Raadsinformatiebrief Biljoenbad dd 28 juni 2024 (003)

Raadsinformatiebrief datum

voor

Afdeling/cluster

28 juni 2024

Gemeenteraad

Bedrijfsvoering

behandeld door

ons kenmerk

bijlage(n)

M.Huijskes Onderwerp

Biljoenbad Geachte raad, In 2018 heeft de raad een besluit genomen over het nieuw te bouwen zwembad en gekozen voor de variant met twee bassins. U heeft laten weten benieuwd te zijn naar de stand van zaken over zowel de afhandeling van de kredieten als over het gebruik van het bad. Eind november 2023 hebben we met een Raadsinformatiebrief inzicht geboden in het gebruik van het nieuwe bad (deel 1). We hebben toegezegd helderheid te geven over de financiële afwikkeling van de aanbesteding, de bouw en het meerjarig onderhoud van het Biljoenbad, zodat we aan een transparante exploitatiebegroting kunnen werken. In deze raadsinformatiebrief gaan we hier verder op in. Samenvatting deel 1 Aan de batenkant valt de exploitatie van het nieuwe bad positief uit. We zien dat, ondanks de opstart-problemen veroorzaakt door Corona, de bezoekersaantallen de verwachtingen overtreffen. Daar zijn we uiteraard blij mee. We verwachten voor 2024 een doorgaande positieve ontwikkeling. Ook de bezetting van het doelgroepenbad kent een positief stijgende lijn. Fysiotherapiepraktijken en verschillende zorginstellingen zijn vaste gebruikers van het bad. Met nieuwe vormen van doelgroepzwemmen zullen dit jaar nog meer zwemmers naar het doelgroepenbad komen.

Financiële afwikkeling bouw Biljoenbad Wij gaan in deze raadsinformatiebrief in op de financiële afwikkeling van de bouw en het onderhoud van het Biljoenbad en zoeken daarbij de aansluiting met de raadsbesluiten zoals ze genomen zijn in 2016 en 2018 en de stand van kredieten en reserves in de jaarrekening 2023. Raadsbesluit 2016 Met het raadsbesluit van januari 2016 wordt gekozen voor een aanbestedingsvorm waarbij de bouwer verantwoordelijk is voor zowel het ontwerp en de bouw als voor het meerjarig en planmatig onderhoud. Raadsbesluit 23 februari 2016 Voorbereidingskosten, eenmalig Beschikbaar houden voor sloop Dumpel/boekwaarde Totaal eenmalige middelen beschikbaar gesteld: Huidig budget exploitatie en afschrijving, € 504.000 per jaar, niet overschrijden. Investeringsbudget daarmee bijgesteld van € 7.223.000 naar € 6.100.000 (incl. € 300k voor duurzaamheid)

(bedragen in €) 1.155.000 219.000 1.374.000 6.100.000

Raadsbesluit 2018 In september 2018 neemt de raad het besluit om te kiezen voor een 2-bassinconcept en de dekking voor het tweede bassin, een doelgroepenbad, als eerste gemeenteraad in Nederland beschikbaar te stellen vanuit het Wmo budget voor Algemene Voorzieningen. pagina

1

ons kenmerk

Raadsbesluit 25 september 2018 Krediet Doelgroepenbad Ter dekking van dit krediet jaarlijks 184.500 beschikbaar stellen uit het Wmobudget voor Algemeen Toegankelijke Voorzieningen

(bedragen in €) 1.731.223

Jaarrekening 2023 Het uiteindelijke investeringskrediet bedraagt in totaal (en afgerond) € 7,8 mio (inclusief € 300k die beschikbaar is gesteld voor extra duurzaamheidsmaatregelen). Kredieten krediet nieuwe zwemvoorziening (6.100.000 + 1.731.223=)

7.831.223

Gedane investeringen Bestedingen cumulatief (t/m 2023) Bijdragen derden Netto uitgaven

10.395.956 -/- 1.823.971 8.571.985

Ten opzichte van het totale krediet is er sprake van een overschrijding van € 740.762 (€ 8.571.985 -/- € 7.831.223). Naast het beschikbare krediet zijn er echter ook eenmalige middelen beschikbaar ad € 1.358.630 (zie hieronder bij ‘Reserve nieuwbouw zwembad’). De bijdragen derden kunnen als volgt worden gespecificeerd (in €): • SPUK (rijksbijdrage) 2019 530.665 • SPUK (rijksbijdrage) 2020 1.057.806 • Bijdrage ZonMw 20.000 • Bijdrage gemeente Rozendaal 215.500 Totaal: 1.823.971 Jaarlijkse lasten De totale netto-investering wordt in 40 jaar afgeschreven. De boekwaarde per 31-12-2023 bedraagt € 8.439.158 (jaarrekening 2023). Er wordt afgeschreven vanaf 2021 dus de huidige boekwaarde dient in 37 jaar te worden afgeschreven. Dit maakt een jaarlijkse afschrijvingslast van € 228.085. De jaarlijkse rentelasten bedragen (bij 2% rente) € 168.783 en lopen jaarlijks af. De kapitaallasten bedragen hiermee in 2024 € 396.868 (nog definitief te bepalen bij opstellen jaarrekening 2024 o.b.v. nog te berekenen renteomslag-percentage 2024). Reserve nieuwbouw zwembad Deze reserve is in 2012 ingesteld. Er zouden vanaf 2013 jaarlijks stortingen worden gedaan van € 50.000. In het dekkingsplan 2014-2017 is echter besloten dit aan te houden en de opgenomen reservering te minderen.

In 2017 is aan deze reservering, op basis van het raadsbesluit van 23 feb 2016, het incidentele bedrag voor de voorbereidingskosten toegevoegd én het bedrag dat beschikbaar moet blijven voor de sloop van de Dumpel. Tevens is een bedrag in mindering gebracht voor reeds gemaakte kosten. Reserve nieuwbouw zwembad

(bedragen in €)

reserve nieuwbouw zwembad, mutatie 2013 (in jaarrekening 2013)

50.000

reserve nieuwbouw zwembad, mutatie 2016 (onttrekking)

-10.700

pagina

2

ons kenmerk

reserve nieuwbouw zwembad 2017 (n.a.v. raadsbesluit 23-2-2016) In 2017 reeds besteed (onttrekking) reserve nieuwbouw zwembad per 31-12-2023

1.374.000 -54.670 1.358.630

In de afgelopen jaren zijn financiële spelregels (BBV Besluit Begroting en Verantwoording) gewijzigd, waardoor het niet langer is toegestaan om via een reserve te sparen voor nieuwbouw. De investering van het nieuwe zwembad betreft een investering van economisch nut en dient daarom gekapitaliseerd te worden. Daarbij mogen bijdragen van derden wel in mindering worden gebracht op de investering. De netto-investering wordt vervolgens afgeschreven in 40 jaar. De reserve zal worden omgezet in een ‘Bestemmingsreserve dekking kapitaallasten nieuwe zwembad (Biljoenbad)’ voor € 1.139.630 en het restant ad € 219.000 blijft beschikbaar voor sloopkosten De Dumpel. Gedurende de resterende looptijd van de investering (is 37 jaar) zal er jaarlijks € 30.800 aan deze bestemmingsreserve worden onttrokken ter dekking van de kapitaallasten Biljoenbad. Ten tijde van de controle jaarrekening 2023 heeft over deze administratieve verwerking afstemming met onze accountant plaatsgevonden en hij kan hiermee instemmen. De netto-exploitatielasten (d.w.z. lasten minus baten en exclusief kapitaallasten) van het Biljoenbad bedragen in 2023 € 290.294. (jaarrekening 2023). Ervan uitgaande dat dit ook voor 2024 het geval is, komt daarmee het totaal aan exploitatielasten en afschrijving (€ 228.085) voor 2024 op € 518.379.

Bij het raadsbesluit van 23-2-2016 is uitgegaan van € 504.000 aan totale jaarlijkse lasten voor exploitatie en afschrijving. Dit betekent dus een overschrijding van € 14.379. Overigens is het budget van € 504.000 niet tussentijds geÏndexeerd.

Onderhoudslasten Onderdeel van de exploitatielasten is een post voor jaarlijks onderhoud. Daarbij is sprake van een bijzonderheid. In 2018 is door de gecontracteerde partij aangegeven dat de bouw van het zwembad € 460.000 duurder zou uitvallen dan overeengekomen. Er is toen voor gekozen om deze extra kosten te verwerken in het onderhoudsbudget. Het was echter zuiver geweest om bij de Raad te vragen om een aanvullend krediet. Dat is helaas niet gebeurd. In plaats daarvan is dit bedrag verwerkt in de afspraken rond het onderhoud dat door de gecontracteerde partij wordt verzorgd. We hebben de jaarlijkse dotatie aan de onderhoudsvoorziening naar aanleiding hiervan aangepast (is jaarlijks met € 23k verhoogd; onderhoudsplan is opgesteld o.b.v. doorkijk voor 20 jaar).

CONCLUSIE Bij de afwikkeling van het project Biljoenbad blijkt dat er een overschrijding is van € 740k op het beschikbare krediet. Rekening houdend met de daarnaast beschikbaar gestelde eenmalige middelen is er sprake van een jaarlijkse overschrijding exploitatieen afschrijvingslasten ad € 14k. De financiële afwikkeling van het krediet Biljoenbad (inclusief omzetten van de reserve zwembad) zullen we verwerken in de 2e berap 2024.

pagina

3

ons kenmerk