Verslag financiële commissie 22 april 2021.docx

Verslag Financiële commissie 22 april 2021 Aanwezig:

dhr. J.G. Hanssen, dhr. A. de Lange, dhr. H. Boesveld, mw. J. Dirks, dhr. J.A. Kuijpers, dhr. E.P.F.L. Roumen, dhr. F. Ort, dhr. H.J. van Valburg, dhr. R.H.C. van der Weijden, mw. L.M. Nieuwenhoven, dhr. P. van der Hazel, dhr. T. Eskes, dhr. H. Witteveen, mw. L.F. Koolstra-Bor

Voorzitter:

mw. M. Visser

Griffier / verslag:

dhr. J.P.M. Leenders

Portefeuillehouders: dhr. T.A.F.A. Klomberg Voorts aanwezig:

1

dhr. G. Mellendijk, dhr. A. van den Brink en mevrouw J. van Baast namens de Provincie Gelderland (agendapunt 3) dhr. R. Kuiper, dhr. P. Schier, W. Aarns, mw. N. Renkema-Holstein

Opening De voorzitter opent de vergadering.

2

notulen vorige vergadering De voorzitter deelt mee dat naar aanleiding van de discussie over de doorontwikkeling van de Programmabegroting een alternatief voorstel is gedaan aan de commissie. Hier is unaniem mee ingestemd. Om deze gewijzigde opdracht te formaliseren en om deze taak op te dragen aan de werkgroep Programmabegroting, die aanvankelijk een tijdelijke status had, is dit voorstel tevens voorgelegd aan het Bestuurlijk Coördinatie Overleg. Het BCO heeft hier afgelopen maandag mee ingestemd. In overleg met de ambtelijke organisatie zal binnenkort een voorstel worden gedaan voor een eerste bijeenkomst van deze werkgroep. De notulen worden ongewijzigd vastgesteld.

3

Brief Provincie Gelderland met oordeel over de begroting 2021 en meerjarenraming 2022-2024 De toezichthouder van de provincie, de heer Mellendijk, geeft een toelichting op deze brief door middel van een presentatie. Deze presentatie is als bijlage bij dit verslag gevoegd. Naar aanleiding van vragen uit de commissie deelt de heer Mellendijk het volgende mee: - De solvabiliteit is een indicatie. In een financieel onzekere tijd is een gemeente met een hogere reserve beter in staat om tegenvallers het hoofd te bieden en is er meer tijd om te kunnen bijsturen. Bij een lage solvabiliteit loopt de gemeente meer risico. - De verwachte tegenvaller als gevolg van een herverdeling van het gemeentefonds is een indicatie. - Er is veel kritiek op de herverdeling van het gemeentefonds. Die brengt grote nadelen met zich mee voor onder andere de gemeente Rheden. De Raad voor het Openbaar Bestuur heeft hierover vragen gesteld. Besluitvorming hierover zal pas

plaatsvinden door een nieuw kabinet. Daardoor duurt de onzekerheid langer. Wel goed dat er al rekening mee is gehouden in de begroting voor een bedrag van € 1,1 miljoen. - Vanuit de Provincie wordt gevraagd om in de begroting 2022 een zo goed mogelijke raming op te nemen van de gevolgen van Covid-19. Het overschot in de jaarrekening als gevolg van ontvangen bijdragen van het Rijk moet worden gereserveerd voor mogelijke kosten voor volgend jaar. - Het werken aan een robuuster weerstandsvermogen is heel lastig. In eerste instantie is het van belang om de exploitatie in evenwicht te krijgen. Wees zuinig op de algemene reserve, zodat die gebruikt kan worden wanneer zich tegenvallers aandienen. Het bepalen van de hoogte van de ratio is aan de raad zelf. - Het kengetal ‘belastingcapaciteit’ geeft de belastingdruk aan ten opzichte van de gemeentegroep 40 tot 60.000 inwoners en de Gelderse gemeenten. - Het eigen vermogen van Rheden is meer afgenomen ten opzichte van vergelijkbare gemeenten. In plaats van belastingcapaciteit is gebruik gemaakt van reserves. Dit is een politieke keuze. - Het weerstandsvermogen wordt bepaald door de risico’s en de weerstandscapaciteit, te weten de reserves. De risico’s worden volgens een bepaalde systematiek berekend. Die systematiek is niet voorgeschreven en iedere gemeente is uniek.

Maar voor de onderlinge vergelijkbaarheid wordt er wel op aangestuurd dezelfde te hanteren. - Voor de berekening van de capaciteit is het van belang dat het direct beschikbaar is, zoals reserves. Onbenutte belastingcapaciteit en stille reserves worden niet meegerekend. - Het is een continu proces om de risico’s in beeld te houden en de weerstandscapaciteit daar op af te stemmen. - De schuld quote is in 2021 iets gedaald ten opzichte van 2020. De gemeente is een lenende organisatie. Het is geen probleem wanneer dat binnen de exploitatie kan worden opgevangen. De rente is laag. De omvang van de schuld zit binnen de groene signaleringswaarde en is derhalve niet risicovol. Schuld is niet erg, maar het is zaak om er grip op te houden. - Het GOELO gaat uit van een gemiddelde WOZ-waarde. Op basis daarvan wordt het tarief bepaald. - In 2019 is besloten om de algemene reserve in het geheel mee te gaan tellen bij de berekening van de weerstandscapaciteit. Tot die tijd werd bij die berekening alleen uitgegaan van het weerstandsvermogen. Bij de jaarrekening 2019 was deze capaciteit 2,2, bij de begroting 2020 was deze 2,4 en op dit moment is deze 1,8 bij een algemene reserve van € 10,6 miljoen. Naar aanleiding van vragen uit de raad deelt wethouder Klomberg het volgende mee: - Het college is op de goede weg om de negatieve tendens van de afgelopen jaren om te buigen.

Ondanks dat zijn er toch onverwachte tegenvallers, zoals de herverdeling van het gemeentefonds en tegenvallende kosten in de jeugdzorg. - In de jaarrekening wordt de raad geïnformeerd over de voortgang van de bezuinigingsmaatregelen. - Het doel is om het laatste jaar van deze collegeperiode af te sluiten met een zodanig perspectief dat het nieuwe college van start kan gaan met een begroting die in een rustig vaarwater is. Hij weet nog niet hoe de kadernota zal worden opgepakt. Als er behoefte is aan een discussiebijeenkomst waarmee richting wordt gegeven aan de kadernota dan hoort hij dat graag. - Hij komt in de jaarrekening en bij de kadernota terug op de zachte bezuinigingen. Als deze niet worden gehaald moet het geld ergens anders vandaan komen.

Pagina 2

- De wethouder is zich bewust van de onzekere bijdrage voor de jeugdzorg. Hier moet voorzichtig mee worden omgegaan bij de begroting. - De wethouder maakt zich zorgen over de herverdeling van het gemeentefonds die ertoe leidt dat Rheden een nadeelgemeente wordt. Hij is blij dat hier al rekening mee is gehouden in de begroting en gaat de ontwikkelingen volgen. - Het geld dat de gemeente heeft ontvangen van het Rijk om de kosten te dekken van Covid-19 zal voor dat doel worden beklemd. 4

Toelichting financiële verantwoording 2020 De voorzitter deelt mee dat de leden van de commissie gisteren een memo hebben ontvangen van wethouder Klomberg dat de toezending van de financiële verantwoording 2020 is vertraagd. In plaats van 22 april zal deze op 29 april aan de werkgroep jaarrekening worden toegezonden. Dit memo zal met de raad worden gedeeld. Er wordt een presentatie verzorgd door wethouder Klomberg. Deze presentatie is als bijlage bij dit verslag gevoegd. Naar aanleiding van vragen uit de raad deelt de wethouder het volgende mee: - de financiële verantwoording zal aan de hele raad worden toegezonden. - de late aanlevering van de financiële verantwoording wordt onder andere veroorzaakt doordat facturen uit 2020 laat binnenkomen en nog geboekt moeten worden. Doordat hier langer mee is gewacht zijn de cijfers ook vollediger. Er zijn wel middelen om dit te voorkomen, zoals bijvoorbeeld de verplichtingenadministratie. Maar die worden nog niet volledig benut. In 2021 zullen hier stappen in worden gezet zodat de boeken volgend jaar eerder kunnen worden gesloten. - Er wordt vanzelfsprekend overleg gevoerd met leveranciers om afspraken te maken over het indienen van facturen. Je hebt ook te maken met gemeenschappelijke regelingen of zorgpartijen met omvangrijke administraties. - De balansdatum is 1 april.

Boekingen die daarna binnenkomen worden op een lijst geplaatst, waarbij de afweging wordt gemaakt of er een bestuurlijk belang is om dit nog te boeken op 2020 of dat de boeking groter is dan de rapportagegrens van € 50.000. In overleg met de accountant wordt bepaald of dit nog in dit boekjaar moet worden verwerkt. Wat niet wordt verwerkt wordt doorgeschoven naar het volgende boekjaar. - Het technisch vragenuur is toegankelijk voor de hele raad.

5

Financiële stand van zaken gemeente Rheden Er wordt een presentatie verzorgd door wethouder Klomberg. Deze presentatie is als bijlage bij dit verslag gevoegd. Naar aanleiding van vragen uit de commissie deelt de wethouder mee dat het op dit moment niet mogelijk is om informatie te geven over de financiële stand van zaken in het eerste kwartaal van 2021. Hiermee moet worden gewacht tot de zomernota. De wethouder zou graag met de raad het gesprek aangaan over welke onderdelen hij specifiek wil worden geïnformeerd bij P&C-documenten. Dat scheelt veel werk voor de ambtelijke organisatie en de raad krijgt betere inhoudelijke informatie. Als voorzet vanuit de commissie wordt genoemd informatie over de in de begroting genoemde risico’s. Dit onderwerp zal worden geagendeerd voor de volgende vergadering.

Pagina 3

6

Rondvraag De voorzitter deelt mee dat de commissie begin deze week een memo heeft ontvangen van wethouder Klomberg over meerkosten van de accountant voor de controlewerkzaamheden van de jaarstukken 2020. Deze meerkosten zijn het directe gevolg van COVID-19. Het voorstel om akkoord te gaan met deze meerkosten wordt voorgelegd omdat de raad opdrachtgever is van de accountant. De heer Kuipers deelt mee dat deze kosten niet vanuit het Rijk worden gecompenseerd. De voorzitter stelt vast dat de commissie akkoord gaat met het voorstel.

7

Sluiting De voorzitter sluit de vergadering.

Pagina 4