presentatie voortgang VFF, IWAA en Iv3 systematiek

“Voortgang VFF, nota IWAA en Iv3 systematiek”

Financiële Commissie, 2 september 2025, De Steeg

Stand van zaken VFF college •

Opschonen reserves: afronding 2025

•

Opschonen voorzieningen: 1e kwartaal 2026

•

Opschonen activastaat: gereed

•

Opzetten nieuw rekeningschema: gereed

•

Implementeren nieuw rekeningschema: 3e en 4e kwartaal 2025

•

Opzetten methode voor toerekening van overhead: gereed

•

Implementeren toerekenen van overhead: 4e kwartaal 2025, 1e kwartaal 2026

•

Opschonen van de meerjareninvesteringsplanning: na vaststelling herziene Financiële Verordening (inclusief Nota IWAA)

Stand van zaken VFF raad • Nota Reserves en voorzieningen, vastgesteld september 2024

• Herzien van de Financiële verordening, inclusief de nota IWAA, raad van oktober

• Vaststellen MJB 2026-2029, inclusief herstel technische fouten, begrotingsraad november

Concrete resultaten eind 2025 • Nieuw(e) beleidskader(s) door de raad vastgesteld • Nieuwe procesafspraken op de werkvloer • Opgeschoonde reserves: • Van 11 reserves en 15 NTBGB naar 8 reserves (waaronder 3 nieuwe) • Opgeschoonde activalijst: • Van ruim 900 regels naar minder dan 350 • Een nieuw rekeningschema voor de exploitatie: • 55 % minder grootboeknummers • 73 % minder categorieën • Conform de nieuwste Iv3 bepalingen • Heldere verdeling budgethouders en beheerders • Historisch (ver)gegroeide en foutieve posten hersteld • Heldere en transparante basis voor de MJB 2026-2029

Effecten op de organisatie 1 • Met de eenvoudige en heldere financiële beleidskaders: • Wordt het voor medewerkers eenvoudiger om deel te nemen aan de financiële functie • Kunnen de spelregels/processen kort en helder worden beschreven/vastgelegd • Kan de relatie budgethouder, financieel adviseur, financieel beheerder beter worden ingevuld • Kan het afleggen van verantwoording eenvoudiger, sneller en met minder kans op fouten • Wordt het voor de raad eenvoudiger om goed onderbouwde besluiten te nemen

Effecten op de organisatie 2 • Door het nieuwe rekeningschema samen met de organisatie op te stellen: • Hebben budgethouders en beheerders aan kunnen geven wat voor hen goed werkt • Hebben ze een beter inzicht gekregen in de financiële functie en hun rol daarbinnen • Zijn ze sterker betrokken op de taakvelden waarvoor ze financiële verantwoordelijkheid dragen. • Is hersteld wat hersteld moest worden zodat alle lasten en baten bij de begroting transparant staan aangegeven

Tussendoor tijd voor vragen

Waarom een nota IWAA? • Om de kaders voor het beheren van onze bezittingen vast te stellen

• Om richtlijnen te bieden voor het financieel verwerken van investeringen

• Om te voldoen aan de wettelijke vereisten zoals vastgelegd in het BBV

• Om de ruimte te bieden aan college en raad de besluiten te nemen die passen bij de situatie

Waarom de Financiële verordening aanpassen? •

In artikel 15 van de FV worden afspraken rond waarderen en afschrijven geregeld

•

Deze worden met de nota IWAA verder toegelicht en aangepast

•

In artikel 17 van de FV worden afspraken rond reserves en voorzieningen geregeld

•

Deze worden verder toegelicht en aangepast met de nota R&V

•

Zowel de nota R&V als de nota IWAA worden integraal opgenomen in de aangepaste FV, ter besluitvorming in oktober

•

Hiermee zijn de financiële kaders voor de gemeente Rheden eenduidig en op één plek te vinden

Toepassen Iv3 richtlijnen • Het nieuwe rekeningschema is volledig afgestemd op de nieuwste Iv3 voorschriften • Waarbij de regel 1:n is doorgevoerd t.a.v. programma, thema, taakveld, grootboeknummer • Dit wordt doorgevoerd in de opzet voor de MJB 20262029 • De (verplichte) uitsplitsingen van de taakvelden voor Wmo en Jeugd zijn hierbij ook doorgevoerd

Hoe houden we de vaart erin? • Het implementeren van het rekeningschema in onze systemen vraagt nu onze volle aandacht.

• Waarbij het vastleggen van de spelregels van groot belang is

• En een doorgaande leerlijn wordt opgesteld voor (nieuwe) medewerkers

• Na vaststelling van de Nota IWAA schonen we de MJIP op • In 2026 krijgt het aanpakken van de berekening van de overhead en de personele doorbelasting de prioriteit

Vragen en opmerkingen?