Bijlage 4 Collegevoorstel budgetoverhevelingen 2025 naar 2026

Bestuurlijk voorstel college Datum Behandelaar Zaaknummer Portefeuillehouder Besluitvormend orgaan Publicatieniveau Onderwerp

: : : : : : :

10-03-2026 Simone Koster 45044 Bert Fintelman College Rhenen Openbaar Budgetoverhevelingen 2025 naar 2026

Voorstel Het college besluit: 1.

2. 3.

Bij de resultaatbestemming bij de jaarstukken 2025 de volgende budgetoverhevelingen voor in totaal € 374.000 op te nemen: a. Verbetering P&C instrumentarium en het project Inzicht in Kerntaken € 157.000 b. Inhuur personeel Sociaal Domein € 130.000 c. Organisatieontwikkeling € 26.000 d. Werving en selectie € 28.000 e. Project verkoop locatie Platanenlaan € 21.000 f. Vrijwilligersondersteuning weerbaarheid € 12.000 Bij de resultaatbestemming bij de jaarstukken 2025 in totaal € 73.000 vrij te laten vallen; Dit besluit ter kennisname aan te bieden aan de raad.

Inleiding Op dit moment wordt gewerkt aan het opstellen van de jaarstukken 2025. Met de jaarstukken legt het college zowel inhoudelijk als financieel verantwoording af aan de raad over het afgelopen jaar. In sommige gevallen is in 2025 sprake van budgetten die niet of niet volledig zijn besteed omdat de bijbehorende activiteiten in 2025 niet zijn afgerond. In de bijlage 1 (voorstellen budgetoverheveling 2025 naar 2026) zijn deze onderwerpen onderbouwd. Budgetoverhevelingen meenemen bij besluitvorming jaarstukken 2025 Ten opzichte van voorgaande jaren, willen we de systematiek van budgetoverheveling anders doen dan u gewend bent. We stellen voor om de budgetoverhevelingen bij de besluitvorming van de jaarstukken 2025 te betrekken. Omdat op deze wijze zowel de budgetoverheveling als de vrijval volledig rechtmatig is. Geld uit de decembercirculaire 2025 valt buiten de budgetoverhevelingen Budgetoverhevelingen kunnen alleen plaatsvinden als voor de voorgenomen activiteiten een budget in de begroting is opgenomen. Omdat de gevolgen van de decembercirculaire pas in de loop van december bekend zijn geworden, is er geen gelegenheid om de begroting daarop aan te passen. Ook is er geen mogelijkheid om de onderwerpen uit de decembercirculaire voor het jaar 2025 uit te voeren. Het geld uit de decembercirculaire vormt daarmee een onderdeel van het jaarrekeningresultaat 2025.

Bij de bestemming van dit resultaat heeft de raad de mogelijkheid om de gelden die het Rijk voor het jaar 2025 beschikbaar heeft gesteld alsnog in te zetten.

1

Kaders  Financiële verordening gemeente Rhenen 2025 Beoogd doel De voorgenomen activiteiten uit 2025 die voldoen aan de criteria voor budgetoverheveling, zonder een effect op het resultaat in 2026 uitvoeren. Argumenten 1.1 Met het overhevelen van de budgetten is het mogelijk om de activiteiten die voor 2025 gepland stonden in 2026 alsnog te kunnen uitvoeren Budgetoverhevelingen zorgen ervoor dat na afloop van het kalenderjaar budgetten beschikbaar blijven voor activiteiten die we nog moeten uitvoeren. Als er geen budget wordt overgeheveld, dan valt het budget bij de jaarrekening vrij ten gunste van de algemene middelen. En is er voor de uitvoering van activiteiten in het nieuwe boekjaar geen budget beschikbaar. 1.2 De financiële verordening biedt de mogelijkheid om restant budgetten aan de reserve budgetoverheveling toe te voegen (art.5 lid 6) Om de resultaten 2026 niet te verstoren, wordt voorgesteld om de budgetten (zie bijlage 1) vanuit de resultaatbestemming toe te voegen aan de reserve budgetoverheveling. Dit betekent dat er geen financieel nadeel in het jaar van besteding is. 2.1 Er resteren nog middelen voor activiteiten in de reserve uit oude jaren. Een deel ervan kan vrijvallen. Er is kritisch gekeken of onderwerpen uit eerdere jaren, die al in de reserve zitten, kunnen vrijvallen.

De vrijval van deze onderwerpen worden ook als beslispunt bij de jaarstukken 2025 opgenomen (zie bijlage 2). 3.1 Door het ter kennisname aan de raad voor te leggen, zijn ze voorbereid bij de behandeling van de jaarrekening 2025. Kanttekeningen (risico's en nadelen) 1.1 Is er voldoende capaciteit in 2026 om de doorgeschoven activiteiten uit 2025 uit te voeren? In 2026 zijn er veel nieuwe ontwikkelingen die inzet van de organisatie vragen. Toch denken we dat we met de capaciteit de overhevelingen kunnen realiseren. Niet elke budgetoverheveling legt beslag op de ambtelijke capaciteit. 1.2 De financiële verordening vermeldt als uitgangspunt dat overgehevelde budgetten worden aangewend in het eerste jaar na overheveling (art.5 lid 6) In de reserve budgetoverheveling staan nog activiteiten uit voorgaande jaren. In deze gevallen is bij uitzondering van afgeweken als er een reden is waarom het ook in het nieuwe jaar niet uitgevoerd is of als het een project over meerdere jaren is. Aanvullende financiële notities De budgetten die in aanmerking komen voor budgetoverheveling en de vrij te vallen budgetten worden na een positief besluit van uw college als beslispunt bij de jaarstukken 2025 opgenomen. Het voorstel voor overheveling naar 2026 is een totaalbedrag van € 374.000 en het voorstel voor vrijval € 73.000. Dan wordt het verloop van de reserve:

2

stand reserve 1-1-2025: bij najaarsrapportage 2025 besloten toevoeging: begrote onttrekkingen in 2025: stand reserve 31-12-2025: voorstel overheveling naar 2026 (bijlage 1): voorstel vrijval 2025 (bijlage 2): stand reserve 1-1-2026 (na besluitvorming):

661 25 -279 407 374 -73 708

Vervolg Vervolgstappen Na een positief besluit van het college het voorstel via de griffie ter informatie toesturen aan de gemeenteraad. Communicatie De bijlage bij dit voorstel is tot stand gekomen in samenwerking met de kredietbeheerders. Het IMT is geïnformeerd. Bijlagen Bijlage 4a: Budgetoverhevelingen van 2025 naar 2026 Bijlage 4b: Vrijval reserve budgetoverhevelingen

3