raadsinformatiebrief jaarstukken scholengroep veluwezoom.docx

Openbaar onderwijs: jaarstukken datum

voor

Afdeling/cluster

16 oktober 2023

Gemeenteraad Rheden

beleid sociaal domein

behandeld door

ons kenmerk

bijlage(n)

O. van Keulen

- Meerjarenbegroting 2023-2027 Scholengroep Veluwezoom. - Jaarrekening 2022

Onderwerp

Jaarstukken Scholengroep Veluwezoom. Geachte gemeenteraad, beste raadsleden,

Sinds 2006 is het openbaar onderwijs in Rheden verzelfstandigd. In 2018 is in de statuten van Scholengroep Veluwezoom vastgesteld dat een onafhankelijke raad van toezicht documenten als de begroting en jaarrekening vaststelt. U ontvangt de jaarstukken ter kennisname, zo houdt u zicht op de continuïteit van het openbaar onderwijs. Met deze raadsinformatiebrief informeren wij u over zowel de meerjarige begroting 2023, als de jaarrekening 2022.

Begroting 2023 met een meerjarenperspectief naar 2027 De financiële positie van de stichting Scholengroep Veluwezoom ziet er gezond uit, zelfs met een begroot negatief resultaat van € 400.000 (zie tabel 1). De komende jaren zet de Scholengroep ruim een miljoen in om het eigen vermogen af te bouwen. Onder andere met versnellingsvragen van scholen, extra inzet op personeel, en investeringen in onderwijskundige aanpassingen van huisvesting. Ondanks deze inzet zal de stichting de komende jaren boven de signaleringswaarde 1 blijven. Dat komt omdat er nog extra investeringen worden verwacht vanwege het Integraal huisvestingsplan (IHP). De komende 4 jaar staan meerdere scholen uit de scholengroep in het uitvoeringsprogramma van het IHP om aangepakt te worden. Zij verwachten dat €5,18 miljoen nodig is tot en met 2042. Zij hebben in de begroting een voorziening van € 800.000 per jaar ingebracht voor het meer-jarenonderhoudsplan voor de komende 20 jaren. Twee autonome ontwikkelingen zorgen daarnaast voor minder inkomsten en hogere uitgaven. Vanaf 2023 hanteert DUO een nieuwe bekostigingssystematiek. Verwachtte nadelen waren geschat op € 600.000 voor de scholengroep. Zij kan de komende jaren gebruik maken van een regeling om de negatieve gevolgen te dempen. Uit de jaarrekening van 2022 blijkt dat dit bedrag in de praktijk lager is (€ 179.000).

Vanaf 2023 ontvangt de scholengroep daarnaast minder middelen vanuit samenwerkingsverband PassendWijs (+ /- € 130.000).

Signaleringswaarde: nieuwe waarde berekend door het ministerie welke aangeeft hoe hoog de reserve van het bestuur mag zijn. 1

Pagina 1 van 4

Tabel 1: meerjarenbegroting Scholengroep Veluwezoom 2023 -2027 Kengetallen De financiële positie van de Scholengroep is naar verwachting gezond. Ondanks dat de rentabiliteit onder de 0% ligt. De overige kengetallen laten dat zien (zie tabel 2). Solvabiliteit Bij solvabiliteit gaat het erom in hoeverre een bevoegd gezag op lange termijn, ook in tijden van tegenspoed, aan haar verplichtingen kan voldoen. Dit blijkt uit de verhoudingen tussen eigen vermogen en de voorzieningen en het totaal van passiva. Voor een gezonde financiële positie is een ondergrens van 30% wenselijk. Volgens de meerjarenbegroting zit de Scholengroep de komende jaren ruim boven deze ondergrens. Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen geeft een indicatie van het risicomanagement voor de Scholengroep. Bekeken wordt in hoeverre de Scholengroep zich een tekort kan permitteren in relatie tot de opgebouwde reserves. Een minimum van 5% wordt voorgesteld. Ook met de extra inzet om reserves te verminderen is het weerstandvermogen goed te noemen (23,5% in 2027). Liquiditeit Bij liquiditeit gaat het erom of het bevoegd gezag in staat is om op korte termijn aan haar verplichtingen te voldoen. Dit blijkt uit de verhouding tussen vlottende activa en de kortlopende schulden. Voor een goede liquiditeit moet dit getal minimaal boven de 0,75 liggen.

De Scholengroep zet de komende 5 jaar extra middelen in om haar reserves te minimaliseren. Desondanks blijft de liquiditeit ver boven het minimum van 0,75. Rentabiliteit

Pagina 2 van 4

De rentabiliteit geeft aan of er sprake is van een positief dan wel een negatief netto resultaat. De verwachting is dat de Scholengroep een negatief resultaat heeft. Reservepositie Vanaf 2020 hanteert de inspectie een signaleringswaarde voor bovenmatig eigen vermogen van schoolbesturen. De waarde is het verhoudingsgetal tussen uw feitelijk en normatief eigen vermogen. Een getal boven de 1 duidt op bovenmatig eigen vermogen. Scholengroep Veluwezoom heeft in 2023 een reservepositie van 1,76. Met de extra investeringen de komende jaren is de verwachting dat deze waarde afneemt. Kengetallen

2021

2022

2023

2024

2025

2026

2027

Solvabiliteit 2(>30%) Weerstandsvermogen (>5%) Liquiditeit (>0.75)

77,24%

78,22% 76,88%

76,14%

75,36%

74,52%

73,62%

30,55%

30,68% 27,69%

28,05%

26,31%

24,94%

23,54%

2,95

2,94

2,92

2,87

-1,39%

-1,39%

-1,39%

1,61

1,53

1,44

3,11

3,42

2,99

Rentabiliteit 2,25% 3,01% -2,65% -1,41% (>0%) Reservepositie 1,72 1,93 1,76 1,71 (>1) Tabel 2: Kengetallen uit meerjarenbegroting 2023-2027

Ontwikkeling leerlingenaantallen Vanaf 2023 is de peildatum van het onderwijs verandert van 1 oktober naar 1 februari. Op basis van deze aantallen ontvangen scholen middelen. Op 1 oktober 2022 waren er 1717 leerlingen. Dat is iets lager dan in 2021 (1728). De prognoses laten een stabiel beeld zien.

Jaarrekening 2022 Elk jaar wordt de jaarrekening met het bestuursverslag vastgesteld. Samenvattend valt op te merken dat de financiële positie van Scholengroep Veluwezoom in 2022 gezond is In de begroting 2022 is op basis van een eerder gemaakte prognose uitgegaan van een resultaat van € -800.000. Het uiteindelijke resultaat voor 2022 is positief uitgevallen en bedraagt € 142.850 (zie tabel 3). Dit positieve resultaat ontstaat bijvoorbeeld door hogere baten: 1) De rijksbijdrage van het OCW valt positief uit vanwege a) een positieve nabetaling van € 660.000 vanwege nieuwe cao-afspraken; b) vereenvoudiging van de bekostiging zou leiden tot een daling van € 600.000 dit negatieve herverdeeleffect is niet geeffectueerd, c) middelen vanuit het Nationaal Plan Onderwijs voor de komende jaren van € 332.000; d) bekostiging onderwijs aan asielzoekers en vreemdelingen (taalklassen) € 152.000; 2) Overige overheidsbijdragen zoals loonkostensubsidie vanuit de gemeente en projectsubsidies van €51.744. 3) Er zijn minder detacheringsinkomsten vanuit de vervangingspool ontvangen €212.913 negatief.

Pagina 3 van 4

Tabel 3: Realisatie vs begroting uit jaarrekening 2022 In het bestuursverslag is verder aandacht voor de organisatie van de stichting, de missie van de scholengroep, onderwijsresultaten, het Nationaal Plan onderwijs, en overige ontwikkelingen bijvoorbeeld op het gebied van professionalisering. Daarnaast geeft het verslag highlights van de ontwikkelingen binnen de afzonderlijke scholen. Kengetallen Wanneer we de kengetallen vergelijken met de cijfers van 2022 uit de meerjarenbegroting valt op dat op alle onderdelen de percentages afnemen, maar het totaal binnen de marges blijft vallen. 2022

2021

Solvabiliteit 2(>30%)

76%

76%

Weerstands-vermogen (>5%)

28%

31%

Liquiditeit (>0.75)

3,14

2,98

Rentabiliteit (>0%)

0,9%

2,3%

Reservepositie (>1)

1,72

1,93

Kengetallen

Tabel 4: Kengetallen uit jaarrekening 2022

Met vriendelijke groet, Burgemeester en wethouders Carol van Eert, Burgemeester Martin Rommers, secretaris

Pagina 4 van 4