Actualisatie begroting begroting ODRA 2024
Tekst van het document
Actualisatie begroting 2024
versie bestuur dd. 22 mei-2024
Inhoud
Actualisatie begroting 2024 .................................................................................................................................... 1 Voorwoord....................................................................................................................................................... 3 Inleiding ........................................................................................................................................................... 3 Hoofdstuk 1. Actualisatie exploitatie 2024 ........................................................................................................... 4 1.1 1.2 1.3 1.4
Begroting 2024 op hoofdlijnen (productiebegroting) .......................................................................... 4 Programmabegroting ........................................................................................................................... 7 Exploitatiebegroting ............................................................................................................................. 8 Overhead............................................................................................................................................ 10
Hoofdstuk 2. Balanswijzigingen ........................................................................................................................... 11 2.1 2.2
Balans 2024 ........................................................................................................................................ 11 Vermogen, bestemmingsfondsen en voorzieningen ......................................................................... 12
Bijlagen .................................................................................................................................................................. 14 Bijlage 1: Begrote omzet per klant ........................................................................................................................ 15 Bijlage 2: Overzicht producten .............................................................................................................................. 16 Bijlage 3: Overzicht diensten ................................................................................................................................. 17 Bijlage 4: Overzicht gezamenlijke diensten en projecten ..................................................................................... 18 Bijlage 5: Overzicht overige baten ........................................................................................................................ 19 Bijlage 6: Financiële kengetallen ........................................................................................................................... 19
Begrotingsactualisatie ODRA 2024 pag. 2
Voorwoord
Voor u ligt een voorstel om de begroting van ODRA voor 2024 te actualiseren. Sinds het opstellen van de initiële begroting in maart 2023, (door de gemeenteraden en staten van Provincie vastgesteld in september 2023) is er een aantal financiële ontwikkelingen geweest, die maken dat die begroting niet meer actueel is. De omvang van de veranderingen is ruim 10%; de begrotingsomvang stijgt van € 24,0 miljoen naar € 26,5 miljoen. We presenteren deze nieuwe begroting als actualisatie, en niet als wijziging. Het zijn beleidsarme veranderingen, die betrekking hebben op de projecten en werkpakketten van het Rijk en de partners waar reeds financiële dekking voor is. Omdat ook het tarief in deze begroting ongewijzigd blijft op € 99,- per uur, zijn er geen onbekende nog te accorderen veranderingen in de budgetten van de partners. Ruben Vlaander Directeur Omgevingsdienst Regio Arnhem
Inleiding
Hieronder is in hoofdlijnen aangegeven welke veranderingen in de begrotingsactualisatie zijn opgenomen: • In 2023 waren we als organisatie nog volop bezig met het met de voorbereidingen voor de omgevingswet. Die zijn in de tweede helft van 2023 verder vormgegeven en hebben haar neerslag gekregen in onder meer de werkpakketten voor 2024. De afspraken gemaakt ten behoeve van de werkpakketten zijn bij de partners over het algemeen hoger dan de kaders die in de begroting staan; het gaat om aanvullend werk en aanpassingen van volumes in de producten en diensten. • Ook zijn in 2024 tal van grootschalige projecten opgestart dan wel verlengd, vooral gefinancierd door de Provincie en het Rijk (spuk). • Vanuit het Inter Bestuurlijk Programma (IBP) zijn criteria opgesteld ter versterking van de robuustheid van de omgevingsdiensten. De kengetallen uit dit programma (zoals omvangcriterium en innovatiebudget) zijn apart zichtbaar gemaakt. • De CAO voor 2024 is in deze begroting verwerkt evenals de recente inzichten in de inflatie. De aannames die in de initiële begroting waren opgenomen zijn naar bijgesteld. • Tot slot: De realisatie 2023 is nu bekend. Deze is als referentie opgenomen in deze begroting, waarbij de structurele trends ook financieel zijn vertaald. Leeswijzer Deze actualisatie richt zich vooral op de veranderingen op financieel gebied.
In de initiële begroting zijn de inhoudelijke trends en ontwikkelingen beschreven en als basis verwerkt. Voor deze kwalitatief-inhoudelijke toelichting blijft onverkort de initiële begroting van kracht, en vormt samen met deze wijziging het geheel voor 2024. In onderstaande hoofdstukken zijn de kerntabellen voor de begroting opgenomen; achtereenvolgens de productie-begroting vanuit het perspectief van de programma’s en taakvelden. Gevolgd door de categoriale begroting met toelichtingen op de personele en materiële kant van de begroting. Ook de balans is in deze wijziging opgenomen. In de bijlagen zijn de financiële consequenties voor de partners zichtbaar, evenals specificaties op productniveau.
Begrotingsactualisatie ODRA 2024 pag. 3
Hoofdstuk 1. 1.1
Actualisatie exploitatie 2024
Begroting 2024 op hoofdlijnen (productiebegroting)
Trends in de begroting De afgelopen jaren hebben we een forse groei in het takenpakket en dito omzet en bezetting doorgemaakt. Op langere termijn verwachten we dat de trend zich doorzet. Hieronder is de omzetgroei weergegeven per programma en per taakveld. Daaruit wordt duidelijk dat de omzetgroei zich het meest heeft ontwikkeld bij de projecten. Vergunningen en Advies kennen een regelmatigere groei. Bij Toezicht en Handhaving zien we een toename van grootschalige provinciale projecten (Wet Natuurbescherming, energie, Grondwaterbeschermingszones). De cijfers in de begroting 2024 zijn bepaald door extrapolatie van de services in de werkpakketten 2024 (vastgesteld in november 2023), aangevuld met de goedgekeurde projecten en aanvullende opdrachten ten tijde van het opstellen van deze begroting (medio april’24). De realisatie over heel 2023 (vastgesteld in jan. 2024) laat echter zien dat de opgenomen trends nog aan de voorzichtige kant zijn. De werkpakketten 2024 zijn circa 0,8 miljoen hoger dan de kaders die de partners in het voorjaar 2023 hebben geaccordeerd. Bovendien is de totale projectportefeuille twee keer zo groot als toen ingeschat. Vooral de doorloop van SPUK en diverse grootschalige provinciale projecten zijn de belangrijkste oorzaak van deze verdubbeling. Onderstaande tabel laat bovengenoemde effecten zien.
Grafiek 1: Omzetontwikkeling afgelopen jaren x € 1.000 30.000 24.000 real 2022
18.000
real 2023
12.000
ini begr 2024
6.000 0
Baten In de onderstaande tabellen is de omzetontwikkeling van de afzonderlijk programma’s weergegeven. Daaronder wordt per programma het kader voor de raming 2024 toegelicht. • De omzet neemt voor alle programma’s toe ten opzichte van de initiële begroting 2024. Bij een gelijkblijvend tarief een volumegroei van circa 9% Ten opzichte van de realisatie 2023 stijgt het volume met 3%. • De werkzaamheden nemen vooral toe door tijdelijke en/of projectmatige impulsen vanuit de provincie: drink- en grondwater, energie, bodem, natuurbescherming en ondermijning. • Het aandeel projecten zal komende jaren verder gaan stijgen, met name door projecten op gebied van energie en circulaire economie.
Begrotingsactualisatie ODRA 2024 pag. 4
Grafiek 2 en 3: Omzet per programma en per taakveld 20.000
12.000 11.000 10.000 9.000 8.000 7.000 6.000 5.000 4.000 3.000 2.000 1.000 0
15.000 real 2022 real 2023 ini begr 2024
real 2022 10.000 real 2023 5.000
ini begr 2024
0 bouw
milieu en algemeen Baten
De stijging van 2024 ten opzichte van 2023 is deels een prijseffect. Het gehanteerde tarief in de begroting 2024 is € 99 per uur; in 2023 zijn de werkprogramma’s grotendeels afgerekend tegen het uurtarief van € 95. In de afgelopen twee jaar zijn de tarieven gemiddeld met 3,8% gestegen, zie tabel 1. Tabel 1: Tariefopbouw in relatie met benchmark ‘overheidstarieven’ Tariefopbouw in euro
realisatie 2022
realisatie 2023
Personeelskosten direct
€ 66
€ 69
Personeelskosten indirect
€ 15
€ 17
ini begr. 2024
act begr. 2024
benchmark
€ 73
€ 72
€ 65
€ 16
€ 17
€ 20
Materieel - huisvesting & facilitair
€3
€3
€4
€3
€9
- ict
€4
€4
€3
€3
€5
- overige kosten
€3
€2
€3
€3
Overhead
€ 10
Beleidsruimte
€1
Totaal
€ 10
€ 10
€ 18
€ 92
€ 95
€ 99
€ 99
€ 99
4,2%
0,0%
1.412
1.412
1.400
1.330
-€ 4
- stijging tov voorgaand jaar Aantal productieve uren
€5
€9
1.370
ODRA meet zichzelf met de handleiding overheidstarieven (benchmark). Met name waar het gaat over het aantal productieve uren. In 2024 is er een trendbreuk in de norm hiervoor. Afgelopen jaren lag het aantal rond de 1.400 per fte. Het aantal productieve uren neemt af door een forse toename van het aantal bovenwettelijke verlofdagen . Deze is meegenomen in de norm van de benchmark. Wij constateren dat een aantal normatieve kengetallen sinds twee jaar fors onder druk staan. Ze zijn nog niet volledig aangepast aan nieuwe processen (door Omgevingswet). Ook ons personeelsbeleid, waarbij we nastreven om meer mensen zelf op te leiden (i.p.v. extern te betrekken) leidt tot lagere productiviteit in 2024. Het financieel effect is in deze begroting ‘budgetneutraal’; de loonkosten en kosten van externen nemen af. Dit is nader toegelicht in tabel 6. Een analyse op de kengetallen heeft nog niet plaatsgevonden. Het wacht onder meer op ‘stabiliteit’ van deze effecten. De bezetting is in de afgelopen jaren gegroeid van 167 fte (2020) tot nu 229 fte begroot voor 2024. Onze overhead is in diezelfde periode gedaald van 28 naar 26% van de begroting (circa € 0,5 miljoen). Productiedoelstellingen Hieronder lichten wij de gewijzigde begroting 2024 toe. Dat doen we aan de hand van de productiedoelstellingen en ons systeem van ‘beheerste’ output-financiering.
Daarin wordt onderscheid gemaakt in de levering van producten (met productprijzen), diensten (op basis van bovengenoemd uurtarief) en gezamenlijke diensten (vaste prijzen). Deze financieringswijze geldt alleen voor dienstverlening aan partners en omgevingsdiensten voor reguliere werkpakketten. Voor de provinciale programma’s, Complexe handhaving Begrotingsactualisatie ODRA 2024 pag. 5
en Aandachtsbedrijven, geldt dat begroting en financiering geheel is gebaseerd op diensten, en afgerekend worden op werkelijke tijdsbesteding x het uurtarief. Voor subsidieprojecten geldt dat ze zijn begroot op uurbasis met specifieke tarieven die in het project zijn voorgeschreven; in onze methodiek zijn deze ondergebracht onder diensten. De basis in het systeem van ‘beheerste outputfinanciering’ is de producten- en dienstencatalogus (PDC). In het najaar 2021 was deze al grotendeels aangepast ten behoeve van de Omgevingswet. Per 1 januari 2024 zijn er enkele modificaties / actualisaties doorgevoerd. De meest opvallende is dat de klachtbehandeling is omgezet van een product met kengetal 2 (uur) naar een dienst die op uren wordt afgerekend. In de praktijk loopt het aantal uren dat aan klachtbehandeling wordt besteed ver uiteen. Afgezien hiervan heeft er nog geen diepgaande evaluatie plaatsgevonden van de kengetallen vanwege de veranderingen in proces.. Daarnaast zijn we in afwachting van een richtlijn vanuit het IBP over de financieringsmethodiek. Die wordt in het najaar 2024 verwacht. Mogelijk gaat dit leiden tot hernieuwde afspraken rond onze afgesproken methodiek van ‘beheerste output-financiering’. Tabel 2: productiebegroting Raming 2024 op hoofdlijnen x € 1.000
ini begroting aantallen 2024
realisatie aantallen 2023
act capaciteit begroting (uren) aantallen 2024
Baten Producten (obv aantallen)
13.246
8.095 33%
11.278
8.702 36%
80.336
7.953 30%
Diensten (obv uren)
146.056
13.838 56%
130.068
12.877 53%
157.716
15.614 59%
20.736
2.171
8%
436
2%
Gezamenlijke diensten
9.051
1.644
7%
2.172
9%
Overige baten
862
3%
332
1%
Rentebaten
147
1%
117
0%
Vrijval balansposten
126
1%
163
1%
Totaal baten Lasten
24.712 aantal fte
24.083 aantal fte x € 1.000
258.788 aantal fte
26.455 x € 1.000
Lasten programma's
179,1
18.156 74%
169,7
18.028 75%
187,6
Lasten overhead
42,0
6.412 26%
35,3
6.054 25%
41,8
6.999 26%
221,1
24.568
204,9
24.083
229,3
26.455
Totaal lasten gemid. kengetal producten tarief per uur Saldo
6,4 €
7,7
95,00
€ 144
99,00
19.455 74%
8,9 tov 2023 4,2% 0
€
99,00
tov 2023
4,2% 0
Toelichting Producten (zie ook bijlage “producten”) • Het aantal producten daalt met 2.227 stuks, een afname van 20%. Deze afname vloeit vooral voort uit de omzetting van klachtbehandeling: 2.036 klachten uit de initiële begroting zijn budgetneutraal omgezet van een product naar een dienst. Bovendien zijn in het kader van de invoering van WKB 326 controles BRIKS categorie 1 in het werkprogramma omgezet in controles gevolgklasse 1 / WKB. • Financieel neemt de omzet vanuit de productlevering met € 0,75 miljoen af, waarvan € 0,40 miljoen door omzetting van klachtbehandeling en € 0,27 miljoen door de vanwege de invoering van de WKB. Toelichting Diensten: (zie ook bijlage “diensten”) • Er is een toename van 27.648 uur dienstverlening, een toename van 18%. De toename betreft voornamelijk de projecten en opdrachten die begin 2024 zijn opgestart, en nog niet in de initiële begroting waren opgenomen. Daarnaast droeg de omzetting van klachtbehandeling (4.072 uur) en controles BRIKS categorie 1 (2.412 uur) bij aan de toename van het aantal uren. • Financieel neemt de omzet op diensten met € 2,7 miljoen toe. Een aanvullende post in de geactualiseerde begroting betreft de ‘vrijval’ van middelen uit de balans. Dit betreffen bestemmingsreserves die dit jaar door ons zullen worden aangewend. Het gaat om de fondsen voor milieumetingen en provincietaken.
De middelen voor het eerste fonds worden gebruikt ter dekking van de investeringslasten van nieuwe apparatuur meetdienst. Momenteel wordt dienaangaande een business case Begrotingsactualisatie ODRA 2024 pag. 6
voorbereid. Met het tweede fonds wordt eenmalig een deel van het provinciale energieprogramma gefinancierd; de activiteiten hiervoor zijn opgenomen in het programmaplan van Provincie Complexe Handhaving. Door de wijzigingen in het aantal begrote producten en toename van aantal diensten, neemt de verhouding tussen deze twee categorieën af: 30% (was 36%) van de omzet is product gerelateerd. De dalende trend van het aandeel producten met vaste productprijs is er al sinds 2020. We betrekken deze trend bij de onderzoeken die vanuit het IBP voor toekomstige andere financieringswijze van omgevingsdiensten. In tabel 2 zijn ook de lasten weergegeven op basis van de directe versus indirecte overheadactiviteiten. Een belangrijk kengetal voor onze bedrijfsvoering is het overheadpercentage. Met ons meerjarig financieel beleid willen we vanaf 2025 een overhead percentage van maximaal 25% bereiken. In de initiële begroting kwamen we uit op 26%. In de gewijzigde begroting blijven we dit percentage als uitgangspunt hanteren. De overhead groeit evenredig mee met de groei van de omzet. In het voorstel voor actualisatie zullen we rond 26% uitkomen. Zie ook tabel 7. 1.2
Programmabegroting
De indeling van programma’s en taakvelden volgt de structuur die we hebben afgesproken met onze partners en de omgevingsdiensten in Gelderland. Voor specificaties per taakveld zie bijlage 1. (Begrote omzet per klant). Vanuit het IBP-programma worden omgevingsdiensten beoordeeld op hun robuustheid op basis van de taakvelden milieu (basis) taken en plustaken (veelal bouwtaken). Tabel 3: baten per programma en taaktype Baten x € 1.000
1. Vergunningverlening 2. Toezicht en Handhaving 3. Advies 4. Stelseltaken 5. Algemeen en Projecten Overige baten /vrijval balansposten Baten - verhouding
Specificatie taaktype '24
realisatie 2023
ini begr. 2024
act begr. 2024
basistaak
4.877 20% 11.450 46% 2.728 11%
5.241 22% 10.505 44% 2.698 11%
5.313 11.307 3.020
20% 43% 11%
5.382 22% 275
5.639 23%
6.535 280
25%
24.712 100%
24.083 100%
26.455 100%
1.511 7.500 2.329
11.340 43%
plustaak milieu
plustaak niet-milieu
388 1.135
3.414 2.672 691
6.535 163
117
8.220 31%
6.895 26%
Specificatie taakveld '24
Lasten x € 1.000 1. Vergunningverlening 2. Toezicht en Handhaving 3. Advies 4. Stelseltaken 5. Algemeen en Projecten Lasten - verhouding Saldo
realisatie 2023 5.264 11.195 3.230 336 4.543
ini begr. 2024 21% 46% 13% 1% 18%
4.997 10.524 2.606 333 5.623
act begr. 2024 21% 44% 11% 1% 23%
5.260 11.473 2.920 494 6.307
basistaak 20% 43% 11% 2% 24%
1.496 7.610 2.252
plustaak milieu 384 1.152
plustaak niet-milieu 3.380 2.711 668 494
6.307
24.568
24.083
26.455
11.358 43%
7.842 30%
7.254 27%
144
0
0
-19
378
-360
Naast een aantal kwalitatieve criteria zijn er kwantitatieve criteria met betrekking tot de omvang van de basistaken en milieu gerelateerde plustaken, aantal externe fte’s en opleidingskosten en innovatie. Dat levert een extra categorisering op in de begroting. Voor wat betreft het eerste criterium (omvang basistaken) komen we met een begrote omzet van € 19,6 miljoen uit boven de gestelde norm van € 16,5 miljoen. Bij de baten is er geen toerekening aan onze stelseltaken in Gelderland. De provinciale programma’s, op zich een Gelderland-brede activiteit, is toegerekend aan de programma’s Toezicht en handhaving en Algemeen en projecten, op basis van de inhoud van de activiteit. Ons project ‘gemeentelijk complex’ wat wordt uitgevoerd Begrotingsactualisatie ODRA 2024 pag. 7
voor het stelsel van de Gelderse OD’s is gepositioneerd bij ‘Projecten). Qua kosten zijn de stelseltaken enkel de kosten die in rekening worden gebracht Gelderland brede stelseltaak, zoals portaal, HR, communicatie en Bestuurlijke Strafbeschikking Milieu (BSbM). Dit jaar wordt de stelseltaken opnieuw geëvalueerd in het kader van de ontwikkelingen van OD-NL, zie par. 1.3. In de initiële begroting 2024 hebben we per programma ook de beoogde resultaten vermeld, onder meer in de vorm van KPI’s, zoals tijdigheid, klanttevredenheid en kwaliteit. Deze doelen zijn niet gewijzigd en gelden dus eveneens voor deze gewijzigde begroting 2024. 1.3
Exploitatiebegroting
Tabel 4: Baten per klantgroep Baten x € 1.000 Partners Provinciale programma's Omgevingsdiensten Derden Subsidieverstrekkers Overige baten /vrijval balansposten Baten - verhouding
Specificatie taaktype '24
realisatie 2023
ini begr. 2024
act begr. 2024
16.880 5.088 490 1.119
17.091 5.005 439
7.991
4.066
6.667
2.969
2.419
51
342
378
59
37
397 797
1.135
294
18.724 5.440 779 434 797 280
24.712
24.083
26.455
11.340
8.337
6.778
43%
32%
26%
1.253
basistaak
plustaak milieu
plustaak niet-milieu
280
In bovenstaande tabel zijn de baten gecategoriseerd per klantgroep. Ten opzichte van de initiële begroting is er een nieuwe klantgroep subsidieverstrekkers. Hierin zijn de gesubsidieerde of met doeluitkering bekostigde projecten (niet zijnde van partners) opgenomen. Naast de projecten zien we de grootste volume toename bij de partners. Het betreft de aanvullende opdrachten en projecten van partners én de afspraken die in de werkpakketten 2023 zijn gemaakt. Die laatsten wijken op sommige onderdelen af van de raming in de initiële begroting: Provincie regulier € 0,9 miljoen (diverse projecten) Provincie Complexe Handhaving € 0,3 miljoen (waarvan € 0,21 miljoen energieprogramma) Arnhem € 0,3 miljoen (waarvan € 0,15 miljoen groen toezicht)) In de initiële begroting omvatten de overige baten de materiële kosten voor de meetdienst provincie (€ 230 duizend) en de kosten die we betaalden aan ODRN voor complexe vergunningen (€ 64 duizend). De kosten voor de meetdienst zijn in de gewijzigde begroting opgenomen onder de categorie partners; we voeren inmiddels de genoemde ODRN-taken grotendeels zelf uit. In de gewijzigde begroting is rekening gehouden met een vrijval van de balans (€ 163 duizend, zie hiervoor) en met rentebaten (€ 117 duizend).
Begrotingsactualisatie ODRA 2024 pag. 8
Tabel 5: kosten begroting per kostencategorie Raming baten en lasten (categoriaal) x € 1.000 Baten Lasten Personeel loonkosten Medewerkers ODRA Inhuur externe capaciteit
realisatie 2023
ini begr. 2024
act begr. 2024
% tov 2023
24.712
24.083
26.464
7%
15.403 4.776
63% 19%
16.350 3.685
68% 15%
17.159 4.647
65% 18%
11% -3%
240 723 240 -53
1% 3% 1% 0%
327 719 70 -80
1% 3% 0% 0%
529 776 100 -50
2% 3% 0% 0%
121% 7% -58% -6%
21.329
87%
21.072
87%
23.162
88%
9%
747 897 336 309 26
3%
828 778 333 350 10
3%
3%
11%
3% 2% 1%
0% 47% 13%
0%
827 900 494 350 36
0%
38%
197
1%
131
0%
907
4%
515
2%
554
2%
-39% 8%
Personeel overige kosten Opleidingen Algemene personeelskosten Dotatie personeelsvoorzieningen Harmonisatie/detacheringen Totaal personeel Huisvesting en facilitair ICT Stelselkosten Advieskosten Overige kosten
4% 1% 1% 0%
Risico's (onvoorzien) Programmakosten Totaal lasten
3% 1% 1%
24.551 100%
24.083 100%
26.455 100%
Saldo voor mutatie fondsen
161
0
9
Verlof dotatie
17
Saldo ter bestemming
144
-94% -100%
0
9
-94%
Toelichting personele kosten: • Loonkosten ODRA-medewerkers De initiële begroting is opgesteld voordat de CAO 2024/25 bekend was. Het was gebaseerd op de feitelijke loonkosten 2023 en een aanname over de gemiddelde loonkosten en cao-verhoging van 4%. De CAO voor dit jaar is rond de jaarwisseling 2024 vastgesteld en heeft een effect van 5% op de lonen en een toename van de bovenwettelijke verlof rechten (zie tabel 1). Personeelskosten stijgen ook door de toegenomen bezetting. Door de verjonging en inclusief personeelsbeleid, van de afgelopen jaren zien we een meer evenwichtige personele mix, hetgeen een drukkend effect heeft op de gemiddelde loonkosten. • We verwachten dat we dit jaar een totale bezetting van 229 fte nodig hebben (205 fte initieel begroot). Dit is een toename van 24 fte, hetgeen een stijging met zich meebrengt van € 2,1 miljoen. • Het aantal indirecte medewerkers (overhead) neemt zowel in absolute als relatieve zin toe. Dit is nodig voor een uitbreiding bij bedrijfsvoering in het kader van continue professionalisering en omvang van het werk. (5,5 fte, vooral F&C, Salarisadministratie, Post &Archief en Documentaire Informatievoorziening) en teamleiding (1,0 fte vanwege span of control). Daarnaast loopt een implementatie van een nieuw bedrijfsvoeringsysteem (Afas) dat per 1 januari 2025 operationeel wordt.
In 2024 wordt het vooral tijdelijk opgelost met externen (4,5 fte), vanwege de krapte op de arbeidsmarkt.
Begrotingsactualisatie ODRA 2024 pag. 9
Tabel 6: Formatie en bezetting Formatie bezetting en personele kengetallen
realisatie 2023
ini begroting 2024
intern
extern
% totaal prod.
intern
extern
Formatie bezetting Productief Niet productief Totaal bezetting en formatie
147,2 36,3 183,6
31,7 6,1 37,8
178,9 82% 42,4 221,3
141,1 35,3 176,4
28,6
Loonkosten x € 1.000
15.403
4.776 20.179
16.350
Gemiddelde kosten /fte (in €) 83.917 % van de loonsom 76% % stijging gemid loonkosten tov jaar eerder
126.459 91.176 24%
92.699 82%
Capaciteitsberekening Normuren Beschikbare capaciteit in uren
1.412 207.846
1.600 1.445 50.671 258.518
1.400 197.558
act begroting 2024
% prod.
intern
28,6
169,7 83% 35,3 204,9
153,3 37,3 190,5
34,3 4,5 38,8
187,6 82% 41,8 229,3
3.685
20.035
17.159
4.647
21.807
129.020 18%
97.761
90.068 79% 7%
119.729 21% -5%
95.088
1.330 203.886
1.600 54.902
1.380 258.787
1.600 45.698
totaal
1.434 243.256
extern
totaal
% prod.
4%
Toelichting externe inhuur: We hebben, evenals veel branches, last van de krapte op de arbeidsmarkt. Dat uit zich onder meer in de mix van interne bezetting versus externe bezetting. Ons lange termijn doel is een flexibele schil van externen te hebben van 15%. Daar zitten we met deze begroting nog ver van af. Gelet op de realisatie 2023 lijkt de doelstelling van 18% in 2024 onhaalbaar. We hebben de doelstelling in de gewijzigde begroting bovenwaarts bijgesteld tot 21%. Toelichting op de overige personeelskosten: • De opleidingskosten hebben we in deze begroting herijkt op de criteria vanuit het IBP-programma over robuustheid. We hanteren een norm van 3% (was 2% in de initiële begroting). • De algemene personeelskosten zijn 4% van de loonsom, conform de initiële begroting. Toelichting op de kosten bedrijfsvoering: Huisvesting, ICT, advieskosten en onvoorzien (zie tabel 5). • •
•
• •
•
1.4
De post huisvesting en facilitair is nagenoeg gelijk aan die van de initiële begroting. Bij ICT verwachten we een kostenverhoging van 16% ten opzichte van de initiële begroting vanwege de toename van het aantal benodigde licenties voor onze medewerkers (€ 50 duizend) en overige infrastructuur (€ 67 duizend). De begrote ICT-kosten zijn wel in lijn met de realisatie 2023. De toename van de licentiekosten wordt opgevangen door een verlaging van de kostprijs van licenties. Vanaf 1 juni is er een nieuw contract dat fors bespaart. Stelselkosten: Deze is gebaseerd op de afspraken in het Gelders stelsel en de begrotingen van de afzonderlijke omgevingsdiensten die de taken uitvoeren. De stelselkosten nemen naar verwachting met € 161 duizend toe. Dit vloeit vooral voort uit een drietal nieuwe initiatieven: IGO innovatie / datalab (€ 57 duizend), geluidsmeting (€ 30 duizend), programmamanagement complexe handhaving en vergunningverlening (€ 21 duizend), en aanpassing van de contributie naar OD-NL. Advieskosten: Geen wijziging ten opzichte van de initiële begroting. Onvoorzien; betreft een stelpost. Nu begroot op 0,5% van de begroting. De post onvoorzien heeft relatie met het weerstandsvermogen (zie hoofdstuk ‘balans’). De norm vanuit het IBP is dat het vermogen, samen met de post onvoorzien voldoende is om 80% van de gekwantificeerde risico’s af te dekken.
Na toevoeging van het batig saldo uit 2023 (ad € 144 duizend) is er een ratio van 72%. Programmakosten: Deze bestaan uit materiële kosten voor de ‘meetdienst’ (€ 250 duizend, materiële kosten voor aanvullende opdrachten en projecten (€ 186 duizend), en kosten voor de gezamenlijke diensten (€ 118 duizend). Deze kosten wordt één op één doorbelast aan de afnemers respectievelijk onderdeel van de vaste bijdrage voor gezamenlijke diensten. Overhead
In de geactualiseerde begroting is het percentage overhead opgehoogd in lijn met de realisatie 2023 (in casu 26%). Het in de initiële begroting opgenomen percentage van 25% is niet haalbaar gebleken. De belangrijkste Begrotingsactualisatie ODRA 2024 pag. 10
oorzaak hiervoor is de externe inhuur voor bedrijfsvoering, die in de initiële begroting niet was voorzien (€ 486 duizend). Ook de ICT- en stelselkosten zijn substantieel hoger dan initieel begroot (zie par. 1.3). In absolute zin stijgt de totale overhead met krap € 1 miljoen. Totaal is de overhead € 7,0 miljoen; 2/3 van de kosten betreft de afdeling bedrijfsvoering, 1/3 betreft kosten voor staf, teamleiding en management. Tabel 7: Overhead Overhead specificatie (indirecte kosten) x € 1.000
realisatie overhead 2023
directe kosten 2023
totaal kosten 2023
ini begr. overhead 2024
directe kosten 2024
totaal kosten 2024
act begr. overhead 2024
directe kosten 2024
totaal kosten 2024
Subtotaal personeel
4.256
17.073
21.329
3.674
17.397
21.072
4.395
18.768
23.162
830 776 350 217 207
116 515
830 776 350 333 722
827 900 350 361 167
133 554
827 900 350 494 721
Overige overhead Huisvesting en facilitair ICT Advieskosten Stelselkosten Onvoorzien en overig
747 897 269 216 27
40 120 923
747 897 309 336 950
Subtotaal overige overhead
2.156
1.083
3.239
2.380
631
3.011
2.605
687
3.292
Totaal totale kosten % van de totale kosten
6.412 24.568 26,1%
18.156
24.568
6.054 24.083 25,1%
18.028
24.083
6.999 26.455 26,5%
19.455
26.455
73,9%
74,9%
73,5%
Hoofdstuk 2. Balanswijzigingen Er zijn twee aanleidingen voor wijzigingen in de balans in deze geactualiseerde begroting. De eerste betreft de Jaarrekening 2023, die in april 2023 is vastgesteld. De effecten die we nu meenemen zijn met name de resultaatbestemming, reserves en voorzieningen die ultimo 2023 aanwezig zijn. Tweede reden zijn de investeringen die in 2024 plaatsvinden, en die vanaf 2025 leiden tot afschrijvingen. Omdat vergelijking met de geprognosticeerde balans 2024 in de initiële begroting van weinig toegevoegde waarde is, wordt hieronder alleen de nieuwe geprognosticeerde balans ultimo 2024 weergegeven in relatie tot de eindbalans 2023 (= Beginbalans 2024). 2.1
Balans 2024
Tabel 8: Prognose eindbalans 2024 Activa x € 1.000 Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Vaste activa Vlottende activa Liquide middelen Uitzettingen met looptijd < 1 jaar Vooruit betaalde bedragen Onderhanden werk Vlottende activa Totaal activa
realisatie prognose prognose 31-12-2023
31-12-2024
31-12-2025
1.155
1.250
1.000
1.155
1.250
1.000
846 5.705 250
600 3.000 100
600 3.000 100
6.801
3.700
3.700
7.956
4.950
4.700
Passiva x € 1.000
realisatie prognose prognose 31-12-2023
31-12-2024
31-12-2025
500
644
644
213 144 1.056 542 2.455 2.455
50 865 495 2.055 2.055
825 448 1.917 1.917
Vlottende passiva Vlottende schulden < 1 jaar Vooruitontvangen subsidies Overige schulden Overlopende passiva
809 790 3.775 127
100 500 2.000 296
100 500 2.000 183
Vlottende passiva
5.501
2.895
2.783
Totaal passiva
7.956
4.950
4.700
Vaste passiva Algemene reserve Te bestemmen batig saldo Bestemmingsreserves Resultaat boekjaar Voorzieningen Schulden > 1 jaar Vaste passiva
De wijzigingen in de begroting hebben effect op de geprognosticeerde balans ultimo 2024. In paragraaf 2.2 zijn de afzonderlijke mutaties toegelicht met betrekking tot de vaste activa en passiva. Die kennen min of meer een voorspelbaar karakter en/of zijn gepland. De vlottende activa en passiva zijn over het algemeen stelposten, gebaseerd op ervaringscijfers. Begrotingsactualisatie ODRA 2024 pag. 11
2.2
Vermogen, bestemmingsfondsen en voorzieningen
Reserves en bestemming batig saldo 2023 In 2023 is er een batig saldo gerealiseerd van € 144 duizend. Het bestuur heeft besloten dat dit resultaat kan worden toegevoegd aan de algemene reserve. Er is een wijziging van de GR gepland op 1 juli 2024, waarin een wijziging is opgenomen met betrekking tot de omvang van de algemene reserve. Voorheen is deze gemaximeerd tot € 0,5 miljoen; na 1 juli geldt een ratio van 80% voor het weerstandsvermogen. Deze wijziging komt voort uit de robuustheidscriteria die door het Interbestuurlijk Programma (IBP) zijn geformuleerd. Tabel 9: Verloop reserves Reserves x € 1.000
realisatie mutaties prognose prognose 31-12-2023 2024 31-12-2024 31-12-2025
Algemene reserve Te bestemmen batig saldo BR Provincietaken BR Bureau milieumetingen
500
144
92 121
-92 -71
Onverdeeld resultaat
144
Totaal reserves
858
644
644
50
-19
144
144
694
644
*) Onder voorbehoud van besluit partners over GR en bestuursbesluit
Toelichting op de het verloop reserves De bestemmingsreserve Bureau milieumetingen is bedoeld voor de kosten van de (vervanging)investeringen van apparatuur. De intentie is om een deel van de bestemmingsreserve ook te gebruiken voor de voorgenomen uitbreiding van de meetdienst qua materiele kosten. Een business case dienaangaande is hiervoor in voorbereiding. In 2024 worden de extra projectkosten voor energie zoals opgenomen in het Programma Complexe Handhaving gedekt Uit de bestemmingsreserve Provincietaken. Voorzieningen We hebben drie voorzieningen op de balans opgenomen en in de tabel weergegeven: • De voorziening Harmonisatie is een langlopende voorziening, ontstaan bij de oprichting van ODRA, ruim 10 jaar geleden. Het dekt de meerkosten in de salarissen van medewerkers die toen zijn overgekomen van de provincie Gelderland. • Geprognosticeerd is een gedeeltelijke vrijval van bovenmatig verlof. Er wordt vanuit het management gestuurd op de ‘verlof stuwmeren’ en geplande opname van de opgebouwde rechten. Met € 0,5 miljoen kunnen op korte termijn de risico’s worden opgevangen. • De post Personeel betreft kosten voor individuele trajecten met voormalige ODRA-medewerkers. Daarvoor was een voorziening getroffen die geheel zal worden besteed. Tabel 10: verloop voorzieningen en langlopende lening Voorzieningen x € 1.000
realisatie 31-12-2023
Harmonisatie provincie Gelderland Verlofsparen Personele kosten Totaal voorzieningen Lening BNG
•
mutaties 2024
prognose
-39
31-12-2024
404 500 152 1.056
-152 -191
365 500 0 865
583
-42
541
De lening is in 2022 aangegaan (initiële waarde van € 625.000) ter financiering van de inrichtingskosten kantoor Eusebiusbuitensingel 75. Het is een 15 jarige lening met lineaire aflossing.
Investeringen en materiele activa De investeringen bedragen dit jaar naar verwachting € 364 duizend:
Begrotingsactualisatie ODRA 2024 pag. 12
• •
De organisatie groeit; dit houdt in dat we mobiele ict-apparatuur aanschaffen. Bovendien is de apparatuur deels aan vervanging toe. De verwachte investeringen hiervoor bedragen € 101 duizend. In 2024 verwachten we € 263 duizend te investeren in nieuwe bedrijfssoftware. De aanbestedingsprocedure voor vervanging van de bestaande software is tijdens het schrijven van deze begroting in volle gang.
Tabel 11: materiële vaste activa Materiële vaste activa x € 1.000 Apparatuur en voertuigen Infrastructuur kantoor Kantoormeubilair ICT-apparatuur Immateriële activa (software) Totaal materiële vaste activa
realisatie 31-12-2023
115 424 317 244 56 1.155
Investeringen
101 263 364
Afschrijvingen
prognose
-40 -31 -52 -111 -35 -269
75 392 264 235 283 1.250
31-12-2024
Begrotingsactualisatie ODRA 2024 pag. 13
Bijlagen In de navolgende bijlagen hebben we de specificaties opgenomen van de geactualiseerde begroting. Bijlage 1: betreft de begrote omzet voor ODRA per klant. Dit zijn de kosten voor de partners. Deze komen overeen met de afgesproken werkpakketten voor 2024, opgehoogd met projecten en aanvullende opdrachten. Bijlage 2 en 3: geven de geactualiseerde aantallen producten en diensten weer. Bijlage 4: geeft de actualisatie van de gezamenlijke diensten. Bijlage 5: bevat een specificatie van overige baten. En in Bijlage 6 zijn financiële kengetallen opgenomen. Detail toelichtingen zijn in dit document achterwege gelaten. Deze zijn bij klanten bekend via de afspraken over de werkpakketten. De algemene lijn is in hoofdstuk 1 en 2 gegeven.
Begrotingsactualisatie ODRA 2024 pag. 14
Bijlage 1: Begrote omzet per klant Baten per klant x € 1.000 Arnhem Doesburg Duiven Lingewaard Overbetuwe Provincie regulier Provincie Bodemtaken Provincie Complexe Handhaving Provincie Aandachtsbedrijven Renkum Rheden Rozendaal Westervoort Zevenaar Subtotaal partners
Bouw
Milieu
Totaal
Bouw
producten producten producten x tarief 2.685 308 11 922 96
674 54 3 2 21 4.775
Subtotaal OD's
x tarief 887 63 225 391 498 333
x tarief 3.571 371 236 1.312 594 333
Milieu
Algemeen
Totaal
diensten diensten diensten diensten x € 99 750 60 0 309 30 248 51
x € 99 805 56 117 589 308 478 453 2.921
x € 99 941 57 53 703 213 917
160 237 6 46 323 3.168
834 292 8 48 344 7.944
121 11 1 0 16 1.598
142 187 5 29 281 6.372
1.094 1.342 333 113 23 31 89 5.907
9
9
178
310
158
Subtotaal derden
37
Subtotaal subsidieverstrekkers
Gezamenlijke diensten Alle Deel Innovatie partners partners ***) *) **) 271 333 146 39 28 22 40 10 22 109 103 60 98 24 53 124 32
% van de omzet *) **) ***) ****)
4.775
3.178
7.953 30%
1.776
6.719
aandeel bouw
Totaal
1 299
6.819 634 477 3.185 1.321 2.149 700 4.088 1.352 1.619 744 59 158 859 24.164
3.768 397 21 1.334 150 265 248 74 10 865 85 7 9 58 7.289
aandeel mil. & alg.
%
Aantal
Uren
producten
diensten
3.684 382 272 1.508 845 295
961 647 10 53 382 9.039
25.221 1.749 1.718 16.166 5.567 14.086 7.075 41.067 13.555 6.016 3.147 292 610 3.905 140.175
12
6.529
% tov act begr. '24 6.544 4% 565 12% 426 12% 3.284 -3% 1.194 11% 1.203 79% 530 32% 3.766 9% 1.239 9% 1.539 5% 646 15% 35 69% 116 36% 800 7% 21.887 3
% tov Totaal act baten real. begr. 2023 '24 6.759 1% 611 4% 406 18% 2.939 8% 1.009 31% 1.830 17% 548 28% 3.962 3% 1.154 17% 1.685 -4% 685 9% 36 64% 104 52% 890 -3% 22.618 0
439
Ini begroting 2024
x € 99 2.497 173 170 1.600 551 1.395 700 4.066 1.342 596 312 29 60 387 13.877 646
119
119
5
779
779
77%
497
57%
335
8
8
91
434
434
3.384
1.757 -75%
370
17%
42
797
42
755
7.628
####
7.330
19.124
755
755
6.821
15.614
751 89 71 272 175 156
265 23 10
77 79 12 28 80 959
70 19 3 7 20 617
42 43 7 15 28 469
190 140 22 50 128 2.044
Subtotaal overige baten Totaal klanten
Act begroting 2024
Overige baten ****)
1.085
59%
betreft data- en ketengedreven services, strafrecht, klantadvies milieu en piketdienst betreft klantadvies bouw en advies uitvoeringsbeleid betreft stimuleren circulaire economie, verminderen Nox en fijnstof, tegengaan ZZS, robotisering intakeproces en energie betreft meetdienst provincie en out-of-pocketkosten PCH/PAB
617
469
280
280
2.171
716
26.454
8%
3% 8,9
3.051 28% 237 3% 457 2% 1.851 13% 1.170 5% 1.884 9% 453 3% 4.014 17% 1.342 6% 755 7% 659 3% 52 0% 149 1% 801 4% 16.876 100%
280
gemiddeld kengetal
1.197 -33%
#### 9.051
157.716
24.083
10%
24.682
7%
Bijlage 2: Overzicht producten Taakveld Omschrijving product Programma 1. Vergunningverlening Aanpassingen omgevingsvergunning mba Intrekkingsbesluit BRIKS Maatwerk milieu Meldingen behandelen Besluit bouwen en leefomgeving Meldingen mba Omgevingsvergunning BRIKS cat 1 /Wkb Omgevingsvergunning BRIKS cat 2 /gevolgklasse 2 Omgevingsvergunningen milieubelastende activiteiten Vergunning vuurwerkontbrandingen Totaal (+ gemiddelden)
Milieu Bouw Milieu Bouw Milieu Bouw Bouw Milieu Milieu
Programma 2. Toezicht en Handhaving Controle Alcoholwet Controle activiteiten in of op de bodem Controle asbest/sloop Controle BRIKS / gevolgklasse 2 Bbl Controle BRIKS / gevolgklasse 3 Bbl Controle BRIKS categorie 1 Handhavingscontrole Hercontrole milieu Klachtbehandeling Preventieve controle mba Projectcontrole - ENE Projectcontrole - WNB Rapportageverplichting overig Toezicht vuurwerkevenementen Totaal (+ gemiddelden)
Bouw Milieu Bouw Bouw Bouw Bouw Milieu Milieu Algemeen Milieu Milieu Milieu Milieu Milieu
Totaal producten
Kengetal 2024
Kostprijs 2024
13 4 14 1 10 9 23 22 11 8,3
€ 1.287 € 396 € 1.386 € 99 € 990 € 891 € 2.277 € 2.178 € 1.089 € 792 aandeel bouw aandeel milieu/alg
Aantal Baten 2024 producten per product act begr. x 1.000 2024
%
Aantal producten ini begr. 2024
Aantal producten realisatie 2023
8 40 61 1.574 470 1.784 454 51 175 4.617 3.852 765
€ 10 € 16 € 85 € 156 € 465 € 1.590 € 1.034 € 111 € 191 € 3.657 2.795 862
0% 1% 1% 34% 10% 39% 10% 1% 4% 100% 83% 17%
8 40 62 1.393 470 1.787 515 52 175 4.502 3.736 766
5 28 50 1.688 393 1.765 364 25 176 4.494 3.845 649
5
€ 495
40
€ 20
1%
31
9 23 48 8 10 6
€ 891 € 2.277 € 4.752 € 792 € 990 € 594
296 235 89 933 108 641
€ 264 € 535 € 423 € 739 € 107 € 381
6% 5% 2% 20% 2% 14%
9 11
€ 891 € 1.089
1.646 130
€ 1.467 € 142
36% 3%
296 245 89 1.271 110 641 2.036 1.717
4 12 10,2
€ 396 € 1.188 € 969 aandeel bouw aandeel milieu/alg
196 120 4.434 1.593 2.841
€ 78 € 143 € 4.297 1.980 2.316
4% 3% 100% 36% 64%
221 120 6.776 1.932 4.844
46 24 249 164 51 1.251 287 529 3.991 1.642 118 121 185 94 8.752 1.761 6.991
8,9
9.051 6.693 2.358
€ 7.953 € 4.775 € 3.178
60% 40%
11.278 8.580 2.698
13.246 10.836 2.410
€ 879 aandeel bouw aandeel milieu/alg
Bijlage 3: Overzicht diensten
Omschrijving dienst
Taakveld
Programma 1. Vergunningverlening Advies omgevingskwaliteit Advies omgevingsvergunningen en meldingen mba Begeleiden initiatief BRIKS Begeleiden initiatief Beoordelingen Bbl Juridische expertise vergunningen Omgevingsvergunning mba uitgebreid Omgevingsvergunning BRIKS cat 3 /gevolgklasse 3 Subtotaal
Bouw Milieu Bouw Milieu Bouw Algemeen Milieu Bouw aandeel bouw aandeel milieu/alg
Programma 2. Toezicht en Handhaving Bestuursdwang uitvoeren Algemeen Controle activiteiten in of op de bodem Milieu Controle bestaande bouw en RO Bouw Controle bodemsanering Milieu Controle complex bedrijf Milieu Controle gevolgklasse 1 / WKB Bouw Controle graven in de bodem onder de IW Milieu Handhavingsbesluit nemen Algemeen Handhavingscontrole - PCH Milieu Hercontrole milieu - PCH Milieu Inning Algemeen Invorderingsbesluit Algemeen Juridische expertise handhaving Algemeen Keten- en data gedreven toezicht - PCH Milieu Klachtbehandeling Milieu Preventieve controle mba - PCH Milieu Projectcontrole Milieu Rapportageverplichting EPRTR Algemeen Rapportageverplichting overig - PCH Milieu Rapportbehandeling bedrijfsmelding en melding ongewoon voorval Milieu Strafrecht - PCH Milieu Transportcontrole Milieu Algemeen Subtotaal aandeel bouw aandeel milieu/alg Programma 3. Advies Adviesrapport leefomgeving Milieu Afhandeling Woo-verzoeken Algemeen Beoordeling saneringsevaluatie Bouw Meetadviesrapport leefomgeving Milieu Meetadviesrapport luchtkwaliteit langs wegen Milieu Algemeen Algemeen Subtotaal aandeel bouw aandeel milieu/alg Programma 5.
Algemeen en Projecten Beleids- en bestuursondersteuning Algemeen Detachering Algemeen Faciliteren participatietraject Milieu Meewerken aan programma of project Algemeen Partnerspecifieke werkafspraken Algemeen Programma- en projectmanagement Algemeen Algemeen Algemeen Subtotaal aandeel milieu/alg Totaal uren aandeel bouw aandeel milieu/alg
Begrotingsactualisatie ODRA 2024
Aantal uren Baten 2024 per act begr. dienst x 1.000 2024
%
1.879 612 3.107 1.035 1.992 4.062 2.776 1.270 16.733 8.248 8.485
€ 186 € 61 € 308 € 102 € 197 € 402 € 275 € 126 € 1.657 817 € 840
11% 4% 19% 6% 12% 24% 17% 8% 100% 49% 51%
252 672 4.774 4.627 10.062 2.412 4.800 10.392 500 1.612 8 29 5.282 795 5.638 1.400 5.869 1.230 1.452 1.208 1.350 250
€ 25 € 67 € 473 € 458 € 996 € 239 € 475 € 1.029 € 50 € 160 €1 €3 € 523 € 79 € 558 € 139 € 581 € 122 € 144 € 120 € 134 € 25
2% 4% 29% 28% 60% 14% 29% 62% 3% 10% 0% 0% 32% 5% 34% 8% 35% 7% 9% 7% 8% 1%
64.614 7.186 57.428
€ 6.397 711 € 5.685
100% 11% 89%
12.611 679 2.505 8.533 1.699
€ 1.248 € 67 € 248 € 845 € 168
75% 4% 15% 51% 10%
26.027 2.505 23.522
€ 2.577 € 248 € 2.329
100% 10% 90%
3.698 2.635 370 15.350 8.822 19.467
€ 366 € 261 € 37 € 1.520 € 873 € 1.927
7% 5% 1% 30% 18% 39%
50.342 50.342 157.716 17.939 139.777
€ 4.984 € 4.984 € 15.614 € 1.776 € 13.838
100% 100% 11% 89%
Aantal uren ini begr. 2024
Aantal uren realisatie 2023
1.684 612 3.156 1.035 2.045 2.335 2.538
2.936 594 4.317 695 1.439 5.404 2.200
13.405 6.885 6.520
17.585 8.692 8.893
253 672 4.585 4.072 8.911
9 6.470 4.823 11.271
4.083 10.775 500 1.300
4.600 13.476 710 1.184
4.815 795 1.514 855 4.061 1.232 1.452 1.208 600
5.626 1.153 1.147 4.013 587 1.217 1.518 558 1.104
-1.240 50.442 4.585 45.857
430 59.896 6.470 53.426
10.355 677 2.505 7.342 1.500 400 22.779 2.505 20.274
11.352 410 2.085 7.964 1.892
3.632 768 471 9.771 625 16.309 11.205 42.780 42.780 129.406 13.975 115.431
3.024 3.765 234 12.496 1.416 14.663 8.718 44.316 44.316 145.500 17.247 128.253
23.703 2.085 21.618
pag. 17
Bijlage 4: Overzicht gezamenlijke diensten en projecten Omschrijving gezamenlijke dienst x € 1.000
Thema
realisatie 2023
ini begr. 2024
act begr. 2024
toelichting
Piketdienst
87
115
116
alle partners
Strafrecht
217
248
248
alle partners
Data- en ketengedreven services
721
693
692
alle partners alle partners
Klantadvisering
milieu
12
30
30
Klantadvisering
bouw
504
413
413 bouw partners
Gezamenlijke dienst voor algemeen deel van de projecten GUOV
29
25
25 gem. partners
Advies uitvoeringsbeleid Subtotaal reguliere gezamenlijke diensten Programma Duurzaamheid:
Energie
137
204
1.706
1.727
173
149
203 gem. partners 1.727 148 gem. partners
Circulariteit
81
50
50 gem. partners
Omgevingswet
251
139
139 alle partners
Gezamenlijke dienst innovatiebudget
95
108
108 alle partners
Subtotaal gezamenlijke programma's en projecten
600
444
444
2.306
2.172
2.171
Programma Omgevingswet:
Totaal gezamenlijke diensten
klant
inwoners
Arnhem 165.042 34,6% Doesburg 11.063 2,3% Duiven 24.951 5,2% Lingewaard 47.057 9,9% Overbetuwe 48.507 10,2% Provincie regulier 43.318 *) 9,1% Renkum 31.429 6,6% Rheden 43.510 9,1% Rozendaal 1.759 0,4% Westervoort 15.009 3,1% Zevenaar 44.848 9,4% Totaal 476.493 100,0% *) gemiddelde van 10 gemeentelijke partners
stemverhouding
22 8 3 16 12 22 12 8 3 3 8 117
18,8% 6,8% 2,6% 13,7% 10,3% 18,8% 10,3% 6,8% 2,6% 2,6% 6,8% 100,0%
sleutel 60% inwoners - 40% stemverhouding 28,3% 4,1% 4,2% 11,4% 10,2% 13,0% 8,1% 8,2% 1,2% 2,9% 8,4% 100,0%
sleutel Briks
64,8% 4,3% 18,5%
12,3%
100,0%
De kosten voor de gezamenlijke diensten worden via de vastgestelde verdeelsleutel (60% inwoners en 40% stemverhouding) in werkprogramma’s opgenomen. In 2024 is het aantal stemmen van Doesburg, Overbetuwe en de provincie aangepast. De aantallen inwoners worden jaarlijks herijkt, hetgeen beperkte verschuivingen met zich meebrengt.
Bijlage 5: Overzicht overige baten Baten per klant x € 1.000
Bedrag
Basistaak
Plustaak milieu
Provincie Regulier Provincie Complexe Handhaving Provincie Aandachtsbedrijven Zevenaar Omgevingsdiensten Derden Subsidieverstrekkers Subtotaal Rentebaten Vrijval balansposten
265 23 10 1 5 91 42 436 126 163
265 23 10 1 5 91 42 436
Totaal klanten
725
599
Plustaak Toelichting niet-milieu Meetdienst + OOP Theseus Out-of-pocket Out-of-pocket Out-of-pocket Out-of-pocket Out-of-pocket Out-of-pocket Door te belasten aan klant 126
163 126
Bijlage 6: Financiële kengetallen Weerstandsratio (bedragen x € 1.000)
stand 31-12-2023
stand 31-12-2024
500
644
Bestemmingsreserves
213
50
Resultaat boekjaar
144
0
Algemene reserve Te bestemmen batig saldo
Onvoorzien Totaal weerstandsvermogen (ex bestemmingsres.)
131 858
825
Totaal risico
1.000
1.000
Weerstandsratio
86%
83%
Norm
80%
80%
Begrotingsactualisatie ODRA 2024
Realisatie 2023
Financiële kengetallen Netto schuldquote Netto schuldquote (verstrekte leningen) Solvabiliteit Structurele exploitatieruimte Liquiditeit (current ratio) Grondexploitatie Belastingcapaciteit
pag. 19
-3,1% -3,1% 10,8% 0% 123,6% nvt nvt
prognose 2024 -2,1% -2,1% 14,0% 0% 127,8% nvt nvt