeuillehouder Doel & Toelichting Deze voorziening is gevormd door een wijziging van de gemeente-CAO in 2024 over de Regeling Vervroegde Uitdiensttreding (RVU). Medewerkers die uiterlijk 31 december 2028 de AOW-gerechtigde leeftijd bereiken en 41 jaar in dienst zijn geweest bij een bij ABP aangesloten werkgever (waarvan de laatste 10 jaar van een werkgever in de sector gemeenten) kunnen vervroegd uitdiensttreden met behoud van een maandelijkse uitkering. Gemeenten moeten een voorziening vormen, wanneer voor het einde van het boekjaar is afgesproken (in de vorm van een overeenkomst) dat gebruik gemaakt gaat worden van deze regeling Voeding Voor het eerst in 2024
Minimale omvang Maximale omvang
Overzicht Reserves & Voorzieningen (per 1 november 2025)
Pagina 20 van 24
Voorzieningen voor egalisatie van kosten V00005
05 - Onderhoud gebouwen
Portefeuillehouder Openbare ruimte Doel & Toelichting Het gelijkmatig verdelen van kosten van onderhoud van de gemeentelijke gebouwen over de jaren. Voor deze voorziening worden de bedragen gereserveerd die op grond van de onderhoudsmeerjarenplanning nodig zijn. Hierbij wordt vooruitgekeken over een planperiode van 20 jaar. Voeding Minimale omvang
Jaarlijks wordt een bedrag van € 384.264 gestort in deze voorziening ten laste van de exploitatie (gebasseerd op MOP 2014). Bedrag van de toevoeging kan worden aangepast n.a.v. geactualiseerde meerjaren onderhoudsplanning. N.v.t.=-0-
Maximale omvang N.v.t.= geen plafond
V00006
06 - Onderhoud wegen
Portefeuillehouder
Openbare ruimte
Doel & Toelichting
Het gelijkmatig verdelen van kosten van groot onderhoud van de gemeentelijke wegen over de jaren. Voor deze voorziening worden de bedragen gereserveerd die op grond van de onderhoudsmeerjarenplanning nodig zijn.
Voeding
Jaarlijkse dotatie welke met 3% wordt geïndexeerd.
Minimale omvang
N.v.t.=-0-
Maximale omvang
N.v.t.= geen plafond
V00011
11 - Grondexploitaties
Portefeuillehouder Ruimtelijke ontwikkeling Doel & Toelichting Deze voorziening is bij de jaarrekening van 2013 gevormd voor de afsluitende werkzaamheden van het project Binnenstad-Oost (projectdelen 1,2 en 4). Voeding
Storting heeft bij de jaarrekening 2013 plaatsgevonden.
Minimale omvang
N.v.t.=-0-
Maximale omvang N.v.t.= geen plafond
Overzicht Reserves & Voorzieningen (per 1 november 2025)
Pagina 21 van 24
Voorzieningen voor middelen van derden V00014
14 – Egalisatievoorziening riolering
Portefeuillehouder Openbare ruimte Doel & Toelichting Opvangen van schommelingen in de baten en lasten lopende het begrotingsjaar en in de jaarlijkse tarieven rioolheffing. Hierbij komen op de langere termijn de financiële meeen tegenvallers volledig ten gunste en ten laste van de burgers. Verder is er een minimum voor het afdekken van risico's. Het aanhouden van een voorziening heeft drie functies: a) egalisatiefunctie, voor de egalisatiefunctie wordt 10% van het rioolbeheer budget aangehouden wat overeenkomt met een bedrag van €160.000; b) bufferfunctie, onverwacht onderhoud materieel: €70.000, personele fluctuaties €40.000 en eerste jaar investeringen €10.000 ; c) tariefegalisatie; het resterende gedeelte boven de €280.000 kan worden ingezet voor tariefegalisatie. Bijzonder aan de voorziening riool van de gemeente Rhenen is dat hier ook de geraamde middelen terecht komen die bedoeld zijn voor rioolwerkzaamheden (en dus al een bestemming hebben), maar door bijvoorbeeld inspraak of door derden zijn vertraagd in de uitvoering en doorgeschoven in de tijd. Hierdoor lijkt het alsof de voorziening riool groeit. Middelen bestemd voor rioolprojecten die doorgeschoven worden of niet in hetzelfde boekjaar worden afgerond, worden met ingang van 2015 in een afzonderlijke voorziening gestort. Hierdoor treedt geen vervuiling meer op de egalisatie voorziening riolering.
Voeding
De voorziening is ingesteld bij de goedkeuring van de programmarekening 2008 en vanwege de nieuwe regelgeving BBV bij de jaarrekening van 2014 omgevormd tot een voorziening. De voeding van deze egalisatievoorziening vindt plaats door de baten en lasten te salderen rekening houdend met het btw-effect (dit komt ten gunste van het resultaat van de gemeenterekening).
Minimale omvang
0
Maximale omvang € 280.000, daarboven inzetten voor tariefsegalisatie (in een keer of gefaseerd)
Overzicht Reserves & Voorzieningen (per 1 november 2025)
Pagina 22 van 24
V00016
16 – Uitgestelde investeringen riolering
Portefeuillehouder Openbare ruimte Doel & Toelichting Deze voorziening is bij de jaarrekening 2015 gevormd voor middelen die via de rioleringsheffing bij inwoners e.d. zijn opgehaald maar die niet zijn besteed door het later investeren en uitvoeren dan voorzien (artikel 44 lid 1c BBV). Het betreft bespaarde kapitaallasten als gevolg van uitgestelde investeringen of uitgestelde uitbreidingsinvesteringen die niet zijn gedekt door een bijdrage uit de grondexploitatie. Op het moment van investeren worden de middelen die in deze voorziening zitten rechtstreeks op de vervangingsinvestering in mindering gebracht. (zie notitie riolering van de commissie BBV uit november 2014)
Voeding
Jaarlijks wordt bij de jaarrekening beoordeeld of er sprake is van investeringen die doorschuiven. Op dat moment wordt ook de hoogte van de toevoeging aan de voorziening uitgestelde investeringen riolering bepaald (bespaarde kapitaallasten).
Minimale omvang
€0
Maximale omvang Omvang is afhankelijk van de uitgestelde investeringen
V00020
20 - Egalisatie lijkbezorging
Portefeuillehouder Doel & Toelichting reserveren van middelen ter dekking van de jaarlijkse kosten voor onderhoud van de graven
Voeding
Voor het eerst in 2019
Minimale omvang Maximale omvang
Overzicht Reserves & Voorzieningen (per 1 november 2025)
Pagina 23 van 24
V00022
22 - Bouwleges
Portefeuillehouder Doel & Toelichting Voorziening om de lasten de matchen met de baten van de bouwleges van projecten
Voeding
Voor het eerst in 2021
Minimale omvang Maximale omvang
V00026
26 - Parkeerfonds
Portefeuillehouder Doel & Toelichting voorziening voor het voldoen aan de parkeernorm ter realisatie van het aantal benodigde parkeerplaats(en) of het treffen van aanvullende maatregelen
Voeding
Voor het eerst in 2024
Minimale omvang Maximale omvang
Overzicht Reserves & Voorzieningen (per 1 november 2025)
Pagina 24 van 24