Bijlage 4 Bestuurlijke reactie accountantsverslag 2020

Bestuurlijke reactie accountantsverslag 2020 Goedkeurende controleverklaring bij de jaarstukken 2020. Astrium Overheidsaccountants B.V. (voortaan: de accountant) heeft in haar accountantsverslag 2020 de resultaten van de controle van de jaarstukken 2020 van de gemeente Rhenen gepresenteerd. Het verslag van de accountant beschrijft in hoofdlijnen de controleaanpak, de belangrijkste bevindingen van de controle, de geconstateerde controleverschillen en hun oordeel omtrent de getrouwheid en rechtmatigheid van de jaarstukken 2020. In deze bestuurlijke reactie gaan wij in op het oordeel van de accountant, de geconstateerde controleverschillen en de belangrijkste bevindingen. Interim controle In het najaar 2020 heeft de accountant de interim controle verricht, die is gericht op de administratieve organisatie en interne beheersing binnen de gemeente Rhenen. De conclusie hierbij is dat de administratieve organisatie en de interne beheersing van de gemeente voldoet aan de daaraan te stellen eisen. De jaarrekeningcontrole De jaarstukken zijn opgesteld onder de verantwoordelijkheid van het college. Onze accountant heeft in overeenstemming met de opdracht van de raad de jaarstukken 2020 gecontroleerd.

Onze accountant geeft een goedkeurend oordeel voor de getrouwheid en de rechtmatigheid van de jaarstukken 2020. Wij zijn hier tevreden mee!

De geconstateerde controleverschillen Maximaal toelaatbare controleverschillen De accountant heeft in de bijlage A van het accountantsverslag een overzicht opgenomen van niet gecorrigeerde controleverschillen. De controleverschillen kunnen gesplitst worden in fouten (maximale toegestane fout € 529.000) en onzekerheden (maximale toegestane onzekerheid € 1.587.000). Indien de geconstateerde fouten en onzekerheden lager zijn dan de voornoemde toleranties, dan heeft dit geen gevolgen voor de strekking van de controleverklaring. Fouten in de jaarstukken In het kader van de rechtmatigheid van de inkopen heeft de accountant een controle uitgevoerd op de naleving van de Europese aanbestedingsrichtlijnen. Uit deze controle blijkt dat voor één inkooptraject met een inkoopwaarde van € 48.000 niet conform de richtlijnen is plaatsgevonden. Deze onrechtmatigheid valt binnen de door de Raad goedgekeurde toleranties en heeft geen impact op de controleverklaring. De accountant constateert dat de gemeente Rhenen in 2020 de inkoopfunctie verder heeft geprofessionaliseerd. Dit blijkt ook uit de daling van de onrechtmatigheidsfout ten opzichte van 2019 met € 114.300. Wij zijn erg tevreden met de ingezette weg en we zullen in 2021 deze lijn voortzetten.

Onzekerheden in de jaarstukken De accountant heeft tijdens de controle onzekerheden geconstateerd in het sociaal domein van € 936.000 (2019: 1.297.000). Dit bestaat uit: 1 Onzekerheid prestatieleveringen jeugd en WMO 2 PGB onzekerheid jeugd en WMO Deze twee onzekerheden hebben geen gevolgen voor de strekking van onze controleverklaringen. Ad1 Onzekerheid prestatieleveringen jeugd en WMO De gemeente heeft met zorgaanbieders afspraken gemaakt over de verantwoording van de geleverde zorg. Hierbij hanteert gemeente Rhenen het landelijke controleprotocol. In verband met administratieve lastenverlichting hoeven de zorgaanbieders met een omzet kleiner dan € 125.000 geen gecontroleerde productieverantwoordingen met controleverklaringen aan te leveren. Bij de controle voor de jaarstukken steunt onze accountant op deze gecontroleerde productieverantwoordingen. Bij een omzet van minder dan € 125.000 levert dit per zorgaanbieder een onzekerheid op in onze controle. Daarnaast is het een bewust keuze van ons college om de zorg in te kopen bij lokale en specialistische zorgaanbieders. Dit leidt tot meerdere kleinere zorgaanbieders en dus tot meerdere omzetten kleiner dan het drempelbedrag. De gemeente Rhenen heeft van een aantal zorgaanbieders geen of geen goedkeurende controleverklaring ontvangen. Dit heeft in totaal geleid tot een onzekerheid in de controle van € 905.000.

We zullen gaan bekijken hoe we met een beperkte inzet van ambtenaren en met behulp van leveranciers aankomend jaar de onzekerheden kunnen terugbrengen. Dit conform het advies van de accountant. Ad2 PGB onzekerheid jeugd en WMO De accountant heeft in verband met leemten in de bedrijfsvoering van het SVB ook een onzekerheid in de PGB-uitgaven opgenomen van € 31.000. Wat gaan we hiermee doen? Wij zijn het eens met de aandachtspunten/ aanbevelingen zoals in het accountantsverslag genoemd. Het gaat hier onder andere om: • het blijven volgen van de financiële gevolgen van Covid-19; • kijken of de onzekerheden bij jeugd en WMO in de toekomst verminderd kunnen worden; • het door ons bekrachtigen van het in gemeente Veenendaal vastgestelde TOZO Misbruik en Oneigenlijk gebruik beleid voor de gemeente Rhenen. Wij zullen, gegeven de aanwezige capaciteit in de organisatie, de aandachtspunten prioriteren en gefaseerd gaan oplossen. Wilt u meer weten? Als u nog vragen heeft kunt u contact opnemen met Robbert de Jong op telefoonnummer 0317681675.

Met vriendelijke groet, Namens het college van burgemeester en wethouders,

Hans Boerkamp Portefeuillehouder Financiën 18 mei 2021