Raadsinformatiebrief tarieven afvalstoffenheffing 2024

Raadsinformatiebrief portefeuillehouder

Dorus Klomberg

begrotingsprogramma

3 Bestuur & Organisatie

draagt bij aan Global Goal(s)

16 Vrede, veiligheid en sterke publieke diensten bijlage(n) ter inzage

rol raad

Ter kennisneming onderwerp

Tarieven afvalstoffenheffing 2024 In januari jl. heeft overleg plaatsgevonden met een aantal medewerkers van team belastingen van de Connectie over de verordening afvalstoffenheffing en reinigingsrechten Rheden 2024. In dit overleg werd uitgelegd door de Connectie dat de tarieven afvalstoffenheffing die de laatste 3 jaar in deze verordening zijn opgenomen niet correct zijn en dat de bedragen die de gemeente in de begroting 2024 opvoert als opbrengsten niet overeenkomen met de werkelijke opbrengsten vanuit de aanslagoplegging. Door medewerkers Connectie is geconstateerd dat de tarieven voor afvalstoffenheffing in de ‘Verordening afvalstoffenheffing en reinigingsrechten 2024’ te hoog zijn opgenomen: in de tarieven per container is per abuis ook het basisbedrag (van € 38,57) per perceel verwerkt. In de begroting 2024 zijn de opbrengsten geraamd op basis van de te hoge tarieven. In de aanslagoplegging dient dit te worden gecorrigeerd. In onderstaande tabel ‘Kostendekkendheid 2022-2024’ zijn de cijfers 2022, 2023 (inclusief prognose rekening) en begroting 2024 weergegeven. Voor jaarschijf 2024 is hierin het aangepaste bedrag (€ 4.381.077) opbrengst heffingen opgenomen op basis van de gecorrigeerde tarieven.

Kostdekkendheid 2022-2024 7.3 afval 0.4 Overhead 0.5 Rente 0,64 Belastingen overig 0.8 Overige baten en lasten 2.1 Verkeer en vervoer 6.3 Inkomensregelingen BTW compensatie Totale kosten Opbrengst heffingen Inzet bestemmingsreserve Dekkingspercentage

Begroting 2022 Rekening 2022 Begroting 2023 Rekening 2023 Begroting 2024 aangepast € 3.223.751 € 3.106.491 € 3.871.408 € 3.713.102 € 4.161.579 € 78.990 € 83.469 € 81.129 € 85.694 € 107.030 € 3.833 € 3.147 € 3.241 € 3.241 € 9.054 € 110.000 € 110.000 € 110.000 € 110.000 € 110.000 € -70.336 € -70.336 € -70.336 € -70.336 € -70.336 € 59.149 € 60.000 € 60.000 € 60.000 € 63.000 € 175.200 € 202.068 € 175.200 € 210.745 € 175.200 € 649.232 € 688.073 € 757.434 € 815.451 € 859.527 € 4.229.819 € 4.182.912 € 4.988.076 € 4.927.897 € 5.415.054 € 4.544.026 € 4.485.007 € 4.988.076 € 4.752.885 € 4.381.077 A € 302.000 107,43% 107,22% 100,00% 96,45% 86,48% Opbrengst volgens oorspronkelijke begroting € Verschil A-B

€

5.131.225 B 750.148 Nadeel

Het toepassen van de gecorrigeerde tarieven, waarin een verlaging van 10% is verwerkt, leidt in 2024 tot een incidenteel nadeel van € 750.148 (€ 5.131.225 -/- € 4.381.077). Dit nadeel komt ten laste van het begrotingsresultaat 2024. In de memo ‘Financiële effecten decembercirculaire gemeentefonds 2023’ d.d. 9-1-2024 hebben we een geactualiseerd begrotingssaldo 2024 gemeld van € 1.891.000 voordelig. Na de verwerking van de lagere opbrengsten afvalstoffenheffing komt dit begrote saldo uit op € 1.141.000. Door deze aanpassing wordt de financiële buffer om eventuele tegenvallers in de exploitatie 2024 op te kunnen vangen substantieel verlaagd. Pagina 1 van 2 RHD-

In de paragraaf lokale heffingen van de gemeentebegroting 2024 is gecommuniceerd dat de tarieven afvalstoffenheffing 2024 (incidenteel) met 10% dalen ten opzichte van 2023. In de berekende opbrengsten 2024 is daarbij uitgegaan van tarieven waarbij het basisbedrag dubbel is meegenomen. Wij willen de aankondiging dat de tarieven afvalstoffenheffing voor 2024 met 10% dalen gestand doen. Dit leidt tot lagere opbrengsten dan geraamd en bij de 1e bestuursrapportage 2024 zal de begroting worden aangepast. Formeel dient de raad over een aanpassing van de belastingtarieven te besluiten. Uit praktische overwegingen hebben we ervoor gekozen om dit achterwege te laten en in de aanslagoplegging direct de juiste (lagere) tarieven toe te passen, overeenkomstig de intenties en besluiten zoals besproken tijdens de begrotingsbehandeling begin november 2023. In onderstaand overzicht zijn ter informatie de tarieven 2022-2024 weergegeven, waarbij in de laatste kolom de juiste (aangepaste) tarieven 2024 staan vermeld.

tarieven 2022 tarieven 2023 tarieven 2024 in tarief 2024 volgens Connectie volgens Connectie begroting aangepast aantal tarief totaal tarief totaal tarief totaal tarief totaal Basisbedrag 20.646 € 36,57 755.024 € 38,57 796.316 € 38,57 796.316 € 38,57 796.316 L140 8.363 € 164,23 1.373.455 € 173,17 1.448.221 € 190,57 1.593.737 € 152,00 1.271.176 L180 4.425 € 209,50 927.038 € 220,91 977.527 € 233,53 1.033.370 € 194,96 862.698 L240 3.499 € 276,82 968.593 € 291,90 1.021.358 € 297,42 1.040.673 € 258,85 905.716 Verzamelcontainer 3.162 € 164,23 519.295 € 173,17 547.564 € 190,57 602.582 € 152,00 480.624 Reinigingsrechten 1 container 217 € 228,98 49.689 € 264,64 57.427 € 238,18 51.685 € 238,18 51.685 Reinigingsrechten 2 containers 19 € 457,96 8.701 € 529,28 10.056 € 476,36 9.051 € 476,36 9.051 Reinigingsrechten Basisschool 16 € 228,98 3.664 € 264,64 4.234 € 238,18 3.811 € 238,18 3.811 Totaal 4.605.459 4.862.703 5.131.225 4.381.077 Lagere opbrengst:

-750.148

Wat ging er mis? Het proces van totstandkoming berekening afvaltarieven tot aan het opleggen van de aanslagen is intern onderzocht. Dit heeft geleid tot de volgende bevindingen: • De overdracht tussen diverse senior financieel medewerkers was onvoldoende. • De verordening 2024 bevatte foutieve tarieven. • De begrotingscijfers 2024 bevatte foutieve bedragen. • De tussentijdse afstemming met de Connectie was onvoldoende. Deze bevindingen en benodigde vervolgacties zullen worden geborgd in het verordeningsproces 2025. Velp, 20 februari 2024 Burgemeester en wethouders van Rheden,

Carol van Eert, burgemeester.

Bart Drewes, secretaris.

Pagina 2 van 2 RHD-