Bijlage 1 Voorjaarsnota 2022
Tekst van het document
63 N 345 N 31
H 2.2
Exploitatie
PROGRAMMA 5 - ECONOMIE EN TOERISME Toelichting verschil mutatie reserve (B)
(€ x 1.000)
1. Onttrekking uit de reserve Projecten inzake de herontwikkeling van de stadshaven Rhenen 285 V 2. Ontrekking uit de reserve Investeringen Sociaal Domein inzake opstellen kerkenvisie 25 V 3. Ontrekking uit de reserve budgetoverheveling inzake visie Erfgoedbeleid 8V 4. Ontrekking uit de reserve budgetoverheveling inzake Economische Agenda 18 V 5. Overige verschillen 17 V Mutaties reserves (B) 353 V Geraamd resultaat (A+B) Toelichting overige verschillen Programma 5
8V
Belangrijkste verschillen begroting 2022 na voorjaarsrapportage ten opzichte van jaarrekeningen 2021 en 2020 Deelprogramma 5.1 Economische zaken De begroting 2022 (voor mutaties reserves) laat t.o.v. het jaar 2021 een nadeel zien van € 464.000. En na mutaties reserves een nadeel van € 42.000. Stadshaven Rhenen Het nadeel wordt voornamelijk veroorzaakt door de verhoging van het budget voor de stadshaven Rhenen. Voor de stadshaven Rhenen is een budget opgenomen van € 285.000 voor het uitbetalen van een bruidsschat en onderzoek en advieskosten. Deze budgetverhoging wordt gedekt uit de reserve Projecten. Overige verschillen Daarnaast hebben er op onderdelen bij de begroting 2022 t.o.v. 2021 en 2020 budgetverhogingen plaatsgevonden. Dit betreft de volgende verhogingen: - kosten voor Regio Foodvalley € 13.000 (nadelig) - opstellen van een erfgoedbeleid € 27.000 (nadelig). Deze budgetverhoging wordt gedekt uit de reserve Budgetoverheveling - uitvoering economische agenda € 17.000 (nadelig). Deze budgetverhoging wordt gedekt uit de reserve Budgetoverheveling - diverse budgetten Kwintelooijen zoals het opstellen van een beheersplan en verbetering paden € 29.000 (nadelig). Deze budgetverhoging in 2022 wordt gedekt uit de reserve investeringen Sociaal Domein en Budgetoverheveling.
Het verschil van de werkelijke cijfers 2021 met 2020 (voor mutaties reserves) van € 138.000 wordt onder meer veroorzaakt door extra kosten in 2021 voor inhuur projectleider voor de stadshaven Rhenen van € 68.000 (nadelig), werkzaamheden ten behoeve van de Economische Agenda € 29.000 (nadelig) en een coronabijdrage voor de culturele sector van € 24.000 (nadelig).
32
Exploitatie
H 2.2
Programma 6 - Veiligheid & handhaving Begroting 2022
Jaarrekening 2021
Jaarrekening 2020
werkelijk
werkelijk
vastgesteld in november 2021
vastgestelde wijzigingen tot en met 1 april
wijzigingen voorjaarsrapportage
na wijzigingen voorjaarsrapportage
Baten
26 V
0N
89 V
114 V
57 V
77 V
Lasten
2.206 N
9N
194 N
2.409 N
2.299 N
2.215 N
Saldo van baten en lasten (A)
2.180 N
9N
105 N
2.294 N
2.242 N
2.139 N
Onttrekking uit reserves
56 V
0N
55 V
111 V
75 V
149 V
Toevoeging aan reserves
0N
0N
0N
0N
31 N
41 N
Mutaties reserves (B)
56 V
0N
55 V
111 V
44 V
108 V
2.124 N
9N
50 N
2.183 N
2.198 N
2.031 N
(€ x 1.000)
Geraamd resultaat (A+B) Tabel per deelprogramma
PROGRAMMA 6 - VEILIGHEID & HANDHAVING Toelichting verschil saldo baten en lasten (A)
Tabel op productniveau
Toelichting overige verschillen Programma 6
(€ x 1.000)
1. Handhaving tijdens corona 0N Vanuit het Rijk is via de Veiligheidsregio's voor 2022 geld beschikbaar gesteld voor de naleving controle coronatoegangsbewijzen. Voor de verwachte kosten heeft Rhenen aanspraak gemaakt op deze specifieke uitkering naleving controle coronatoegangsbewijzen 2022 voor een bedrag van € 77.199. In de voorjaarsrapportage is deze budget neutraal verwerkt. 2. Hogere salarislasten met name door toerekening groene BOA 54 N Het betreft een verschuiving van de salarislasten van Programma Economie naar Programma Veiligheid. 3. Handhaving door BOA's voor (reguliere) taken 31 N In 2021 zijn niet alle reguliere taken van BOA's uitgevoerd vanwege corona het hiervoor resterende budget ad € 31.000 is bij de jaarrekening 2021 toegevoegd aan de reserve budgetoverheveling. In 2022 wordt dit budget ontrokken en ingezet voor de (achterstallige) reguliere taken van BOA's.
4. In 2022 worden professionaliteit ingekocht voor ondermijning vanuit de reserve budgetoverheveling
24 N
5. Positief resultaat VRU 23 V In verband met het positieve resultaat van de VRU in 2021 verwachten zij aan Rhenen € 31.000 terug te storten van de betaalde bijdrage. Voor 2022 is de bijdrage verhoogd met € 8.000. 6. Overige verschillen Saldo van baten en lasten (A)
19 N 105 N
PROGRAMMA 6 - VEILIGHEID & HANDHAVING Toelichting verschil mutatie reserve (B)
(€ x 1.000)
1. Onttrekking reserve budgetoverheveling inzet BOA's 2. Onttrekking reserve budgetoverheveling ondermijning Mutaties reserves (B)
31 V 24 V 55 V
Geraamd resultaat (A+B)
50 N
33
H 2.2
Exploitatie
Programma 7 - Algemene dekkingsmiddelen Begroting 2022 (€ x 1.000)
vastgesteld in november 2021
vastgestelde wijziginwijzigingen na wijzigingen gen tot en met 1 april voorjaarsrapportage voorjaarsrapportage
Jaarrekening 2021
Jaarrekening 2020
werkelijk
werkelijk
Baten
36.115 V
376 V
908 V
37.399 V
36.558 V
34.948 V
Lasten
1.815 N
424 N
363 V
1.876 N
1.278 N
2.227 N
34.299 V
48 N
1.271 V
35.523 V
35.280 V
32.721 V
Onttrekking uit reserves
117 V
0N
36 V
153 V
612 V
126 V
Toevoeging aan reserves
59 N
0N
0N
59 N
684 N
633 N
Mutaties reserves (B)
58 V
0N
36 V
94 V
72 N
507 N
34.358 V
48 N
1.307 V
35.617 V
35.207 V
32.213 V
Saldo van baten en lasten (A)
Geraamd resultaat (A+B) Tabel per deelprogramma
Tabel op productniveau
PROGRAMMA 7 - ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN Toelichting verschil saldo baten en lasten (A)
(€ x 1.000)
loonstijging 2022 van de nieuwe CAO valt lager uit. Met dit voordeel was rekening gehouden. Dit voordeel is in deze nota toegerekend aan de (deel)programma's. De nieuwe CAO bestaat voor een belangrijk deel uit een incidentele compensatie die in de jaarstukken van 2021 is verwerkt.
1. Reservering prijsontwikkelingen 2022 toegerekend aan inhoudelijke deelprogramma's 314 V De begroting 2022 is opgesteld op het prijsniveau 2021. Voor het opvangen van de prijsstijgingen in 2022 zijn in het deelprogramma algemene dekkingmiddelen budgetten opgenomen. Hierbij is onderscheid aangebracht tussen de prijsontwikkelingen in de jeugdzorg en de overige budgetten. De ervaring leert dat de prijsontwikkelingen bij de jeugdzorg een ander verloop hebben. In de Voorjaarsrapportage 2022 zijn veel budgetten op het prijsniveau 2022 gebracht. We houden echter in dit stadium voor prijsstijgingen nog € 75.000 achter de hand. Het beschikbare budget voor prijsontwikkelingen is bij de voorjaarsrapportage met € 314.000 verlaagd. Een deel van dit bedrag is toegewezen aan de inhoudelijk budgetten om de prijsstijgingen op te vangen. Een ander deel is ten gunste gekomen van het resultaat 2022. De bijstelling heeft een structureel karakter. In de bijstelling vanaf 2023 is rekening gehouden met de prijsontwikkelingen die door de Centraal Planbureau in het CEP van maart 2022 en door de Nederlandse zorgautoriteit zijn gepubliceerd.
3. Beleidsvoornemens en moties perspectiefnota 2022 toegerekend aan (deel)programma's 343 V Bij de behandeling van de perspectiefnota 2022 heeft de raad ingestemd met de wettelijke/ onvermijdelijke beleidsvoornemens en zijn diverse moties aangenomen. Deze voornemens en moties zijn gereserveerd in deelprogramma 7.2. Overige dekkingsmiddelen. In deze voorjaarsrapportage zijn onderstaande budgetten overgeheveld naar de inhoudelijke deelprogramma's. a. Digitale transformatie (€ 113.500 structureel) b. Advies- en meldpunt verward niet acuut (€ 30.000 structureel) c. Divers groen (€ 25.000 incidenteel) d. Werken aan een gezonder en vitaler Rhenen (€ 15.000 incidenteel) e. Talenthouse (€ 54.000 incidenteel)
2. Reservering loonontwikkelingen 210 N Om de huidige krapte op de arbeidsmarkt het hoofd te kunnen bieden en (financieel) aantrekkelijk te blijven als werkgever is in 2022 een personeelbudget opgenomen van € 50.000. De verwachte
Tenslotte zijn extra beleidsvoornemens uit de perspectiefnota in de begroting gehonoreerd omdat de begrotingsresultaten dat mogelijk maakte. Ook deze middelen zijn toegewezen aan de inhoudelijke deelprogramma's. 34
Exploitatie
f. Leefbaarheidsplan Elst (€ 40.000 incidenteel) g. Energieneutraal als gemeente in 2022 (€ 20.000 incidenteel) h. Project zonnepanelen bedrijfsmatig vastgoed (€ 10.000 incidenteel) i. Realisaeren van een sport en beweegplek in Elst (€ 2.000 structureel) j. Extra middelen sportservice (2022: € 24.000 en daarna € 8.000 structureel) k. Instandhouding IPP / De Steiger (€ 12.000 sttructureel) 4. Extra kwaliteitsimpuls organisatie door verschuivingen in de formatie 204 N Vanuit de organisatievisie is de ambitie om een extra kwaliteitsimpuls te realiseren binnen de organisatie en de werkdruk bij medewerkers te verminderen. Zie hiervoor toelichting pagina 20, punt 3 ontwikkelingen formatie bedrijfsvoering. 5. Rentelasten stijgen door hogere rente en het aantrekken van meer leningen 119 N De investeringen van de gemeente worden gefinancierd met eigen financieringsmiddelen en met vreemd vermogen. Na het opstellen van de jaarstukken 2021 zijn het meerjarig investeringsprogramma en de benodigde financieringsmiddelen geactualiseerd. Hierbij is ook rekening gehouden met de aflossing van de leningen voor het Gastland. Uit de actualisatie blijkt dat er de komende jaren extra vreemd vermogen nodig is. Vooruitlopend daarop is in mei 2022 20 miljoen aangetrokken waarvan 10 miljoen met een uitgestelde stortingsdatum. De snel stijgende rente is bij de afweging meegenomen.
De rente van de nieuw aangetrokken geldleningen bedraagt 1,70%. In de begroting was meerjarig gerekend met een rente van 0,40%. In deze rapportage zijn de rentelasten aanzienlijk hoger dan waarmee eerder rekening werd gehouden. 6. Knelpuntenbudget ingezet voor inhuur 318 V In de begroting is een knelpuntenbudget personeel opgenomen om bijvoorbeeld de hogere kosten van inhuur te kunnen dekken. Denk bijvoorbeeld aan situaties bij ziekte of bij vacatures. Zie hiervoor de toelichtingen van de inhuur bij de (deel)programma's. 7. In 2022 is het effect van de nacalculatie van de BTW over het boekjaar 2017 verwerkt 110 V In 2019 / 2020 heeft een boekenonderzoek plaatsgevonden door de Belastingdienst over het jaar 2017. Met de Belastingdienst is afgesproken dat we andere voordelen nog mochten inbrengen. Daarvan hebben gebruik gemaakt, waardoor de afrekening over 2017 in 2022 heeft plaatsgevonden.
H 2.2
8. Gemeentefonds: doorwerking decembercirculaire en financiële vertaling startnota 843 V De uitkeringen uit het gemeentefonds zijn de grootste inkomstenbron van de gemeente. In deze rapportage zijn de gevolgen van de decembercirculaire 2021 verwerkt. Vooruitlopend op de meicirculaire 2022 is ook de geschetste ontwikkeling van het gemeentefonds uit de startnota van het Rijk meegenomen. De startnota is de financiële vertaling van het coalitieakkoord. 9. Onderuitputting kapitaallasten toegerekend aan de (deel)programma's 50 N In de begroting 2022 is voor 2022 geanticipeerd op een voordeel bij de kapitaallasten. De ervaring van de afgelopen jaren leert dat het voorgenomen investeringsprogramma niet wordt gerealiseerd waardoor een deel van de investeringen doorschuiven naar latere jaren. In deze rapportage zijn de kapitaallasten geactualiseerd waardoor het verwachte voordeel kan vervallen. 10. Overige verschillen Saldo van baten en lasten (A) PROGRAMMA 7 - ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN Toelichting verschil mutatie reserve (B)
74 N 1.271 V
(€ x 1.000)
1. Extra vrijval uit reserve budgetoverheveling 36 V In de reserve budgetoverheveling zitten middelen voor activiteiten die door niet beinvloedbare omstandigheden niet zijn uitgegeven in het jaar waarin de activiteiten gepland stonden. Jaarlijks worden deze activiteiten bij het opstellen van de jaarrekening beoordeeld. Als de middelen niet meer nodig zijn valt het geld vrij ten gunste van het resultaat. In deze rapportage heeft een extra beoordeling plaatsgevonden en is nog € 36.000 ten gunste van het resultaat gekomen (Toeristische bebording € 12.500. pilot Advies- en Meldpunt Verward € 10.000, brede aanpak dak- en thuisloosheid € 13.500) 2. Overige verschillen Mutaties reserves (B) Geraamd resultaat (A+B)
0N 36 V 1.307 V
Toelichting overige verschillen Programma 7
35
H 2.2
Exploitatie
Belangrijkste verschillen begroting 2022 na voorjaarsrapportage ten opzichte van jaarrekeningen 2021 en 2020 Deelprogramma 7.1 Belastingen De belastingopbrengsten in 2022 zijn lager doordat er geen precario meer geheven mag worden op buizen, kabels, draden of leidingen. De opbrengsten in 2021 aan precario bedroegen € 990.000. De hiermee samenhangende kosten van € 220.000 komen hiermee ook te vervallen. Bij het vaststellen van de lege verordening is het tarief voor de eerste hond verlaagd waardoor de inkomstenstructureel € 40.000 lager zijn. Zoals in de perspectiefnota 2022 is vermeldt zijn de verwachte opbrengsten uit toeristenbelasting € 63.000 hoger.
De kosten van de geldleningen zijn in vergelijking met de eerdere jaren aanzienlijk hoger. Door de rentestijging van de aflopen maanden zijn in 2022 geldleningen aangetrokken tegen een aanzienlijk hoger percentage dan in 2020 en 2021. Ook de nieuwe investeringen die worden gefinancierd met langlopende geldleningen zorgen voor hogere rentelasten. Per saldo is de rente in 2022 ruim € 200.000 hoger. Bij de algemene baten en lasten zijn in 2022 nog stelposten opgenomen voor het opvangen van prijsontwikkelingen (€ 75.000) en loonontwikkelingen (€ 50.000) als gevolg van de huidige krapte op de arbeidsmarkt.
Deelprogramma 7.2 Overige Algemene Dekkingsmiddelen Het gemeentefonds is ten opzichte van de realisatie uit eerdere jaren aanzienlijk gestegen. Dit heeft vooral te maken met de ontwikkelingen op de rijksbegroting. Daarnaast heeft het Rijk in 2022 een bedrag van € 1,3 miljard toegevoegd aan het gemeentefonds als compensatie van de tekorten bij de jeugdzorg. Dit kwam bovenop de eerder toegezegde 300 miljoen die ook in 2021 is toegekend. De vergelijking met de realisatie uit eerdere jaren wordt vertekend door de incidentele steunpakketten die het Rijk heeft verstrekt in het kader van de coronapandemie. In de cijfers 2022 is ook rekening gehouden met de cijfers over het gemeentefonds zoals die in de startnota van het Rijk zijn gepresenteerd.
Hiertegenover staat dat de CAO ontwikkeling 2021 van € 221.000 niet in de cijfers van 2022 zit. Het budget personeelslasten (flexteam en werkdrukbudget) zijn in de begroting 2022 voor het volledige bedrag opgenomen. In het kader van de nieuwe organisatievisie is het aantal managers met 1 terugebracht. Het budget wat doordoor vrijvalt is toegevoegd aan het flexteam/werkdrukbudget. Ten opzichte van de realisatie 2021 leidt dit tot een verschil van ruim € 550.000. In 2021 was een deel van de formatie niet ingevuld of pas in de loop van het jaar. In 2020 was het werkdrukbudget van 350.000 nog niet beschikbaar. Tenslotte is in 2022 rekening gehouden met een voordelige afrekening van de BTW 2017 van 110.000. In 2020 gaf de BTW afrekening over 2020 een gunstig effect van € 67.000.
36
2.3 Geprognosticeerde balans 2022 Dit onderdeel is opgebouwd uit: 2.3.1 Inleiding 2.3.2 Balanspositie 2.3.3 Toelichting op de balanspositie
2.3.1 Inleiding Een balans is een financieel overzicht van de bezittingen, het eigen vermogen en de schulden. Het geeft een beeld van de financiële positie op een bepaald moment en inzicht hoe de gemeente het bezit heeft gefinancierd. Dit geeft de raad inzicht in de ontwikkeling van de investeringen, de inzet van de reserves en voorzieningen en de financieringsbehoefte. Met deze informatie kunnen ontwikkelingen vroegtijdig gesignaleerd worden. In de hierna geprognosticeerde
balans per 31 december 2022 is de balans uit de jaarrekening 2021 als uitgangspunt genomen. De onderdelen waar actuele informatie over beschikbaar is zijn geactualiseerd. Voorbeelden hiervan zijn: vaste activa, reserves en voorzieningen en de langlopende schulden. In de balans op de volgende pagina zijn de cijfers uit de jaarstukken 2021 gepresenteerd met daarnaast de verwachte balanspositie in op 31 december 2022. 37
H 2.3
Geprognosticeerde balans
2.3.1 Balanspositie Activa (€ x 1.000)
31-12-2021
31-12-2022
Vaste activa
31-12-2021
31-12-2022
Eigen vermogen
28.643
26.616
Voorzieningen
4.867
4.647
Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer
41.210
49.058
Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
3.084
3.084
4.419
3.811
82.223
87.216
Vaste passiva
Immateriële vaste activa
203
195
Materiële vaste activa
62.645
70.643
Financiële vaste activa
5.184
4.107
68.033
74.945
Vlottende activa Voorraden*
Passiva (€ x 1.000)
Vlottende passiva 72
526
10.856
8.483
Liquide middelen
410
410
Overlopende activa
2.852
2.852
Overlopende passiva
82.223
87.216
Totaal
Uitzettingen met een rentetypische looptijd van een jaar of minder
Totaal
* De toename van de voorraden is het gevolg van de verwachte uitgaven voor de grondexploitatie Achterberg West.
38
Geprognosticeerde balans
H 2.3
2.3.2. Toelichting op de balanspositie Vaste activa De vaste activa van de gemeente bestaat uit investeringen. Investeringen zijn uitgaven waarvan het economisch- of maatschappelijk nut zich over meerdere jaren uitstrekt. Investeringen worden geactiveerd op de balans en afgeschreven op basis van de economische levensduur van de investering. De kapitaallasten (rente en afschrijving) komen ten laste van de programma’s en moeten worden gedekt binnen de baten en lasten van de programmabegroting. De boekwaarde van de vaste activa neemt dit jaar naar verwachting toe met bijna € 7 miljoen. Omdat de gemeente een financieringstekort heeft, leiden extra investeringen tot een hogere vaste schuld
Lopende investeringen (€ x 1.000) Naam/omschrijving investering
Bruto inv.
Bijdrage
Nieuw krediet 2022
50 Museumkwartier - Verpl. Rode kruis
50
0
0
3.631 Ver-/nieuwbouw Daltonschool
19
0
1.684 Brandweerkazerne Elst
37
14.320 Nieuwbouw MFG Rhenen 8.836 Gebouwen
Voorgenomen investeringen 2022
Bruto inv.
Bijdrage
Nieuw krediet 2022
30 VK Parkeren Binnenstad
-4
0
0
0
60 VK Nieuwe Veenendaalseweg
-33
0
0
0
0
225 Verkeer Kwintelooijen
133
-150
0
14.320
0
0
225 Herinrichting Kerkewijk
144
-45
0
14.426
0
0
100 Loswal
100
0
0
22 Kantplanken kunstgrasveld sportpark Elst
0
0
22
171 Jaarlijkse vervanging lichtmasten
10
0
0
150 Grond, weg en waterbouw (economisch)
0
0
22
168 Jaarlijkse vervanging armaturen
22
0
0
65 Ver/-nieuwbouw Daltonschool (riolering)
63
0
0
100 Verduurzaming nostaligische verlichting
100
0
0
1.400 Herinrichting Franseweg
1.250
0
0
28 Armaturen nostaligische verlichting
28
0
0
150 Herinrichting Kerkewijk
75
0
0
34 Vervanging bebording
34
0
0
420 Zwarteweg 2e fase
336
0
0
1.311
-235
0
30 VK Herinrichting Achterbergsestraatweg
19
0
0
0 Vervoersmiddelen
0
0
0
140 Riolering Stichtserand Galgenberg
140
0
0
80 Mobiele telefoons
10
0
80
50 Riolering paralelweg Cuneraweg
22
0
0
90 Laptops
68
0
90
1.905
0
0
215 Inventaris
77
0
170
287 Openbare ruimte nieuwbouw Daltonschool
212
0
0
330 Openbare ruimte nieuwbouw MFG Rhenen
330
0
0
17.719
-235
192
300 Herinrichting Franseweg
235
-40
0
3.041 Riool en afval (met heffing)
Restant op 1-1-2022
van ruim € 7 miljoen. Denk van investeringen zijn riolering, wegen, gemeentelijke gebouwen, voertuigen en sportvelden. In onderstaande tabel zijn de investeringen die op dit moment worden uitgevoerd gepresenteerd. Een overzicht van de voorgenomen investeringen kunt u vinden door op de link te drukken.
Lopende investeringen (€ x 1.000) Naam/omschrijving investering
2.847 Grond, weg en waterbouw (maatschapp.)
15.089 Totaal
Restant op 1-1-2022
39
H 2.3
Geprognosticeerde balans
40
Geprognosticeerde balans
Eigen vermogen Het totaal van de bezittingen (totale activa) minus de schulden is het eigen vermogen. Het eigen vermogen is samengesteld uit de algemene reserve, bestemmingsreserves en het jaarrekeningresultaat. In onderstaande tabel is ook het jaarrekeningresultaat 2021 verwerkt. Reserves (x€ 1.000)
Saldo 01-01-2022
1. Algemene reserve vrij besteedbaar
14.842
ToeOntvoeging trekking 1.895
-325
Saldo 31-12-2022 16.412
2. Bestemmingsreserves
Vaste schulden met een rentetypische looptijd van 1 jaar of langer De gemeente financiert haar vaste activa met eigen en vreemde financieringsmiddelen. Omdat de gemeente een financieringstekort heeft, zijn er vaste geldleningen op de kapitaalmarkt aangetrokken. De omvang van de schuld bedraagt op 1-1-2022 ruim € 41 miljoen. De verwachting is dat de omvang het komende jaar toeneemt met € 8 miljoen. Deze extra financieringsbehoefte is nodig om de voorgenomen investeringen 2022 te kunnen financieren. De huidige leningenportefeuille is eind mei als volgt opgebouwd.
a. Bestemmingsreserves (algemeen)
4.827
1.036
-1.584
4.278
Samenstelling leningenportefeuille (€ x 1.000)
b. Bruto methode reserves
6.143
59
-276
5.926
Lening 1
17.691
25.812
2.990
-2.185
26.616
Lening 2
19
Lening 3
900
600
1,50%
2024
Lening 4
1.600
1.400
2,10%
2029
Lening 6
4.000
3.833
1,80%
2045
Lening 7
5.000
5.000
0,70%
2049
Lening 8
4.000
4.000
0,60%
2070
Lening 9
8.000
7.733
0,40%
2051
Lening 10
5.000
2,08%
2052
Lening 11
5.000
1,75%
2032
Totaal reserves Een verloopoverzicht per reserve kunt u opvragen door op de link te drukken.
Verloopoverzicht per reserve
Voorzieningen Voorzieningen behoren tot het vreemd vermogen. Het is een reservering voor toekomstige uitgaven waarbij de hoogte en het tijdstip van de besteding goed ingeschat kan worden, maar waarvan de kosten in de tijd onregelmatig gespreid zijn. Ook worden voorzieningen gevormd vanwege risico’s die op de balansdatum bestaan en die kunnen leiden tot verplichtingen en verliezen waarvan de omvang onzeker is, maar redelijk is in te schatten. Voorzieningen (x€ 1.000)
Saldo 0101-2022
Toevoeging
Onttrekking
Saldo 3112-2022
Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's
558
0
0
558
Voorzieningen voor egalisatie van kosten
1.819
806
-894
1.730
Voorzieningen voor middelen van derden waarvan de bestemming gebonden is
2.491
390
-522
2.359
Totaal voorzieningen
4.867
1.196
-1.416
4.647
Een verloopoverzicht per voorziening kunt u opvragen door op de link te drukken.
H 2.3
31/12/ 2021
31/12/ 2022
Rente percentage
Einde looptijd
16.492
4,91%
2036
1,50%
2022
41.210
49.058
NB Gelet op de meerjarige financieringsbehoefte is in mei 2022 een lening aangetrokken van € 10 miljoen met een stortingsdatum op 2 januari 2024.
Verloopoverzicht per voorziening 41
42