Raadsinformatiebrief Financiële eindverantwoording nieuwbouw gemeentehuis getekend

RAADSINFORMATIEBRIEF Onderwerp

Financiële eindverantwoording nieuwbouw gemeentehuis

Datum

16 juni 2025

Thema programmabegroting

Vastgoedportefeuille

Portefeuillehouder

Dorus Klomberg

Zaaknummer

Kennis te nemen van

de financiële eindverantwoording van het project nieuwbouw gemeentehuis.

Kernboodschap

Sinds begin dit jaar is ons nieuwe gemeentehuis echt in gebruik als huis van de gemeente. Naast een prettige werkplek kunnen inwoners er terecht en ontmoeten maatschappelijke partners elkaar. Met de ingebruikname is het project tot een afronding gekomen, en daar hoort ook een financiële verantwoording bij. De totale investeringsuitgaven zijn afgerond € 1 miljoen lager dan begroot, waardoor de jaarlijkse kapitaallasten € 54.000 lager uitvallen. Daarnaast zijn de bijbehorende exploitatielasten lager dan geraamd wat een structureel voordeel oplevert van € 28.000. Nog niet alle facturen voor verrichte werkzaamheden of meer- en minderwerk zijn ontvangen. Hiervoor hebben we betalingsverplichtingen opgenomen. Bij afwijking op deze verplichtingen vindt verantwoording plaats in de jaarrekening 2025.

Vervolg Deze financiële eindverantwoording nieuwbouw gemeentehuis bestaat uit het deel (A) projectfinanciering en het deel (B) verwerking lasten in gemeentebegroting. A. Projectfinanciering 1 Vastgesteld investeringskrediet gemeentehuis en budget incidentele lasten Op 15 december 2020 heeft de Raad een keuze voor het scenario nieuwbouw op de huidige locatie gemaakt. Hierbij is het investeringskrediet voor de bouw van het gemeentehuis vastgesteld op € 18.029.000.Tevens heeft de Raad een budget van € 3.714.300 ter dekking van de incidentele lasten beschikbaar gesteld. Als gevolg van ontwikkelingen in de wereld (na-ijlende effecten Corona en de Russische inval in Oekraïne) bleken de oorspronkelijke vastgestelde bedragen niet afdoende en heeft de Raad op 27 september 2022 besloten het investeringskrediet te verhogen naar € 26.552.300 en het budget incidentele lasten te verhogen naar € 4.201.700. De onderverdeling naar categorie is als volgt: Categorie 1 Bouwkosten 2 Terrein 3 Algemene kosten Totaal investeringskrediet 4 Sloopkosten 5 Overige incidentele lasten Totaal incidentele lasten Totaal gemeentehuis

Krediet 19.824.000 1.750.000 4.978.000 26.552.000 1.869.000 2.333.000 4.202.000 30.754.000

(bedragen afgerond op duizendtallen)

Beide raadsbesluiten zijn in de bijlage opgenomen.

1

RAADSINFORMATIEBRIEF Een nadere specificatie van deze kredieten is opgenomen in de bijlage (RYSE: Management samenvatting gemeentehuis Rheden). 2 Huidige uitgaven en verwachte verplichtingen Hoewel het gemeentehuis al in gebruik genomen is, zijn nog niet alle werkzaamheden volledig afgerond. De te verrichten werkzaamheden betreffen vooral de inrichting van het terrein (bestrating en beplanting). Tevens zijn nog niet alle facturen voor de reeds verrichte werkzaamheden ontvangen. Een voorbeeld hiervan zijn de zonweringsscreens ter plaatse van het entreegebied en de publieksbalies. Het volgende overzicht geeft de huidige realisatie van gedane uitgaven weer, verwerkt in onze financiële administratie, en de nog te ontvangen verplichtingen (NTOV). Categorie 1 Bouwkosten 2 Terrein 3 Algemene kosten Totaal investeringskrediet 4 Sloopkosten 5 Overige incidentele lasten Totaal incidentele lasten Totaal gemeentehuis

Realisatie NTOV Totaal kosten 19.604.409 584.189 20.188.597 1.024.709 880.691 1.905.400 3.151.846 337.851 3.489.697 23.780.963 1.802.731 25.583.694 1.834.085 -0 1.834.085 2.077.712 325.558 2.403.271 3.911.798 325.558 4.237.356 27.692.761 2.128.289 29.821.050

De totale kosten komen uit op afgerond € 29.821.000 en betreft een te activeren investering van € 25.584.000 en incidentele lasten van totaal € 4.237.000. 3 Budget versus totale kosten In het volgende overzicht worden de totale kosten zoals vermeld in paragraaf 2 vergeleken met het beschikbare budget zoals vermeld in paragraaf 1. Categorie 1 Bouwkosten 2 Terrein 3 Algemene kosten Totaal investeringskrediet 4 Sloopkosten 5 Overige incidentele lasten Totaal incidentele lasten Totaal gemeentehuis

Krediet Totaal kosten Restant budget 19.824.495 20.188.597 -364.102 1.750.000 1.905.400 -155.400 4.977.753 3.489.697 1.488.056 26.552.248 25.583.694 968.554 1.868.850 1.834.085 34.765 2.332.763 2.403.271 -70.508 4.201.613 4.237.356 -35.743 30.753.861 29.821.050 932.811

De totale uitgaven voor de investering zijn afgerond € 1 miljoen lager uitgevallen dan begroot. De hoofdreden voor deze financieel voordelige afwijking is gelegen in het feit dat in de opgestelde begroting vooraf rekening gehouden is met onvoorziene kosten ad € 1,4 miljoen en in realisatie uitnutting van deze stelpost slechts ten dele nodig is geweest. De totale uitgaven voor de incidentele lasten zijn afgerond € 36 duizend hoger uitgevallen dan begroot. Deze afwijking heeft vooral betrekking op de legeskosten. B. Verwerking lasten in gemeentebegroting In voorgaand onderdeel A rapporteren we over de beschikbare budgetten en de aanwending ervan. In dit onderdeel B geven we aan wat de financiële consequenties zijn voor de gemeentebegroting. Daarbij geven we aan hoe de jaarlijkse lasten van de investering worden verwerkt en hoe de totale incidentele lasten worden gedekt. 4 Financiële gevolgen voor 2024 en de meerjarenbegroting Investeringskrediet In het dekkingsplan van het project gemeentehuis, bijgesteld in september 2022, is ervan

2

RAADSINFORMATIEBRIEF uitgegaan dat het investeringskrediet in 40 jaar wordt afgeschreven tegen 1% rente. Met de ontwikkeling van de rente (stijging in afgelopen jaren) is in de gemeentelijke meerjarenbegroting rekening gehouden; in het Meerjarig Investeringsplan 2024-2028 zoals opgenomen in de Programmabegroting 2025 zijn de rentelasten over de investeringen berekend op basis van een rentepercentage van 2,24%. De besparing op het investeringskrediet bedraagt afgerond € 968.000 en dit leidt tot lagere kapitaallasten. Dekking investering: Het gerealiseerde investeringsbedrag komt uit op € 25.583.694. Bij afschrijving in 40 jaar en rente van 2,24% (omslagpercentage in Programmabegroting 2025) bedragen de kapitaallasten € 1.212.667 (rentelasten € 573.075 en afschrijvingslasten € 639.592). De rentelasten in 2024 bedragen € 110.524 o.b.v. boekwaarde per 1-1-2024 van € 7.482.977 (conform jaarstukken 2023) en rente van 1,477% (definitieve renteomslag 2024). Omdat het nieuwe gemeentehuis officieel begin 2025 in gebruik is genomen zal de afschrijving met ingang van 2026 plaatsvinden. De rentelasten in 2025 bedragen afgerond € 569.000 en vanaf 2026 zijn de totale kapitaallasten (rente en afschrijving) afgerond € 1.213.000. In onderstaand schema zijn de bijbehorende financiën samengevat weergegeven.

Beschikbaar budget kapitaallasten in mjb 2025-2028: MIP 2024-2028 (pag. 159 PB2025): investering gemeentehuis

B2024 305.751 305.751

1.259.096 1.259.096

1.266.485 1.266.485

Werkelijke kapitaallasten 2024 en verder: werkelijke rentelasten: werkelijke afschrijvingslasten:

R2024 110.524 0 110.524

R2025 569.346 0 569.346

R2026 573.075 639.592 1.212.667

Onderuitputting begrote kapitaallasten:

195.227

689.750

53.818

B2025

B2026

Ombuiging in begroting 2025-2028 In de Programmabegroting 2025 is een ombuiging verwerkt van structureel € 130.000 t.a.v. de jaarlijkse kapitaallasten nieuwe gemeentehuis. Deze besparing kan worden gerealiseerd door de afschrijvingstermijn te verlengen van 40 naar 50 jaar. Over het toepassen van deze langere afschrijvingstermijn is nog geen definitief uitsluitsel. Vooralsnog gaan we uit van een termijn van 40 jaar. Ten opzichte van de geraamde kapitaallasten leidt dit tot een structurele besparing van afgerond € 54.000. Incidentele lasten Het beschikbare budget incidentele lasten bedraagt € 4.201.613. Ter dekking zijn hiervoor verschillende middelen vrijgemaakt en gestort in de bestemmingsreserve nieuwe gemeentehuis. De totale gerealiseerde incidentele lasten bedragen € 4.237.356. Hiervan is afgerond € 1,8 miljoen al verantwoord via de jaarrekeningen 2020 t/m 2024. Dit betreft o.a. de afgeboekte restantboekwaarde oude gemeentehuis en huur- en servicelasten in de jaren 2021-2024. De nog te dekken incidentele lasten bedragen € 2.426.828 en hebben betrekking op sloopkosten (€ 1.834k), legeskosten (€ 232k) en projectkosten (€ 361k). Daarnaast heeft het college op 17 december jl. besloten om het kunstwerk “De Bron” te plaatsen bij het nieuwe gemeentehuis in De Steeg. De eenmalige kosten hiervan bedragen naar verwachting € 140.000 waarvan € 80.000 wordt gedekt door bijdragen derden.

Het te verwachten restant ad € 60.000 wordt ten laste gebracht van het projectbudget nieuwe gemeentehuis. (De jaarlijkse onderhoudslasten van het kunstwerk worden gedekt uit de reguliere exploitatiebegroting). Met deze bijkomende eenmalige lasten komt het totaal aan incidentele lasten nieuwe gemeentehuis op € 4.297.356 en het restantbudget wordt hiermee € 872.811.

3

RAADSINFORMATIEBRIEF Afwikkeling van de nog te dekken incidentele lasten vindt plaats in boekjaar 2025. Dekking geschiedt door inzet van de ‘Reserve project gemeentehuis’ (ad € 1.519k) en de ‘Algemene reserve’ (ad € 968k). In onderstaand schema zijn de betreffende financiën samengevat weergegeven.

Reserve project gemeentehuis saldo per 31-12-2023 dotatie in 2024 (conform begroting): aanvullende dotatie in 2024 (bespaarde kapitaallasten) onttrekkingen 2024 (diverse exploitatielasten) saldo per 31-12-2024: dotatie in 2025 (bespaarde kapitaallasten) saldo na dotaties 2025: Totale gerealiseerde incidentele lasten: verantwoord in jaarrekeningen 2020 t/m 2024: Nog te dekken incidentele lasten: Dekking: inzet reserve project gemeentehuis inzet algemene reserve Totale dekking

794.227 780.342 195.227 -940.302 829.494 689.750 1.519.244 4.297.356 1.810.528 2.486.828 1.519.244 967.584 2.486.828

De reserve project gemeentehuis wordt volledig ingezet en daarna (conform raadsbesluit 17-122024 ‘Nota reserves en voorzieningen incl. opschonen gemeentelijke reserves’) opgeheven. Naast deze reserve wordt ook de algemene reserve ter dekking ingezet voor een bedrag van afgerond € 968.000. In de oorspronkelijke dekking was rekening gehouden met inzet van de ‘Reserve huisvestingsvraagstuk gemeentehuis’ ad € 526.326 vanuit de ‘Reserve te besteden gemeentelijke budgetten’. Deze reserve is echter als onderdeel van de ‘Nota reserves en voorzieningen’ vrijgevallen ten gunste van de algemene reserve (uitwerking raadsbesluit van 1712-2024). Daarnaast is het dekkingsplan gerekend met de legesopbrengsten van het nieuwe gemeentehuis. Deze opbrengsten ad € 230.000 zijn echter al in de jaarrekening 2023 verantwoord. Tenslotte zijn in het dekkingsplan gemeentehuis ook middelen geraamd (ad € 654k) vanuit opbrengsten verkoop van vastgoed. Deze verkoopopbrengsten, van panden Tellegenlaan en Spankerenseweg, bedragen tezamen € 740k en zijn in 2021 gerealiseerd. Administratieve verwerking hiervan heeft plaatsgevonden in de jaarrekening 2021 en was daarmee onderdeel van het voordelige rekeningresultaat over 2021 ad € 3.045k, waarvan destijds via resultaatbestemming € 478k ten gunste is gebracht van de algemene reserve.

Exploitatielasten Naast de verwerking van de kapitaallasten van de gedane investering en de dekking incidentele lasten dienen ook de jaarlijkse exploitatielasten van het nieuwe gemeentehuis gedekt te worden vanuit de structurele budgetten die hiervoor in de gemeentebegroting zijn opgenomen. In onderstaand schema zijn de verwachte afwijkingen opgenomen ten opzichte van de beschikbare budgetten. De totale voordelige afwijking is afgerond € 28.000. Dit is inclusief een stelpost ad € 75.000 voor onvoorziene uitgaven (zgn. werkbudget). In de 2e berap 2025 zal deze voordelige afwijking in de begroting worden verwerkt.

4

RAADSINFORMATIEBRIEF Exploitatielasten Algemene kosten (verzekering, onderhoud, elektra) Facilitair (schoonmaak, catering e.d.) Overige kosten (meubilair, audiovisueel, ICT) Totale afwijking t.o.v. beschikbaar budget:

afwijking tov budget 234.000 -20.000 -186.000 28.000

Bijlagen 1. 2.

RYSE Management samenvatting gemeentehuis Rheden Raadsbesluiten nieuwbouw gemeentehuis

Met vriendelijke groet, Burgemeester en wethouders van Rheden,

Paul Hofman, loco-burgemeester

Bart Drewes, gemeentesecretaris

5