Brief Provincie Programmabegroting 2025

Besluit

Datum

30 januari 2025 Zaaknummer

2024-005006 Onderwerp

Begroting 2025

De raad van de gemeente Rheden Postbus 9110 6994 ZJ DE STEEG

Inlichtingen bij

Provincieloket 026 359 99 99 post@gelderland.nl Blad

1 van 5

Geachte leden van de raad, Wij hebben uw begroting 2025 en meerjarenraming 2026-2028 ontvangen en beoordeeld. Deze beoordeling heeft in goed overleg met uw gemeente plaatsgevonden. Met deze brief informeren wij u over de vorm van financieel toezicht die in 2025 voor uw gemeente van toepassing is. Waar nodig geven wij u enkele aandachtspunten mee. In de bijlage bij deze brief lichten wij deze aandachtspunten nader toe en vindt u onze jaarlijkse risicobeoordeling van de financiële positie van uw gemeente. Beoordeling begroting en toezichtvorm

De vastgestelde begroting 2025 is naar ons oordeel structureel en reëel in evenwicht. Uw gemeente staat in 2025 onder repressief toezicht van de provincie. Dit is de reguliere vorm van toezicht. Uw begroting 2025 en de daarop betrekking hebbende begrotingswijzigingen behoeven geen goedkeuring van ons college. Toelichting

In de grafiek ziet u het verloop van de begroting 2025-2028. De blauwe kolommen geven de saldi weer, zoals die door u zijn vastgesteld. De groene kolommen bevatten de door ons becijferde reële en structurele uitkomsten. Wij corrigeren de saldi uit uw begroting voor incidentele en naar ons oordeel niet-reële posten en toetsen in hoeverre de structurele lasten zijn gedekt door structurele baten.

Datum

30 januari 2025 Zaaknummer

2024-005006 Blad

2 van 5

De door ons becijferde structurele en reële uitkomst voor 2025 is ruim positief. Hierbij hebben we de afspraak uit het Bestuurlijk Overleg Financiële verhoudingen (BOFv) van 10 april 2024 om de eenmalige korting op het gemeentefonds in 2025 als incidenteel te zien verwerkt in de door ons berekende uitkomst voor 2025. Wel vinden we een aantal bezuinigingen in de salaris- en subsidiesfeer risicovol. Vanaf 2026 hebben we tekorten berekend veroorzaakt doordat een aantal bezuinigingsmaatregelen en taakstellingen in onze optiek op dit moment nog onvoldoende concreet zijn. Dit betreft een taakstelling voor de Connectie en het verhogen van kostenverhaal bij ontwikkelingen. De uitkomsten van het meerjarenperspectief zoals door u gepresenteerd zijn haalbaar als alle ingeboekte maatregelen volledig worden gerealiseerd. Dit is een forse uitdaging waarop u dient toe te zien. Wij waarderen de wijze waarop u de grote financiële problematiek onder ogen hebt gezien en het ombuigingstraject bent ingegaan. Dit om te komen tot herstel van het duurzaam financieel evenwicht door middel van de unanieme vaststelling van deze begroting. Aandachtspunten en motivering

Naar aanleiding van onze analyse van uw begroting geven wij de volgende aandachtspunten aan u mee: • Realisatie bezuinigingen • Taakstellingen gemeenschappelijke regelingen • Weerstandsvermogen In de bijlage bij deze brief vindt u een nadere toelichting. Wij vertrouwen erop u hiermee voldoende te informeren. Meer informatie

Heeft u vragen over de inhoud van deze brief of over ons financieel toezicht? Graag geven wij op uw uitnodiging een nadere toelichting of presentatie. Neem hiervoor contact op met uw adviseur gemeentefinanciën via het provincieloket, telefoonnummer 026 359 99 99.

Datum

30 januari 2025 Zaaknummer

2024-005006 Blad

3 van 5

Wij wensen u veel succes met de uitvoering van uw plannen en ambities voor het komende jaar! Hoogachtend, namens Gedeputeerde Staten van Gelderland,

Judith van Baast Teammanager Bestuur, Toezicht en Weerbaarheid

Bijlage:

• •

Aandachtspunten naar aanleiding van uw begroting 2025 Risicobeoordeling van uw financiële positie

Voor deze beoordeling gelden:

•

Gemeentewet, artikel 189 en artikel 203

Datum

30 januari 2025 Zaaknummer

2024-005006 Blad

4 van 5

Bijlage Aandachtspunten naar aanleiding van uw begroting 2025

Realisatie bezuinigingen

De financiële uitkomsten van de begroting en meerjarenraming worden mede bepaald door het inboeken van een aantal structurele bezuinigingen en taakstellingen met een totale omvang oplopend tot ruim € 8,6 miljoen. Daarnaast is voor € 5,4 miljoen aan extra inkomsten geraamd. Bezuinigingsmaatregelen moeten haalbaar en hard zijn om door ons als een reëel dekkingsmiddel te kunnen worden aangemerkt. Daarmee bedoelen wij dat u aannemelijk maakt dat er voldoende zekerheid bestaat dat de maatregelen tijdig en volledig gerealiseerd zullen worden. Hiervoor is het van belang dat deze transparant en reëel zijn onderbouwd. Deze onderbouwing is bij de eerder genoemde post voor het verhogen van kostenverhaal bij ontwikkelingen oplopend tot € 250.000 op dit moment nog onvoldoende. Wij adviseren u de opgenomen taakstellingen en de stelposten nader toe te lichten en de ontwikkeling te monitoren in een aparte paragraaf in de begroting. Daarmee krijgt u in één oogopslag een duidelijk beeld van alle bezuinigingsmaatregelen, taakstellingen en stelposten. Ook ziet u direct welke taakstellingen nog open staan in uw begroting en meerjarenraming. Dit geeft u, maar ook ons, beter inzicht in uw financiële positie en in de risico’s op financiële tegenvallers. Taakstellingen gemeenschappelijke regelingen

In uw begroting heeft u een taakstelling of bezuiniging opgenomen op gemeenschappelijke regelingen waarin u deelneemt. De taakstelling voor de Connectie van € 100.000 achten wij niet reëel, omdat de begrotingen van de gemeenschappelijke regelingen al zijn vastgesteld zonder deze taakstelling. De bevoegdheid van uw gemeente is niet afdoende om deze taakstelling te kunnen realiseren. Daarvoor zult u samen met de gemeenschappelijke regeling en de andere deelnemers overeen moeten komen om de begroting en/of meerjarenraming van de gemeenschappelijke regeling aan te passen. Weerstandsvermogen

In de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing heeft u de berekende risico’s € 9,6 miljoen afgezet tegen de beschikbare weerstandscapaciteit. Dit resulteert in een weerstandsratio van 0,9. Dit betekent dat de risico’s niet volledig kunnen worden afgedekt door de aanwezige weerstandscapaciteit. De beschikbare weerstandscapaciteit stond de afgelopen jaren onder druk doordat de gerealiseerde tekorten zijn gedekt uit de algemene reserve. Deze ratio voldoet op dit moment niet meer aan de door uw raad voor uw gemeente vastgestelde minimumnorm. Om dit te herstellen heeft u besloten om de komende jaren € 1 miljoen toe te voegen aan de algemene reserve. Hiermee onderschrijft u het belang om de weerstandscapaciteit te versterken en te voldoen aan de door u vastgestelde weerstandsratio.

Datum

30 januari 2025 Zaaknummer

2024-005006 Blad

5 van 5

Risicobeoordeling van uw financiële positie

Wij hebben een risicobeoordeling gemaakt van de financiële positie van uw gemeente op basis van de financiële kengetallen. In onderstaande tabel ziet u de kengetallen voor uw gemeente. De waarden zijn ingedeeld in de categorieën A, B en C. Categorie A is het minst risicovol en categorie C het meest risicovol. De corresponderende categorieën van uw gemeente zijn gekleurd weergegeven.

1. 2. 3. 4. 5a. 5b. 6. 7.

Kengetal

Gelders gemiddelde 2025

Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd Solvabiliteitsratio Grondexploitatie Structurele exploitatieruimte Begr Structurele exploitatieruimte MJR Belastingcapaciteit Weerstandsvermogen

61% 55% 32% 8% 1,0% -1,4% 101% 2,2

Waarde

Rheden 87% 83% 12% 0% 0,8% 1,1% 92% 0,9

Categorie A

Categorie B

Categorie C

<90% 90-130% <90% 90-130% >50% 20-50% <20% 20-35% Begr en MJR Begr of MJR > 0% > 0% <95% 95-105% > 1,0 0,8 - 1,0

>130% >130% <20% >35% Begr en MJR < 0% >105% < 0,8