Raadsvoorstel Jaarstukken 2024 aangepast

RAADSVOORSTEL Onderwerp

Jaarstukken 2024

Datum raadsvergadering

1 juli 2025

Thema programmabegroting

Alle thema's

Portefeuillehouder

Dorus Klomberg

Zaaknummer

Samenvatting Met de jaarstukken 2024 legt het college verantwoording af over het afgelopen jaar over het gevoerde beleid en de financiële resultaten. Het rekeningresultaat bedraagt € 7,1 miljoen voordelig. Het college concludeert dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen. Van het resultaat van € 7,1 miljoen stelt het college voor € 6,1 miljoen toe te voegen aan de algemene reserve om de financiële positie te versterken.

Voorgesteld besluit 1.

De jaarstukken 2024 (jaarverslag en jaarrekening) met een overschot van € 7.101.000, onder voorbehoud van de accountantsverklaring, vast te stellen;

2.

Van het rekeningresultaat € 1.014.000 te reserveren voor actualisatie van het functiewaarderingssysteem;

3.

Het restant rekeningresultaat ad € 6.087.000 toe te voegen aan de algemene reserve.

Inleiding Jaarlijks legt het college via de jaarstukken verantwoording af aan de raad. Verder bepaalt de gemeentewet dat de jaarrekening en de bijbehorende stukken uiterlijk vóór 15 juli volgend op het begrotingsjaar aan Gedeputeerde Staten moeten zijn verzonden. Het voordelige saldo van de Jaarstukken 2024 bedraagt € 7.101.000. We stellen voor om het merendeel (ad € 6.087.000) te storten in onze algemene reserve om zo onze financiële positie te versterken. N.a.v. onze Interne Controle en de accountantscontrole zijn een aantal wijzigingen in de concept versie van de jaarstukken doorgevoerd, dit betekent een wijziging van € 1.600.000 voordelig ten opzichte van de aan u toegezonden conceptversie jaarstukken 2024 d.d. 25 april jl. De aanpassingen betreffen o.a.: • Overzicht kredieten geactualiseerd en toegevoegd (toelichting op balans). Deze aanpassing heeft geen invloed op het resultaat. • Toelichting bij verloop reserve Nieuwbouw gemeentehuis aangevuld (toelichting op balans). Verwijzing naar te ontvangen financiële eindverantwoording nieuwbouw gemeentehuis opgenomen. Deze aanpassing heeft geen invloed op het resultaat. • Voorziening dubieuze debiteuren verlaagd. Te hanteren percentage voor dubieuze debiteuren verlaagd. Dit levert een voordeel op van € 213.000. • Onttrekking voorziening riolering bijgesteld. N.a.v.

de accountantscontrole is gebleken dat de onttrekking aan de voorziening riolering moet worden bijgesteld van € 720.000 naar € 550.000. Dit resulteert in een nadeel van € 170.000.

1

RAADSVOORSTEL •

•

•

•

Rentelasten geldlening. De opgenomen verplichting voor nog te betalen rente afgesloten geldleningen is te hoog ingeschat en is bijgesteld van € 1.747.000 naar € 1.661.000. Dit levert een voordeel op van € 86.000. Voorziening onderhoud gebouwen Het saldo van de voorziening onderhoud gebouwen moet worden verlaagd. Dit levert een voordeel op van € 1.365.326. Voorziening grondexploitatie IJssel District Het saldo van de verliesvoorziening van grondexploitatie IJssel District moet worden verlaagd. Dit levert een voordeel op van € 152.177. Correctie afrekening Sisa-regeling energiekosten openbare zwembaden. Dit levert een nadeel op van € 46.304.

De wijzigingen ten opzichte van de conceptversie van 25 april jl. zijn hieronder samengevat weergegeven. Onderdeel jaarstukken 2024 Jaarverslag: Financiële resultaten (pag. 9-12) Paragrafen: Lokale heffingen (pag. 75) Weerstandsvermogen (pag. 80-81) Bedrijfsvoering (pag. 102-105) Jaarrekening: Balans en toelichting (pag. 138) Balans en toelichting (pag. 139) Balans en toelichting (pag. 139) Balans en toelichting (pag. 145-146) Balans en toelichting (pag. 147) Balans en toelichting (pag. 150-151) Balans en toelichting (pag. 161) Balans en toelichting (pag. 165) Balans en toelichting (pag. 166) Jaarrekening (pag. 173) Jaarrekening (pag. 175-185)

Wijziging

Bedrag rekeningresultaat gewijzigd in diverse tabellen. Tabel kostendekkendheid rioolheffing aangepast. Weerstandscapaciteit en solvabiliteitsratio aangepast. Toelichting bij ‘Interne beheersing’ toegevoegd. Balans (activa): bedrag voorraden aangepast. Balans (passiva): bedrag voorzieningen aangepast. Balans (passiva): bedrag overlopende passiva aangepast. Vlottende activa: tabellen voorraden en grondexploitatie toegevoegd. Vlottende activa: tabel ‘Nog te ontvangen bedragen ’ toegevoegd. Vlottende passiva: tabellen ‘Vooruit ontvangen rijksbijdragen’en ‘Vooruit ontvangen subsidies’ toegevoegd. Overzicht voorzieningen: saldo voorziening gebouwen aangepast. Overzicht investeringskredieten toegevoegd. Overzicht ‘Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen’ toegevoegd. Rechtmatigheidsverantwoording toegevoegd / aangepast. SiSa-overzichten toegevoegd.

Met ingang van de Jaarstukken 2023 is het college, en niet de accountant, verantwoordelijk voor de controle op de rechtmatigheid van de jaarstukken. Het college concludeert dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens.

Beoogd effect Door middel van de jaarstukken financieel en beleidsmatig verantwoording afleggen.

2

RAADSVOORSTEL

Argumenten 1.

2.

3.

Vaststelling jaarstukken Het college legt met de jaarstukken 2024 verantwoording af over het gevoerde beleid en het financieel beheer. Door vaststelling van de jaarstukken dechargeert de raad het college. Actualisatie loopt door naar 2025 Hiermee kunnen de lasten in 2025 die voortvloeien uit de actualisatie van het functiewaarderingssysteem worden gedekt. Versterken vermogenspositie Hiermee versterken we onze vermogenspositie en onze solvabiliteit.

Kanttekeningen en/of risico’s 1.

De accountant heeft de controle nog niet afgerond. De accountantscontrole bevindt zich in een afrondende fase. Naar verwachting zal onze accountant de controle in de laatste week (26) van juni afronden. Afhankelijk van de controlebevindingen kan het rekeningresultaat nog wijzigen en vinden er mogelijk nog aanpassingen plaats in (weergave en toelichtingen van) het jaarrekeningdeel. Aangezien de accountantscontrole nog onderhanden is, biedt het college de jaarstukken ter vaststelling aan onder voorbehoud van afronding accountantscontrole.

Financiën De jaarrekening 2024 sluit, voor bestemming, met een overschot van € 7.101.000. We stellen voor om dit resultaat als volgt te bestemmen: •

reservering voor HR21 (actualisatie functiewaarderingssysteem) ad € 1.014.000

•

storting in algemene reserve ad € 6.087.000

Een nadere toelichting en verschillenanalyse is opgenomen in het jaarverslag bij onderdeel ‘Financiële resultaten’.

Uitvoering Door middel van de jaarstukken (jaarverslag en jaarrekening) 2024 wordt invulling aan de verantwoording gegeven.

Participatie en communicatie De jaarstukken worden ter inzage gelegd, op de website gepubliceerd en er wordt een persbericht opgesteld.

Bijlagen 1.

Jaarstukken 2024

De Steeg, 27 juni 2025

3

RAADSVOORSTEL Burgemeester en wethouders van Rheden,

Paul Hofman, loco-burgemeester

Bart Drewes, gemeentesecretaris

4