Q2-rapportage 2022 (22.68)
Tekst van het document
Q2-Rapportage 2022
Datum vaststelling B&W:
23 augustus 2022
Datum besluitvorming Raad:
27 september 2022
Inhoudsopgave 1. Inleiding en samenvatting ................................................................................................ 3 Algemeen ........................................................................................................................ 3 Verwachte ontwikkeling resultaat 2022 ............................................................................... 3 Meicirculaire gemeentefonds .............................................................................................. 3 2. Financiële afwijkingen ...................................................................................................... 5 Afwijking ten opzichte van Zomerrapportage 2022................................................................ 5 Toelichting afwijkingen ...................................................................................................... 5 Samenvattende tabel ........................................................................................................ 6 Bijlage 1 ............................................................................................................................ 8
1. Inleiding en samenvatting Algemeen Hierbij bieden wij u de Q2-2022 voortgangsrapportage aan. Deze rapportage is sinds dit jaar onderdeel van de planning & control cyclus. Voorliggende Q2-2022 rapportage betreft een financiële update naar de stand per 30 juni en is een actualisatie ten opzichte van de recent opgestelde Zomerrapportage 2022 waarin we naar de stand per 30 april rapporteerden. Met deze rapportage geven we een actuele prognose van het te verwachten financiële resultaat in de jaarrekening 2022. De volgende (en laatste) voortgangsrapportage over dit jaar betreft de Winterrapportage die we in december aan de raad zullen voorleggen. In deze rapportage zijn de effecten verwerkt van de Meicirculaire 2022 van het gemeentefonds. Bij de Kadernota 2023 is de raad al over deze circulaire geïnformeerd met een memo (d.d. 21 juni “Financiële effecten meicirculaire gemeentefonds 2022”). In die memo is vermeld dat het nettoeffect van de meicirculaire voor 2022 € 2,7 miljoen positief bedraagt. Naast de meicirculaire is in deze rapportage nog één overige mutatie verwerkt en maken we melding van enkele financiële ontwikkelingen. Deze informatie is opgenomen in het hoofdstuk ‘Financiële afwijkingen’.
Verwachte ontwikkeling resultaat 2022 In de zomerrapportage is het begrotingssaldo bijgesteld van € 1.634.000 voordelig naar € 400.000 nadelig. In voorliggende Q2-rapportage stellen we het begrotingssaldo voordelig met € 2.453.000 bij naar € 2.053.000 voordelig. Dit resultaat is als volgt opgebouwd:
Tabel: Opbouw resultaat 2022 Posten (bedragen x € 1.000)
Bedrag
Begrotingsresultaat na Zomerrapportage 2022
-400
Effecten Meicirculaire 2022
2.693
Afwijking op baten en lasten 2022 t.o.v. Zomerrapportage
-240
Begrotingsresultaat na rapportage Q2-2022
2.053
Meicirculaire gemeentefonds Bij de zomerrapportage hebben we gemeld dat naar verwachting in de meicirculaire gemeentefonds een toename van het accres zal opgenomen worden, waardoor we dit jaar (en komende jaren) een substantieel hogere algemene uitkering zullen ontvangen. Deze verwachting was juist; er is sprake van een zeer forse toename van het accres in de jaren 2022 en vooral in de jaren 2023 t/m 2025. Vanaf 2026 wordt een terugval verwacht. Voor nadere inhoudelijke informatie verwijzen wij u naar bovengenoemde memo van 21 juni jl.
3
De financiële gevolgen van de meicirculaire hebben een groot voordelig effect op het begrotingsresultaat, zoals in onderstaande tabel is gespecificeerd.
Tabel: Meicirculaire 2022 Posten (bedragen x € 1.000)
Programma Taakveld Bedrag
Voordelen - Verwerking memo Meicirculaire 2022
6
0.7
Subtotaal
4.936 4.936
Nadelen - Energietoeslag 2022
2
6.3
-1.888
- Suppletie-uitkering Bommenregeling
3
8.2
-28
- Uitvoeringskosten Klimaatakkoord
4
7.4
-291
- Extra capaciteit BOA's
6
0.4
-36
Subtotaal
-2.243
Totaal voordelen
4.936
Totaal nadelen
-2.243
Saldo Effecten Meicirculaire 2022
2.693
4
2. Financiële afwijkingen Afwijking ten opzichte van Zomerrapportage 2022 Naast de effecten van de meicirculaire hebben we afwijkingen geïnventariseerd, waarbij een ondergrens van € 100.000 is gehanteerd. Dit heeft geleid tot één nadelige afwijking van € 240.000. In onderstaande tabel treft u de toelichting aan.
Tabel: Baten en lasten Nummer
Omschrijving
Bedrag Programma Taakveld (x € 1.000)
Begrotingsresultaat na Zomerrapportage 2022
-400
Effecten Meicirculaire 2022
2.693
Afwijking op baten en lasten 2022 t.o.v. Zomerrapportage: Voordelen Subtotaal
0
Nadelen Dotatie voorziening pensioenen en 1 wachtgeldverplichtingen bestuurders Subtotaal
5 0.1
-240 -240
Totaal voordelen
0
Totaal nadelen
-240
Totaal afwijkingen baten en lasten, per saldo
-240
Begrotingsresultaat na Q2-Rapportage 2022
2.053
Toelichting afwijkingen Bovengenoemde afwijking lichten wij onderstaand op hoofdlijnen toe: 1. Eind mei is het nieuwe college van B&W aangetreden. Naar aanleiding hiervan is er sprake van wachtgeldverplichtingen, waarvoor middelen gereserveerd dienen te worden. Deze kosten bedragen maximaal € 240.000 (over een periode van 3 jaar en 2 maanden). Dit bedrag wordt gestort in de ‘voorziening pensioenen en wachtgeldverplichtingen bestuurders’. Een eventuele voordelige bijstelling van deze wachtgeldverplichtingen zal worden verwerkt in toekomstige rapportages. Naast bovenstaande afwijkingen verwerken we in deze rapportage ook enkele technische / saldoneutrale wijzigingen. Deze zijn in onderstaande tabel weergegeven in kolom “Q2: saldoneutraal” en de betreffende wijzigingen zijn nader gespecificeerd in bijlage 1.
5
Samenvattende tabel Tabel: Specificatie mutaties Stand na Q2: ZR 22 MeiCirc22
Q2: Afw22
Q2: Stand na SaldoNe Q2
Posten (bedragen x € 1.000) Baten 1. Economische Ontwikkeling 2. Welzijn 3. Gebiedsontwikkeling 4. Duurzaamheid 5. Bestuur en Veiligheid 6. Overhead en algemene dekkingsmiddelen subtotaal baten programma's
1.717 16.930 2.120 10.064 641 96.762 128.235
0 0 0 0 0 4.936 4.936
0 0 0 0 0 0 0
0 236 76 0 0 0 312
1.717 17.166 2.196 10.064 641 101.698 133.483
Onttrekkingen aan reserves 1. Economische Ontwikkeling 2. Welzijn 3. Gebiedsontwikkeling 4. Duurzaamheid 5. Bestuur en Veiligheid 6. Overhead en algemene dekkingsmiddelen subtotaal onttrekkingen
141 835 2.113 0 0 3 3.093
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
141 835 2.113 0 0 3 3.093
Lasten 1. Economische Ontwikkeling 2. Welzijn 3. Gebiedsontwikkeling 4. Duurzaamheid 5. Bestuur en Veiligheid 6. Overhead en algemene dekkingsmiddelen subtotaal lasten programma's
12.904 64.258 16.611 9.501 8.047 18.426 129.748
0 1.888 28 291 0 36 2.243
0 0 0 0 240 0 240
70 575 310 63 83 -692 409
12.974 66.721 16.949 9.855 8.370 17.770 132.640
Toevoegingen aan reserves 1. Economische Ontwikkeling 2. Welzijn 3. Gebiedsontwikkeling 4. Duurzaamheid 5. Bestuur en Veiligheid 6. Overhead en algemene dekkingsmiddelen subtotaal toevoegingen
0 0 346 0 0 1.634 1.980
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 -96 0 0 0 -96
0 0 250 0 0 1.634 1.884
Saldo baten en lasten Saldo onttrekkingen en toevoegingen
-1.513 1.113
2.693 0
-240 0
-96 96
844 1.209
-400
2.693
-240
0
2.053
Totaal saldo
Financiële ontwikkelingen Naast de in deze rapportage verwerkte financiële afwijkingen melden we de volgende financiële ontwikkelingen. Voordelige afrekening VGGM over 2021. Bij de behandeling van de Begroting 2023 VGGM bent u geïnformeerd over het te verwachten positieve resultaat van de VGGM over 2021. Wat het uiteindelijke resultaat, na verwerking van de 6
resultaatbestemmingen, zou zijn voor de gemeenten afzonderlijk was op dat moment nog niet bekend. Voor de gemeente Rheden betekent dit een eenmalige uitbetaling van € 51.000. Energielasten Naar verwachting zullen de kosten voor straatverlichting als gevolg van de gestegen energieprijzen met ongeveer € 55.000 het beschikbare budget (van € 120.000) overstijgen. Daarnaast verwachten we ongeveer € 40.000 aan meerkosten voor gasverbruik. In de begroting 2023 stellen we de diverse budgetten voor energie bij op basis van huidige ontwikkelingen. Personeelslasten In de begroting 2022 zijn diverse taakstellingen personele lasten opgenomen voor in totaal afgerond € 840.000. Een groot deel van deze taakstellingen wordt ondergebracht in de personele consequenties organisatieverandering, waarover we in de Kadernota 2023 hebben gerapporteerd en die een plek krijgen in de begroting 2023. Er worden richting de begroting 2023 stappen gezet om de haalbaarheid van deze taakstelling te onderzoeken. Voor 2022 betreft het o.a. € 200.000 stelpost efficiency organisatie (zero-based), € 267.500 stelpost optimaliseren netwerkorganisatie en € 105.000 stelpost werkprocessen lean inrichten. De verwachting is dat een substantieel deel van de totale taakstelling voor 2022 niet gerealiseerd zal gaan worden.
In de Zomerrapportage van dit jaar hebben we gemeld dat het personeelstekort mede door verzuim nijpend is. In de huidige arbeidsmarkt is het zeer lastig om vacatures vast in te vullen. Als gevolg hiervan moeten we uitwijken naar duurdere inhuur. Voor de inhuur zien we als gevolg van de grote landelijke vraag de tarieven stijgen. Als gevolg van deze twee ontwikkelingen stijgen de kosten voor personeel over de hele linie. Uiteraard sturen we actief op het beperken van de kosten voor inhuur en het terugdringen van het verzuim. In de winterrapportage zullen we nadere informatie geven over de financiële effecten voor 2022. Algemene prijsontwikkelingen en inflatie Als gevolg van de geopolitieke ontwikkelingen in afgelopen maanden zijn de prijzen voor goederen en diensten fors gestegen. Deze ontwikkeling zal over de gehele linie effect hebben op onze uitgaven dit jaar en komende jaren. Een voorbeeld hiervan is o.a. de kostenontwikkeling bij project gemeentehuis. Bij de Winterrapportage 2022 en Programmabegroting 2023 zullen we deze effecten nader duiden en de budgetten waar nodig erop bijstellen.
7
Bijlage 1 Specificatie saldo-neutrale wijzigingen Posten
Q2: Oorzaak: SaldoNeutraal A Corr. CAO
B Spuk
C Spelen
D Kabels en leidingen
E Ziekteverzuim
F Overige
Baten 1. Economische Ontwikkeling 2. Welzijn 3. Gebiedsontwikkeling subtotaal baten programma's
0 236.454 76.000 312.454
0
236.454
0
76.000 76.000
0
0
Onttrekkingen aan reserves subtotaal onttrekkingen
0
0
0
0
0
0
0
Lasten 1. Economische Ontwikkeling 2. Welzijn 3. Gebiedsontwikkeling 4. Duurzaamheid 5. Bestuur en Veiligheid 6. Overhead en algemene dekkingsmiddelen subtotaal lasten programma's
70.254 574.640 309.637 62.947 83.132 -691.795 408.815
70.254 240.689 182.206 62.947 63.476 -619.572 0
213.719 15.086
51.480 96.361
68.752 15.984
7.649 236.454
Toevoegingen aan reserves 3. Gebiedsontwikkeling subtotaal toevoegingen
-96.361 -96.361
0
Saldo baten en lasten Saldo onttrekkingen en toevoegingen
-96.361 96.361 0
Totaal saldo Toelichting: A) correctie CAO
B) Spuk C) Spelen
D) Kabels en leidingen E) Ziekteverzuim F) Overige
236.454
96.361
76.000 76.000
19.656 -71.136 0
-84.736 0
0
-96.361 -96.361
0
0
0
0 0
0 0
-96.361 96.361
0 0
0 0
0 0
0
0
0
0
0
0
Betreft aframen op programma 6 Overhead van de stelpost salarissen CAOontwikkelingen en toebedeling aan de verschillende organisatie-onderdelen (teams) waarvan de loonkosten worden doorbelast naar de (taakvelden bij) programma's 1 t/m 5. Betreft van het Rijk te ontvangen Spuk-vergoeding (Specifieke Uitkering Stimulering Sport) ter vervanging van het recht op btw-aftrek sportaccommodaties. Bij product spelen was het onderhoudsbudget ten onrechte met kostensoort 45115 reserves opgenomen. Dit betreft het reguliere jaarlijkse onderhoudsbudget voor spelen en wordt gecorrigeerd naar de juiste kostensoort 44152. Betreft salariskosten voor coördinator kabels en leidingen, waarvan dekking plaatsvindt door hogere inkomsten van de leges Moor. Inzet stelpost ziektevervanging voor inhuur personeel bij team Wmo (programma Welzijn) en team Burgerzaken/KCC (programma Bestuur en Veiligheid). Betreft verschuivingen salariskosten in het kader van organisatieontwikkeling.
8