Bijlage 2 Jaarrekening 2024 Stadsmuseum

Stichting Het Oude Raadhuis Rhenen Markt 20 3911 LJ Rhenen Rapport inzake de jaarrekening 2024

Op al onze diensten zijn onze Algemene Voorwaarden van toepassing die u op verzoek kosteloos worden toegezonden NonProfit Support is een handelsnaam van DetacheringsPartners in Finance & Accounting Nederland BV De Panoven 29A | 4191 GW Geldermalsen | Postbus 241 | 4190 CE Geldermalsen | Telefoon: (0345) 47 00 20 www.nonprofitsupport.nl | info@nonprofitsupport.nl | KVK nr: 30163198

Stichting Het Oude Raadhuis Rhenen te Rhenen

Inhoudsopgave Pagina

Accountantsrapport

1

Samenstellingsverklaring van de accountant Resultaten

1 2

Jaarrekening

2

Balans per 31 december 2024 Staat van baten en lasten over 2024 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten

3 5 6 8 12

Samenstellingsverklaring afgegeven NonProfit Support is een handelsnaam van DetacheringsPartners in Finance & Accounting Nederland BV

Stichting Het Oude Raadhuis Rhenen Markt 20 3911 LJ Rhenen

Geacht bestuur, Hierbij bieden wij u het rapport aan inzake de jaarstukken over 2024 van Stichting Het Oude Raadhuis Rhenen te Rhenen.

Samenstellingsverklaring van de accountant De jaarrekening van Stichting Het Oude Raadhuis Rhenen te Rhenen is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2024 en de staat van baten en lasten over 2024 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, 'Samenstellingsopdrachten'. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met Richtlijn RJk C1 Kleine Organisaties-zonder-winststreven. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan.

Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting Het Oude Raadhuis Rhenen. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook van uitgaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens.

Op al onze diensten zijn onze Algemene Voorwaarden van toepassing die u op verzoek kosteloos worden toegezonden NonProfit Support is een handelsnaam van DetacheringsPartners in Finance & Accounting Nederland BV De Panoven 29A | 4191 GW Geldermalsen | Postbus 241 | 4190 CE Geldermalsen | Telefoon: (0345) 47 00 20 www.nonprofitsupport.nl | info@nonprofitsupport.nl | KVK nr: 30163198

Stichting Het Oude Raadhuis Rhenen te Rhenen

Resultaten Resultatenoverzicht Realisatie 2024 €

Begroting 2024 €

Realisatie 2023 €

Baten

449.644

376.060

325.612

Lasten museum Lasten VVV / Winkel Lasten horeca / verhuur Personeelskosten Afschrijvingen materiële vaste activa Bestuurskosten Overige organisatielasten Huisvestingskosten Onderhoud en beheer Kantoorkosten Communicatie en marketing Algemene kosten

101.956 16.399 18.433 78.130 10.443 1.009 174.520 1.262 10.975 1.307 9.261

97.727 1.799 14.905 79.673 7.970 771 31 174.048 2.172 7.452 1.233 7.816

49.770 4.991 15.088 73.644 5.949 2.937 160.911 3.599 9.981 8.675

Som der bedrijfslasten

423.695

395.597

335.545

Netto resultaat

25.949

-19.537

-9.933

Wij vertrouwen erop u van dienst te zijn geweest en zijn tot nadere toelichting gaarne bereid. Hoogachtend, NonProfit Support {{sw.g.twempel;akraaij@vanreea

w.g. cc.nl}}

drs. A.H.J. Kraaij Registeraccountant

2 NonProfit Support is een handelsnaam van DetacheringsPartners in Finance & Accounting Nederland BV

Stichting Het Oude Raadhuis Rhenen te Rhenen

Balans per 31 december 2024 (na resultaatbestemming)

31 december 2024 € €

31 december 2023 € €

32.749

37.265

10.816

12.516

ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Andere vaste bedrijfsmiddelen Vlottende activa Voorraden Vorderingen Debiteuren Overige vorderingen

1.569 33.371

1.506 24.270 34.940

25.776

Liquide middelen

75.421

97.298

Totaal activazijde

153.926

172.855

31 december 2024 € €

31 december 2023 € €

PASSIVA Reserves Bestemmingsreserves Algemene reserve

125.000 17.888

105.138 11.801 142.888

116.939

Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden

Totaal passivazijde

4.500

1.548

961 5.577

3.359 51.009 11.038

55.916

153.926

172.855

4

Stichting Het Oude Raadhuis Rhenen te Rhenen

Staat van baten en lasten over 2024 Realisatie 2024 €

Begroting 2024 €

Realisatie 2023 €

64.866 22.411 32.885 328.015 1.467

24.031 4.849 24.800 322.380 -

19.312 7.875 17.699 279.809 917

449.644

376.060

325.612

Lasten Lasten museum Lasten VVV / Winkel Lasten horeca / verhuur Afschrijvingen materiële vaste activa Lasten stichting

101.956 16.399 18.433 10.443 276.464

97.727 1.799 14.905 7.970 273.196

49.770 4.991 15.088 5.949 259.747

Som der bedrijfslasten

423.695

395.597

335.545

Netto resultaat

25.949

-19.537

-9.933

Baten Museum VVV / Winkel Horeca / Verhuur Subsidies en donaties Rente

Resultaatbestemming Bestemmingsreserve calamiteiten Bestemmingsreserve investeringen Bestemmingsreserve programma Bestemmingsreserve eerste fase herinrichting vaste collectie Bestemmingsreserve Registratie collectie en digitale ontsluiting Algemene reserve

16.727 -8.996

-9.000 -

2.131

-

10.000 6.087

-933

25.949

-9.933

5

Stichting Het Oude Raadhuis Rhenen te Rhenen

Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Informatie over de rechtspersoon Vestigingsadres en inschrijfnummer handelsregister Stichting Het Oude Raadhuis Rhenen is feitelijk en statutair gevestigd op Markt 20, 3911 LJ te Rhenen en is ingeschreven bij het handelsregister onder nummer 68979150.

Algemene toelichting De belangrijkste activiteiten van de rechtspersoon Omtrent de activiteiten van Stichting Het Oude Raadhuis Rhenen is in artikel 2 van de statuten het volgende bepaald: 1. Het stimuleren van de belangstelling voor de cultuur en historie alsmede inspannen voor het behoud van het erfgoed onder de eigen inwoners maar ook onder mensen elders in en buiten Nederland. 2. Museaal het verhaal van Rhenen te vertellen aan de hand van bijzondere objecten uit de gemeentelijke collectie en uit de collecties van bruikleengevers. 3. Toeristische informatievoorziening, marketing en promotie en gastheerschap. 4. Beheer; technisch beheer van het pand Het Oude Raadhuis, waaronder het maken van afspraken en contacten onderhouden met de gebruikers.

Algemene grondslagen voor verslaggeving De standaarden op basis waarvan de jaarrekening is opgesteld De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving voor kleine organisaties zonder winststreven (RJK C1). Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs.

Grondslagen Materiële vaste activa Overige materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs inclusief direct toerekenbare kosten, onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur en bijzondere waardeverminderingen. Subsidies op investeringen worden in mindering gebracht op de verkrijgings- of vervaardigingsprijs van de activa waarop de subsidies betrekking hebben. Voorraden De voorraden worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder toepassing van de FIFO-methode (first in, first out) of lagere opbrengstwaarde. De verkrijgings- of vervaardigingsprijs bestaat uit (alle kosten die samenhangen met de verkrijging of vervaardiging) alsmede de gemaakte kosten om de voorraden op hun huidige plaats en in hun huidige staat te brengen. In de kosten van vervaardiging zijn begrepen directe loonkosten en toeslagen voor aan de productie gerelateerde indirecte vaste en variabele kosten, waaronder de kosten van het bedrijfsbureau, de onderhoudsafdeling en interne logistiek. De opbrengstwaarde is de geschatte verkoopprijs onder aftrek van direct toerekenbare verkoopkosten. Bij de bepaling van de opbrengstwaarde wordt rekening gehouden met de incourantheid van de voorraden.

6

Stichting Het Oude Raadhuis Rhenen te Rhenen

Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Vorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Indien geen sprake is van (dis)agio en transactiekosten is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde van de vorderingen. Als de ontvangst van de vordering is uitgesteld op grond van een verlengde overeengekomen betalingstermijn wordt de reële waarde bepaald aan de hand van de contante waarde van de verwachte ontvangsten en worden er op basis van de effectieve rente rente-inkomsten ten gunste van de staat van baten en lasten gebracht. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering. Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de bedragen waartegen de schuld moet worden afgelost. De bepaling van het resultaat Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De opbrengsten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd.

7

Stichting Het Oude Raadhuis Rhenen te Rhenen

Toelichting op de balans Materiële vaste activa Andere vaste bedrijfsmiddelen € Stand per 1 januari 2024 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen

48.303 -11.038

Boekwaarde per 1 januari 2024

37.265

Mutaties Investeringen Afschrijvingen

5.927 -10.443

Saldo mutaties

-4.516

Stand per 31 december 2024 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen

54.230 -21.481

Boekwaarde per 31 december 2024

32.749

Vlottende activa 31-12-2024 €

31-12-2023 €

10.816

12.516

1.569

1.506

11.603 21.768

16.517 7.753

33.371

24.270

11.603

16.517

Voorraden Voorraad museumwinkel Vorderingen Debiteuren Stand per 31 december Overige vorderingen Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige vorderingen

Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting

8

Stichting Het Oude Raadhuis Rhenen te Rhenen

31-12-2024 €

31-12-2023 €

5.632 16.136

3.836 3.917

21.768

7.753

251 75.170

13 97.285

75.421

97.298

2024 €

2023 €

Stand per 1 januari Mutatie uit resultaatverdeling Resultaat boekjaar Resultaatverdeling

116.939 25.949 25.949 -25.949

126.872 -9.933 -

Stand per 31 december

142.888

116.939

31-12-2024 €

31-12-2023 €

40.000 60.000 15.000 10.000

23.273 68.996 12.869 -

125.000

105.138

2024 €

2023 €

Stand per 1 januari Resultaatverdeling

23.273 16.727

23.273 -

Stand per 31 december

40.000

23.273

Overige vorderingen Vooruitbetaalde kosten Nog te ontvangen bedragen

Liquide middelen Kas Rabobank

Reserves

Bestemmingsreserves Bestemmingsreserve calamiteiten Bestemmingsreserve programma Bestemmingsreserve eerste fase herinrichting vaste collectie Bestemmingsreserve Registratie collectie en digitale ontsluiting

Bestemmingsreserve calamiteiten

Deze bestemmingsreserve is bij gelegenheid van de verzelfstandiging van het Stadsmuseum met de gemeente Rhenen overeen gekomen. Deze reserve ziet vooral op de kosten van tijdelijke vervanging van de directeur – de enige professionele kracht – ingeval van uitval.

9

Stichting Het Oude Raadhuis Rhenen te Rhenen

2024 €

2023 €

Stand per 1 januari Resultaatverdeling

-

9.000 -9.000

Stand per 31 december

-

-

Bestemmingsreserve investeringen

Deze bestemmingsreserve is bedoeld voor de financiering van aanschaffingen van duurzame aard die de uitvoering van het meerjarenprogramma van het Stadsmuseum ondersteunen. Bestemmingsreserve programma Stand per 1 januari Resultaatverdeling

68.996 -8.996

68.996 -

Stand per 31 december

60.000

68.996

Deze reserve is voor de verwezenlijking van het meerjarenprogramma van het Stadsmuseum 20262030 en voor de aanschaffingen van duurzame aard die de uitvoering van het meerjarenprogramma van het Stadsmuseum ondersteunen. Bestemmingsreserve eerste fase herinrichting vaste collectie Stand per 1 januari Resultaatverdeling

12.869 2.131

12.869 -

Stand per 31 december

15.000

12.869

De reserve is vooral bedoeld om als museum met de tijd mee te kunnen gaan. Hierbij kan bijvoorbeeld gedacht worden aan investeringen in moderne communicatie middelen om tentoonstellingen beter tot hun recht te doen komen, of investeringen in nieuwe vitrines etc. 2024 €

2023 €

Stand per 1 januari Resultaatverdeling

10.000

-

Stand per 31 december

10.000

-

Bestemmingsreserve Registratie collectie en digitale ontsluiting

Deze reserve is bedoeld om extra middelen beschikbaar te kunnen stellen om het museum in staat te stellen de collectie beter toegankelijk te maken voor zowel interne als externe partijen.

10

Stichting Het Oude Raadhuis Rhenen te Rhenen

2024 €

2023 €

Stand per 1 januari Resultaatverdeling

11.801 6.087

12.734 -933

Stand per 31 december

17.888

11.801

Algemene reserve

De algemene reserve is ingesteld om eventuele schommelingen / tegenvallers in de exploitatie van het Stadsmuseum op te vangen.

Kortlopende schulden 31-12-2024 €

31-12-2023 €

4.500

1.548

961

2.503 856

961

3.359

4.278 773 526 -

7.103 207 500 40.504 2.695

5.577

51.009

Schulden aan leveranciers Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing Pensioenen

Overige schulden Vooruitontvangen bedragen Nog te betalen bedragen Fooienpot Project Onder Ons Reservering vakantiegeld

Niet in de balans opgenomen rechten, verplichtingen en regelingen Informatieverschaffing over niet in de balans opgenomen verplichtingen Niet uit de balans blijkende rechten: Exploitatiesubsidie gemeente Rhenen In 2022 heeft het college van gemeente Rhenen ingestemd met de subsidieovereenkomst 2022-2025 tussen de gemeente en de stichting met betrekking tot de verzelfstandiging van het Gemeentemuseum en toeristische informatiepunt (VVV). Het subsidiebedrag voor 2022 bestaat uit een exploitatiesubsidie van € 267.380. De overeenkomst is op 20 januari 2022 door beide partijen ondertekend. Niet uit de balans blijkende huurverplichting: Er is een huurovereenkomst gesloten met de gemeente Rhenen inzake het pand aan de Markt 20 te Rhenen. Deze overeenkomst is gesloten voor een periode van 10 jaar gerekend vanaf 1 juli 2018. De huur bedraagt over 2024 € 117.522 per jaar en de servicekosten bedragen € 55.668 per jaar. Beide bedragen worden jaarlijks geïndexeerd. 11

Stichting Het Oude Raadhuis Rhenen te Rhenen

Toelichting op de staat van baten en lasten Realisatie 2024 €

Begroting 2024 €

Realisatie 2023 €

64.866 22.411 32.885 328.015 1.467

24.031 4.849 24.800 322.380 -

19.312 7.875 17.699 279.809 917

449.644

376.060

325.612

270.205 9.490 48.320

267.380 8.000 47.000

257.579 22.230 -

328.015

322.380

279.809

72.909 10.133 10.046 5.557 2.535 481 295 -

77.400 7.198 4.850 6.579 1.500 200 -

14.989 21.579 4.950 5.590 905 1.757

101.956

97.727

49.770

15.189 1.210

1.799 -

3.879 1.112

16.399

1.799

4.991

18.433 -

14.391 514

15.088 -

18.433

14.905

15.088

10.443

7.970

5.949

Baten Museum VVV / Winkel Horeca / Verhuur Subsidies en donaties Rente

Subsidies en donaties Subsidie gemeente Rhenen Donaties en fondsen Baten project Onder Ons

Lasten museum Kosten project Onder Ons Overige lasten museum Kosten exposities Kosten collectie Kosten Podcasters Communicatie en marketing Directe lasten museum Kosten presentaties

Lasten VVV / winkel Directe lasten VVV / winkel Communicatie en marketing

Lasten horeca / verhuur Directe lasten horeca / verhuur Communicatie en marketing

Afschrijvingen materiële vaste activa Afschrijving inventaris

12

Stichting Het Oude Raadhuis Rhenen te Rhenen

Realisatie 2024 €

Begroting 2024 €

Realisatie 2023 €

78.130 1.009 174.520 1.262 10.975 1.307 9.261

79.673 771 31 174.048 2.172 7.452 1.233 7.816

73.644 2.937 160.911 3.599 9.981 8.675

276.464

273.196

259.747

55.409 14.653 7.203 535 330

59.711 13.900 5.262 800

52.950 14.501 5.453 740

78.130

79.673

73.644

501 369 139 -

771 -

2.909 28

1.009

771

2.937

173.190 180 1.150

173.190 87 771

159.711 139 1.061

174.520

174.048

160.911

1.262

2.172

3.599

Lasten stichting Personeelskosten Bestuurskosten Overige organisatielasten Huisvestingskosten Onderhoud en beheer Kantoorkosten Communicatie en marketing Algemene kosten

Personeelskosten Lonen en salarissen Sociale lasten en pensioen Overige personeelskosten Wervingskosten Kostenvergoedingen

Bestuurskosten Representatiekosten Bestuursaansprakelijkheidsverzekering Deskundigheidsbevordering Reis en verblijfkosten

Huisvestingskosten Huur Vaste lasten Onderhoud gebouwen

Onderhoud en beheer Onderhoud en aanvulling inventaris

13

Stichting Het Oude Raadhuis Rhenen te Rhenen

Realisatie 2024 €

Begroting 2024 €

Realisatie 2023 €

1.025 60 7.975 1.915

1.028 5.139 1.285

857 7.432 1.692

10.975

7.452

9.981

1.307

1.233

-

6.814 -84 1.033 1.498

6.994 308 514

6.573 19 890 1.193

9.261

7.816

8.675

Kantoorkosten Onderhoud inventaris Telefoonkosten Automatisering Kantoorbenodigdheden

Communicatie en marketing Representatiekosten Algemene kosten Administratiekosten Betalingsverschillen Bankkosten Overige algemene kosten

14

Stichting Het Oude Raadhuis Rhenen te Rhenen

Analyse verschil uitkomst met budget Realisatie 2024 €

Begroting 2024 €

Mutatie €

449.644

376.060

73.584

449.644

376.060

73.584

Lasten museum Lasten VVV / Winkel Lasten horeca / verhuur Personeelskosten Afschrijvingen materiële vaste activa Bestuurskosten Overige organisatielasten Huisvestingskosten Onderhoud en beheer Kantoorkosten Communicatie en marketing Algemene kosten

101.956 16.399 18.433 78.130 10.443 1.009 174.520 1.262 10.975 1.307 9.261

97.727 1.799 14.905 79.673 7.970 771 31 174.048 2.172 7.452 1.233 7.816

4.229 14.600 3.528 -1.543 2.473 238 -31 472 -910 3.523 74 1.445

Som der bedrijfslasten

423.695

395.597

28.098

Netto resultaat

25.949

-19.537

45.486

Baten

15