A. Technische vragen tijdens commissie en antwoorden VVD - Jaarstukken VRU 2025 Ontwerpbegroting VRU 2027 en geactualiseerde begroting VRU

GEMEENTE RHENEN Technische vragen

Onderwerp: Veiligheidsregio Utrecht (VRU) Commissie: Bestuur en Financiën Datum: 01 juni 2026 Fractie: VVD Vragen

1. Als de VRU een kapitaallastenreserve heeft van 20 miljoen ultimo 2025, waarom hebben ze 28 miljoen nodig ultimo 2027?

Antwoorden De egalisatiereserve kapitaallasten is bedoeld om schommelingen in kapitaallasten (afschrijvingen en rente) op te vangen. Overschotten worden aan de reserve toegevoegd en tekorten worden eraan onttrokken. Hiermee worden sterke schommelingen in de begroting en de gemeentelijke bijdragen voorkomen (Ontwerpbegroting 2027, paragraaf 4.5.3.2 Egalisatiereserve kapitaallasten). Uit tabel 43 van de Jaarstukken 2025 blijkt dat de stand van de egalisatiereserve kapitaallasten per 31 december 2024 € 20,669 miljoen bedroeg. Uit tabel 34 "Verloop reserves" van de Ontwerpbegroting 2027 (pagina 79) blijkt dat de reserve volgens de meerjarenraming stijgt naar € 23,596 miljoen ultimo 2025, € 26,112 miljoen ultimo 2026 en € 28,202 miljoen ultimo 2027. De verklaring hiervoor staat uitgewerkt in bijlage 6.7 "Investeringen begroting 2026a en 2027" (pagina 91). Daaruit blijkt dat het structureel beschikbare budget voor kapitaallasten in 2026 en 2027 hoger is dan de op basis van de investeringsplanning verwachte werkelijke kapitaallasten. Het verschil bedraagt circa € 3,148 miljoen in 2026 en € 2,354 miljoen in 2027. Deze bedragen worden toegevoegd aan de egalisatiereserve kapitaallasten. De Jaarstukken 2025 geven hiervoor eveneens een verklaring. Daarin wordt aangegeven dat investeringen vertraging hebben opgelopen, waardoor de werkelijke kapitaallasten lager uitvallen dan geraamd.

Als gevolg daarvan wordt een groter bedrag aan de egalisatiereserve toegevoegd. Daarnaast worden conform het activabeleid boekwinsten op verkochte activa aan deze reserve toegevoegd.

2. Er is sprake van een vordering op het Rijk van 25,1 miljoen aan de debetzijde en aan de creditzijde schulden van in totaal 56,2 miljoen. Is hier sprake van slecht rentemanangement?

Uit de jaarstukken blijkt dat de VRU eind 2025 zowel een aanzienlijke vordering op de BNG/schatkist heeft als een omvangrijke langlopende schuldpositie. Dit hangt samen met het feit dat investeringen later zijn gerealiseerd dan oorspronkelijk was voorzien. In 2025 was circa € 21,1 miljoen aan investeringen gepland, terwijl uiteindelijk circa € 7,2 miljoen is gerealiseerd. Hierdoor waren tijdelijk meer middelen beschikbaar dan verwacht. Deze middelen zijn conform de wettelijke regels voor schatkistbankieren uitgezet bij de BNG/Nederlandse Staat.

Tegelijkertijd bestaat de langlopende schuldpositie uit leningen die in eerdere jaren zijn aangetrokken voor de financiering van investeringen. Deze leningen kennen een eigen rente- en aflossingsschema en kunnen niet altijd zonder meer vervroegd worden afgelost. De combinatie van overtollige middelen en langlopende schulden is daarom grotendeels een gevolg van het achterblijven van investeringen ten opzichte van de planning. Uit de jaarstukken blijkt bovendien dat de VRU in 2025 geen nieuwe lening hoefde aan te trekken vanwege de beschikbare middelen.