Controleverklaring accountant jaarrekening 2022 Gelders Archief (23.26)

4

k

RA12 Registeraccountants B.V. Traverse 1

3905 NL, Veenendaa

Registeraccountants

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aon: het algemeen bestuur van Regionaal Historisch Centrum Gelders Archief

A

Verklaring over de in het jaarstukken opgenomen joorrekening 2022

Ons oordeel Wij hebben de joorrekening 2022 von Regionaal Historisch Centrum Gelders Archief te Arnhem gecontroleerd. Noor ons oordeel: geeft de in de jaarstukken opgenomen joorrekening een getrouw beeld von de grootte en de somenstelling von zowel de baten en lasten over 2022 ols von de octivo en possivo von de Regionaal Historisch Centrum Gelders Archief op 31 december 2022 in overeenstemming met het Besluit begroting en verontwoording provincies en gemeenten (BBV); zijn de in deze joorrekening verontwoorde baten en lasten alsmede de bolonsmutoties over 2022 in olle von moterieel belong zijnde ospecten rechtmotig tot stand gekomen in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving.

De joorrekening bestoot uit: 1. het overzicht van baten en lasten over 2022; 2. de balans per 31 december 2022; 3. de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor finonciele verslaggeving en andere toelichtingen; De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens Nederlonds recht, wooronder ook de Nederlondse controlestondoorden, het Besluit occountontscontrole decentrole overheden (Bodo) en het Controleprotocol Wet normering topinkomens (WNT) 2022 vollen. Onze verontwoordelijkheden op grond hiervon zijn beschreven in de sectie ‘Onze verontwoordelijkheden voor de controle von de joorrekening’.

Wij zijn onafhankelijk van Regionaal Historisch Centrum Gelders Archief zoals vereist in de Wet toezicht accountantsorganisaties (Wta) Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedragsen beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dot de door ons verkregen controle-informotie voldoende en geschikt is ols basis voor ons oordeel. Noleving onticumulotiebepaling WNT niet gecontroleerd

In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2022 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dot wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en voiledig is.

RA12 is de merknaam van A12 Registeraccountants B.V. (KvK-nummer: 70882436)

Registeraccountants

Materialiteit

Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves, zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 Bado. Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in het Controleprotocol WNT 2022. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado.

Wij zijn met het algemeen bestuur geen specifieke rapportage tolerantie overeengekomen echter zullen wij aan het algemeen bestuur tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen boven de € 2.500 rapporteren alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve of WNTredenen relevant zijn. B

Verklaring over de in het jaarstukken opgenomen andere informatie

Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvatten de jaarstukken andere informatie, die bestaat uit het jaarverslag, waaronder de programmaverantwoording en de paragrafen. Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dot de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiele afwijkingen bevat. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiele afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening.

Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie waaronder het jaarverslag in overeenstemming met het BBV.

C

Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening

Verantwoordelijkheden van het dagelijks bestuur en het algemeen bestuur voor de jaarrekening

Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV. Het dagelijks bestuur is ook verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving

In dit kader is het dagelijks bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het dagelijks bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belong als gevolg van fouten of fraude.

RA12 is de merknaam van RA12 Registeraccountants B.V. (KvK-nummer: 70882436)

Registeraccountants

Bij het opmaken van de jaarrekening moet het dagelijks bestuur afwegen of de financiele positie voldoende is om de gemeenschappelijke regeling in stoat te stellen de risico’s vanuit de reguliere bedrijfsvoering financieel op te vangen. Het dagelijks bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de risico’s kunnen worden opgevangen toelichten in de jaarrekening. Het algemeen bestuur is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiele verslaggeving van de gemeenschappelijke regeling. Onze verantwoordelijkheden voor de controle von de jaarrekening

Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dot wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons of te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dot wij tijdens onze controle niet alle moteriele fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dot deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invioed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit be'invloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel.

Wij hebben deze occountontscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben woor relevant professionele oordeelsvorming toegepost in overeenstemming met de Nederlondse controlestondoorden, het Bodo, het Controleprotocol WNT 2022, ethische voorschriften en de onofhonkelijkheidseisen. Onze controle bestond onder ondere uit: • het identificeren en inschotten von de risico’s o dot de jaarrekening afwijkingen van materieel belong bevat als gevolg van fouten of fraude, o dot baten en lasten alsmede de balansmutaties als gevolg van fouten of fraude niet in alle van materieel belong zijnde ospecten rechtmotig tot stand zijn gekomen, het in reoctie op deze risico’s bepolen en uitvoeren von controlewerkzaamheden en het verkrijgen von controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dot een ofwijking von materieel belong niet ontdekt wordt groter don bij fouten. Bij fraude kan sproke zijn von somensponning, volsheid in geschrifte, het opzettelijk noloten tronsocties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen von zoken of het doorbreken von de interne beheersing; het verkrijgen von inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden.

Deze werkzoomheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit von de interne beheersing von de gemeenschappelijke regeling; het evolueren von de geschiktheid von de gebruikte grondslogen voor financiele verslaggeving, de gebruikte financiele rechtmotigheidscriterio en het evolueren von de redelijkheid von

RA12 is de merknaam van RA12 Registeraccountants B.V. (KvK-nummer: 70882436)

Registeraccountants

schattingen door het dagelijks bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan; het vaststellen dot de door het dagelijks bestuur gehanteerde afweging dot de gemeenschappelijke regeling in stoat is de risico’s vanuit de reguliere bedrijfsvoering financieel op te vangen aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de gemeenschappelijke regeling hoar financiele risico’s kan opvangen. Als wij concluderen dot er een onzekerheid van materieel belong bestoot, zijn wij verplicht om oondocht in onze controleverkloring te vestigen op de relevonte gereloteerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inodequoat zijn, moeten wij onze verkloring oonpossen. Onze conclusies zijn geboseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum von onze controleverkloring.

Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dot de gemeenschappelijke regeling de financiele risico’s niet kan opvongen; het evolueren von de presentotie, structuur en inhoud von de jaarrekening en de doorin opgenomen toelichtingen; en het evolueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft von de onderliggende tronsocties en gebeurtenissen en of de in deze jaarrekening verontwoorde boten en losten olsmede de bolonsmutoties in olle von materieel belong zijnde ospecten rechtmotig tot stand zijn gekomen. Gegeven onze eindverantwoordelijkheid voor het oordeel zijn wij verantwoordelijk voor de controle van de jaarrekening van de gemeenschappelijke regeling, rekening houdend met de invioed daarop van de aard en de significantie van de activiteiten van uitvoeringsorganisaties ten behoeve van de gemeenschappelijke regeling. Op basis hiervan hebben wij de aard en omvang bepaald van de uit te voeren werkzaamheden ten aanzien van deze uitvoeringsorganisaties. Wij communiceren met algemeen bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Veenendaal RA12 Registeraccountants B.V.

RA12 is de merknaam van RA12 Registeraccountants B.V. (KvK-nummer: 70882436)