A. Technische vragen en antwoorden PvdA - PR-GL - MIJN Overheidsaccountants en ambtelijke organisatie

GEMEENTE RHENEN Technische vragen

Onderwerp: Presentatie Boardletter Commissie: B&F Datum: 2 december 2026 Fractie: PvdA,GL/PR Vragen 1. Is de huidige personele capaciteit en deskundigheid voldoende om de AO/IB verder te professionaliseren?

2. In hoeverre zijn kwetsbaarheden aanwezig door afhankelijkheid van individuele medewerkers?

3. Welke rol speelt opleiding en kennisontwikkeling hierbij?

Antwoorden Reactie MIJN Overheidsaccountants: Wij kunnen geen uitspraak doen of de huidige personele capaciteit en deskundigheid voldoende is om de AO/IB verder te professionaliseren. Dit is geen onderdeel van onze opdracht. Wel verwachten wij dat de huidige capaciteit en deskundigheid voldoende is om vanuit deze basis op orde tot een reguliere jaarrekeningcontrole 2025 komen. De mate van verdere professionalisering en wat dit vraag aan capaciteit en deskundigheid is een beleidsmatige keuze. Reactie MIJN Overheidsaccountants: Wij verwijzen deels naar het voorgaande antwoord en onze bevindingen en aanbevelingen. De verwachting is dat wij vanuit de basis op orde tot een reguliere jaarrekeningcontrole 2025 komen. Wij hebben tijdens de interim-controle geen directe kwetsbaarheden geconstateerd die direct van invloed kunnen zijn op het traject van de jaarrekeningcontrole. Reactie ambtelijke organisatie Rhenen: Een kleine gemeente met eenpitters neemt een kwetsbaarheid met zich mee. Tegelijkertijd sturen we steeds meer op teamniveau om die kwetsbaarheid te verminderen. Reactie MIJN Overheidsaccountants: Wij kunnen geen uitspraak doen of opleiding en kennisontwikkeling een rol speelt bij eventuele kwetsbaarheden door afhankelijkheid van individuele medewerkers.

Reactie ambtelijke organisatie Rhenen: We hebben een opleidingsbudget om het kennisniveau te vergroten en op peil te houden. 4. Zijn processen beschreven op p6 die zijn uitbesteed aan Veenendaal resp Ede op orde bevonden?

Reactie MIJN Overheidsaccountants: Wij hebben ten aanzien van deze processen, waarbij een onderscheid is tussen delegatie van taken aan de gemeente Veenendaal en mandatering van taken aan de gemeent Ede, geen bevindingen geconstateerd die aanbeveling vragen. Daarmee voldoet de invulling van deze processen, voor zover door ons vast te kunnen stellen, in opzet en bestaan.

5. Is bekend hoeveel probleem dossiers er zijn? 6. Om hoeveel onrechtmatigheden gaat het nu precies?

Reactie ambtelijke organisatie Rhenen: 5. Er zijn geen probleemdossiers bekend, de controle hierop vindt plaats tijdens de controle van de jaarrekening 2025. De Boardletter is een rapportage naar aanleiding van de interim-controle 2025. Deze controle bestaat uit diverse gesprekken en procesanalyses, waarmee de accountant een volledig beeld van de organisatie vormt. De rapportage richt zich met name op eventuele tekortkomingen en verbetermogelijkheden binnen de financiële en administratieve processen, de administratieve organisatie en de daarin opgenomen maatregelen van interne beheersing. 6. Tijdens de interim-controle wordt niet gecontroleerd op onrechtmatigheden; deze controle vindt plaats tijdens de controle van de jaarrekening 2025. In reactie op uw telefonische vraag over het aantal onrechtmatige aanbestedingen in 2024: het betreft 17 crediteuren waarvoor de opdracht Europees had moeten worden aanbesteed. Voor 13 van deze 17 crediteuren gaat het om contracten die in 2023 eveneens als onrechtmatig zijn aangemerkt. Bij de overige 4 crediteuren betreft het nieuwe situaties in 2024 waarin aanbestedingen onrechtmatig zijn

uitgevoerd. Dit gaat om doorlopende contracten uit het verleden die in 2024 de drempelwaarden hebben overschreden en daardoor onrechtmatig zijn geworden. Deze en meer informatie hierover is terug te vinden op pagina 79 van de jaarstukken 2024.