Document · PDF

5. Eerste Bestuursrapportage 2025 ter zienswijze naar Raad

Raadsvergadering 24 juni 2025, gemeente RhedenBij agendapunt: Jaarstukken 2024, 1e Berap 2025, MJPB 2026-2029 De Connectie6.267 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

1e Bestuursrapportage 2025

Inhoudsopgave 1. Inleiding 1.1. Inleiding 1.2. Leeswijzer

3 3 3

2. Afwijkingen programmaplan 2.1 Programma Bedrijfsvoering Gemeenten 2.2.Programma Belastingen Gemeenten

4 5 8

3. Bedrijfsvoering

4. Ontwikkeling MJPB 2025-2028 4.1. Ontwikkelingen financieel kader 4.2. Ontwikkeling begroting 2025 4.3. Investeringsprogramma

11 11 14 17

5. Bijlagen 5.1. Effecten bijdragen per gemeente 5.2. Ontwikkeling MJPB 2025-2028 per programma

18 18 21

1. Inleiding 1.1. Inleiding Dit is de eerste bestuursrapportage over 2025. Deze bestuursrapportage is een afwijkingenrapportage ten opzichte van de begroting en bevat de te verwachten ontwikkelingen voor het lopende jaar. De nadruk ligt op de ontwikkelingen in het financieel kader en de begroting, onder andere naar aanleiding van de jaarstukken. Dit is ook de reden waarom de eerste bestuursrapportage tegelijkertijd met de Jaarstukken 2024 aan de gemeenteraden wordt aangeboden. De structurele effecten van de afwijkingen worden vertaald naar en opgenomen in de MJPB 2026-2029.

1.2. Leeswijzer Hoofdstuk 2 rapporteert over de te verwachten programmatische ontwikkelingen. Dit gebeurt aan de hand van het programmaplan en de doelen en resultaten die hierin zijn opgenomen. De aandacht gaat hierbij vooral uit naar afwijkingen ten opzichte van het programmaplan. Hoofdstuk 3 gaat over de ontwikkelingen in de bedrijfsvoering van De Connectie zelf. In hoofdstuk 4 gaan we in op de ontwikkelingen in het financieel kader en de ontwikkelingen in de begroting en het investeringsprogramma. In hoofdstuk 5 zijn de bijlagen opgenomen met onder andere de effecten van deze bestuursrapportage op de bijdrage per gemeente.

1.3 Omvorming naar enkelvoudige centrumregeling In oktober 2024 hebben de colleges van de deelnemende gemeenten de intentie uitgesproken om de huidige samenwerkingsvorm van De Connectie te veranderen. Dat zou moeten gaan van een bedrijfsvoeringsorganisatie in het kader van de WGR (Wet gemeenschappelijke regelingen) met gedeeld eigenaarschap naar een enkelvoudige centrumregeling met de gemeente Arnhem als gastheer en de gemeenten Renkum en Rheden als gast. Daarmee wordt de samenwerkingsvorm ‘lichter’, met een verschuiving van zeggenschap (en risico) naar één gemeente. De planning is dat deze omvorming per 01-01-26 ingaat. Volgens de huidige regeling moet een omvormingsplan worden opgesteld door een onafhankelijke derde partij (Artikel 27) bij het ontbinden van de huidige regeling. Met het opstellen van dit omvormingsplan is in november 2024 begonnen. In februari 2025 is het plan door het bestuur voorlopig vastgesteld. Hierna is het voorgelegd aan de OR van De Connectie voor een adviesaanvraag. Het plan gaat onder andere in op de overgang van medewerkers, overgang van taken en systemen, organisatiecultuur, en juridische, financiële en ICT-aspecten. De omvorming wordt, als de gemeenteraden instemmen, in 2026 uitgevoerd. Het omvormingsplan sluit nauw aan op het zogenaamde ‘invlechtingsplan’ dat gemeente Arnhem opstelt.

Ook wordt er een overkoepelende businesscase opgesteld voor alle betrokken partijen: de drie gemeenten, de andere klanten en De Connectie. Penvoerder van deze businesscase is de gemeente Arnhem maar Renkum, Rheden en De Connectie schrijven mee. In de loop van 2025 worden deze documenten voorgelegd aan de gemeenteraden van de drie gemeenten. Als de raden met de plannen instemmen kan er gevolg worden gegeven aan deze intentie. Een belangrijk uitgangspunt bij de omvorming is het begrip ‘as is’. Dit betekent dat het uitgangspunt is dat de taken, het personeel, de organisatie en alle overige boedel van De Connectie geheel en ongedeeld door de gemeente Arnhem worden overgenomen. Er is sprake van overgang van onderneming. De medewerkers van De Connectie zijn via twee bijeenkomsten over deze ontwikkeling geïnformeerd. Tijdens de eerste bijeenkomst kregen de medewerkers gelijk de kans hun vragen te stellen aan directeur Sanne de Kleyn. Bij de tweede bijeenkomst sloot het bestuur van De Connectie aan. Ook aan hen konden medewerkers vragen stellen. De komende maanden blijven we medewerkers informeren bij nieuwe ontwikkelingen. De voorbereiding om van een zelfstandige bedrijfsvoeringsorganisatie over te gaan naar een centrumconstructie binnen de gemeente Arnhem vraagt in 2025 een grote inspanning van alle afdelingen van De Connectie.

Deze grote inspanning vereist ons ook om goede afwegingen te maken in de inzet van capaciteit in 2025. De Connectie is in basis een uitvoeringsorganisatie. De verwachting is dat er niet overal voldoende capaciteit is om naast het continueren van de dienstverlening een significante bijdrage te leveren aan het omvormings- en invlechtingsproces. De capaciteitsuitdaging wordt onderdeel van businesscase, omvormings- en invlechtingsplan. De eerste prioriteit is de continuïteit op het leveren van de afgesproken diensten en dienstverlening in 2025. Daarnaast is het belangrijk om waar mogelijk in te blijven zetten op het doorontwikkelen van de dienstverlening en het (blijven) doen van noodzakelijke en wenselijke aanpassingen in de bedrijfsvoering naar aanleiding van autonome (wettelijke) ontwikkelingen of de lifecycle van dienstverleningsonderdelen. Dit mede omdat de dienstverlening in de nieuwe situatie één op één (as is) wordt doorgezet.

2. Afwijkingen programmaplan In de volgende paragrafen wordt uitgelegd welke doelstellingen en activiteiten uit het programmaplan 2025 (MJPB 2025-2028) zijn gewijzigd. De uitleg volgt de opbouw van de programma-indeling uit deze MJPB. 2.1 Programma Bedrijfsvoering Gemeenten ICT In 2024 is flink geïnvesteerd in informatieveiligheid. Als onderdeel van dit programma is in 2024 een zogenaamd Security Operations Centre (SOC) ingericht. Het SOC is een team van specialisten en middelen dat, vanuit het oogpunt van informatieveiligheid, de ICT-omgeving in de gaten houdt. Het SOC probeert tijdig ongewenste signalen op te sporen. En daarmee te voorkomen dat hackers en andere niet-vertrouwde personen onze omgeving of data kunnen benaderen. Het is de ambitie om in 2025 het SOC verder te professionaliseren en uit te bouwen, om daarmee de voortdurend toenemende risico’s op het gebied van informatieveiligheid te beperken. Het SOC is in samenwerking met de gemeente Arnhem opgezet. De gemeenten Rheden en Renkum maken ook gebruik van deze dienstverlening. De dagelijkse invulling van het SOC brengt structurele kosten met zich mee. Dit betreft met name personeelskosten en kosten van het systeem. Met de gemeente Arnhem is afgesproken dat hier structurele formatie voor wordt georganiseerd.

Documentaire Informatievoorziening Een centraal Document Management System - Record Management Application (DMS-RMA)1 kan in grote mate bijdragen aan verregaand geharmoniseerd archiefbeheer (in systemen en processen). De bedoeling was in het voorjaar van 2024 regionaal keuzes te maken over hoe we hier invulling aan gaan geven. Maar de gemeenten concludeerden dat het te vroeg was om een definitieve keuze te maken. Daarom is besloten eerst een routekaart op te stellen om tot een herzien programma van eisen te komen. Als eerste stap is een regionale visie informatiebeheer vastgesteld. Hiermee is het vraagstuk breder getrokken. De visie en routekaart geven ook handvatten voor de doorontwikkeling van het informatievoorziening-landschap voor DIV. In 2025 is het routeplan door de gemeente Arnhem opgesteld. Besloten om het routeplan te verrijken met de informatie van de gemeenten Renkum en Rheden. Na de gemeenschappelijk gedragen routekaart volgt het programma van eisen. In 2025 willen we onze dienstverlening efficiënter maken met een digitaal ontvangstportaal. Dit portaal helpt met het registreren van zaken in het zaaksysteem. Het voorkomt dat voor registratie meerdere applicaties nodig zijn. Het ontvangstportaal ervoor dat we voor alle gemeenten op dezelfde manier kunnen werken. De bedoeling is dat deze manier van werken eind 2025 is geïmplementeerd.

Een archiefsysteem 5

Inkoop & aanbesteding De bezetting van het team Inkoop en Aanbesteding (I&A) is weer compleet. De inhuur loopt hiermee terug. Op dit moment kunnen we voldoen aan de vraag om begeleiding en advies van de gemeenten. De ontwikkelingen binnen De Connectie zelf vragen nog wel om meer ondersteuning dan waar capaciteit voor beschikbaar is. Verder blijft de planbaarheid van de aanbestedingen een aandachtspunt. Soms wordt er laat een aanvraag gedaan, of wordt juist op het laatste moment de planning aangepast, bijvoorbeeld door gebrek aan budget of een projectleider. Dit zorgt ervoor dat de inzet van onze adviseurs moeilijk planbaar is. De gemeente Arnhem gaat nieuw inkoopbeleid vaststellen. In dit nieuwe beleid is meer aandacht voor maatschappelijke thema’s als duurzaamheid, circulariteit en inclusie. Een zorg is dat de gemeenten daarmee niet meer een geharmoniseerd inkoopbeleid hebben. Dit zorgt mogelijk voor extra werkzaamheden en daarmee kosten voor team I&A. De aanbesteding van het nieuwe contractbeheersysteem is afgerond. We zijn nu bezig met de implementatie. De verwachting is dat we het nieuwe systeem in mei 2025 in gebruik nemen. De implementatie vraagt extra inzet in de eerste helft van 2025. Facilitaire Zaken De gemeente Renkum heeft nog geen keuze gemaakt wat betreft hun huisvesting.

Er zijn verschillende mogelijkheden, waaronder het zoeken naar een nieuwe locatie, nieuwbouw of bestaand. Als deze plannen meer vorm krijgen neemt De Connectie graag deel aan het project om zo haar adviezen en expertise in te brengen. Administratie & Beheer In de eerste helft van 2025 zijn we bezig met het afronden van het project e-HRM. De laatste gezamenlijke module is in januari 2025 opgeleverd. We zijn nog bezig met een aantal modules die niet voor alle klanten zijn. Bijvoorbeeld onderdelen waar maar één of twee gemeenten gebruik van gaan maken. We ronden dit naar verwachting in juli 2025 af. In 2025 wordt verder vorm gegeven aan het professionaliseren van het team PSA (Personeels- en Salarisadministratie). Door het implementeren van e-HRM veranderen de taken voor PSA. Eind 2026 loopt de eerste verlengingsoptie van het contract van ons financieel pakket af. We zijn op dit moment aan het verkennen wat onze opties zijn. Hier worden de gemeenten bij betrokken. Er is een projectleider aangesteld voor dit traject. Afhankelijk van de keuzes die in dit traject gemaakt worden bepalen we welke verbeteringsopties in het huidige pakket nog toegevoegde waarde hebben. Er loopt een onderzoek naar het btw-proces. In dit onderzoek kijken we hoe dit proces efficiënter en geharmoniseerd ingericht kan worden. De bedoeling is om het onderzoek voor de zomer af te ronden.

We bespreken de uitkomsten met de gemeenten. Ook voor andere processen hebben we de ambitie om te onderzoeken of en op welke manier (verdere) harmonisatie mogelijk is. Bij dergelijke onderzoeken zijn de gemeenten nodig. Harmoniseren betekent soms namelijk ook het aanpassen van beleidsregels.

Management Support In 2024 zijn er trainingen georganiseerd over het gebruik van AI2. Aan de hand van deze trainingen onderzoeken we hoe we AI in kunnen zetten in het werk van Management Support. In 2025 gaan we aan de slag met het inzetten van AI voor notuleren. We onderzoeken eerst de mogelijke impact op informatieveiligheid en privacy.

Artificiële intelligentie (AI) of kunstmatige intelligentie (KI) is het nabootsen van menselijke vaardigheden met een computersysteem, zoals: het aanleren, redeneren en plannen om zichzelf automatisch bij te sturen 7

2.2. Programma Belastingen Gemeenten We hebben de ambitie uitgesproken het oordeel van de waarderingskamer (toezichthouder op belastingen) te verbeteren naar ‘goed’. Gezien de uitdagingen rondom de structurele toename van bezwaren, beroepen, de overgang naar een nieuw waarderingssysteem, en de mogelijke invlechting bij de gemeente Arnhem ligt de focus voorlopig op het behouden van het oordeel van ‘voldoende’. Het aantal bezwaren tegen de WOZ-waarde is al jaren hoog. Aanpassingen in wet- en regelgeving hebben geleid tot minder bezwaren, maar dit aantal blijft hoger dan past binnen onze begroting. In de loop van het tweede kwartaal van 2025 wordt duidelijk hoeveel bezwaren over de aanslag 2025 binnen gaan komen. Daarna informeren we de gemeenten via het opdrachtgeversoverleg (OGO) over het aantal bezwaren en de financiële gevolgen. De proceskostenvergoedingen zijn verlaagd door nieuwe wet- en regelgeving. De verwachting is dat eventuele financiële gevolgen zich zullen beperken tot kosten voor extra personele capaciteit om de bezwaren af te handelen. De verwachting is dat het aantal bezwaren structureel hoog blijft. Daarom is het belangrijk om hier structurele (financiële) afspraken over te maken. Op dit moment betaalt De Connectie de proceskostenvergoedingen. Het proces rond de uitbetaling van deze proceskostenvergoedingen verandert door wet- en regelgeving.

In het vervolg dient deze terugbetaald en verrekend te worden met de belastingplichtige waardoor de uitbetaling wordt gedaan via de (exploitatie)rekening van gemeenten. Uitbetaling moet daardoor plaatsvinden via de gemeente zelf. We gaan in gesprek met de gemeenten om het betalingsproces opnieuw in te richten. Een gevolg van het hoge aantal bezwaren is ook dat het aantal beroepen is toegenomen. Als belanghebbenden het niet eens zijn met de uitspraak dan kan beroep ingediend worden bij de rechtbank. Beroepen kosten meer tijd en geld dan bezwaren. De uitvoering van de beroepszaken hebben we overgenomen van de gemeente Arnhem via een maatwerkovereenkomst. Momenteel zijn we om inzicht te krijgen in het aantal beroepszaken dat loopt. Dit aantal is groot door de hoge werkvoorraad bij de rechtbank.

3. Bedrijfsvoering Organisatiestructuur Het Ontwikkelperspectief 2020-2024 was de afgelopen jaren leidend voor de wijze waarop de organisatie is gestuurd in het bereiken van haar doelstellingen. Het organisatie- en ontwikkelplan geeft daar opvolging aan en beschrijft de ontwikkelrichting en -doelstelling van de organisatie en de wijze waarop sturing wordt gegeven aan zowel de beheersorganisatie als de ontwikkelorganisatie en de betekenis hiervan voor de organisatiestructuur. Half 2024 hebben de gemeenten Arnhem, Renkum en Rheden de intentie uitgesproken om de huidige samenwerkingsvorm van een bedrijfsvoeringsorganisatie om te vormen naar een enkelvoudige centrumregeling met gemeente Arnhem als gastheer en de gemeenten Rheden en Renkum als gast. Gezien deze ontwikkeling lijkt het uitgangspunt van de opdracht voor een organisatie- en ontwikkelplan, namelijk de positionering als zelfstandige organisatie, niet meer aan de orde. De opdracht voor het plan is om deze reden eind 2024 stopgezet. Sturing op organisatiedoelstellingen De Connectie heeft de volgende visie voor de organisatie: met oog voor talent, ontwikkeling en diversiteit bieden wij de beste dienstverlening. We kennen onze klant en zijn een betrouwbare en transparante organisatie. Voor het realiseren van deze visie zijn drie thema’s benoemd. 1.

De Connectie op orde: doelstellingen halen en het herkennen en beheersen van risico’s We zijn in 2024 gestart met het opzetten van rapportages die uitgaan van KPI’s (kritische prestatie indicatoren). Daarbij maken we onderscheid tussen KPI’s die helpen om de organisatie te sturen en KPI’s waarmee verantwoording wordt afgelegd naar onze opdrachtgevers. De laatste groep KPI’s is gekoppeld aan de producten- en diensten-catalogus (PDC) en aan afspraken die we met onze opdrachtgevers hebben gemaakt. De rapportages komen grotendeels geautomatiseerd tot stand. Afgelopen jaar zijn 32 KPI’s opgeleverd. Voor de dienstverlening die hiermee nog niet wordt afgedekt, pakken we dit in 2025 verder op. Ook is binnen dit thema het ontwikkelplan Procesgericht Werken gestart. Dit plan heeft als doel het stimuleren van de kwaliteitscultuur (herkennen en aanpakken van risico’s en verbeteringen). Verder is dit een begin van kwaliteitsmanagementbeleid voor sturing en verantwoording van bedrijfsvoering. In 2025 werken we verder aan bewustwording en de verbetering van vaardigheden op het gebied van kwaliteitsgerichtheid en klantgerichtheid door de hele organisatie.

2. De Connectie: jij doet ertoe! De medewerkers zijn het kloppende hart van De Connectie. Samen doen we het! Wie je ook bent, waar je ook in gelooft, hoe je er ook uitziet. Jij doet ertoe! Binnen dit onderwerp zetten we projecten op om dit versterken. Deze projecten zijn gericht op: • • • •

Het bieden van kansen aan medewerkers; Externe profilering. Wat maakt ons een aantrekkelijke organisatie om voor te werken?; Inclusie en diversiteit (zie hieronder); Duurzame inzetbaarheid.

De Connectie wil een diverse en inclusieve organisatie zijn, waar (toekomstige) medewerkers zich welkom, veilig en verbonden voelen. We kijken naar talent, kennis en kunde om samen nog beter te worden. De Connectie vindt de ontwikkeling van kansen voor alle medewerkers belangrijk. Daarvoor is beleid ontwikkeld. In de komende jaren gaan we het beleid verder implementeren en aanscherpen. 3. Dienstverlening: het gaat om de klant! We denken en handelen vanuit de klant. De dienstverlening verbeteren we door in te zetten op mensen, processen en systemen. Belangrijk daarbij zijn kennis, houding en gedrag van medewerkers. De klanttevredenheid is gemeten in een onderzoek. Op basis van dit onderzoek doen we aanpassingen in de dienstverlening. Ondertussen winnen we ook nieuwe informatie in. Op deze manier ontstaat een kringloop van voortdurende verbetering. Outputsturing en -verrekening De ontwikkeling naar output-sturing en -bekostiging kan een belangrijk hulpmiddel zijn bij het verkrijgen van inzicht in, en het sturen op, afnamevolumes door gemeenten. Hiermee krijgt de gemeente meer invloed op het kostenniveau van de bedrijfsvoering. De werking van het kostprijsmodel is aan de gemeenten gepresenteerd en er is een tweede onderzoek gedeeld van de mogelijke herverdeeleffecten van de nieuwe aanpak.

Tegelijkertijd is het belangrijk te beseffen dat de uitkomsten van het kostprijsmodel in deze fase een onzekerheid in zich hebben door inschattingen en aannames die in het model zijn gemaakt. Deze aannames zijn we aan het verbeteren door betrouwbare registraties op te bouwen. Hiermee ontstaat een steeds zuiverder beeld van werkelijke inzet en verbruik. De gemeenten hebben afgesproken om het kostprijsmodel per 1-1-2026 te willen gaan gebruiken voor de verrekening.

4. Ontwikkeling MJPB 2025-2028 4.1. Ontwikkelingen financieel kader Lasten Bedragen x 1.000 euro MJPB 2025-2028 Totaal primitieve begroting Primitieve begroting Kadercorrecties agv (bestuurlijke) besluitvorming E-HRM projectkosten -/- Vrijval bestemmingsreserves E-HRM SOC/SIEM structurele kosten Teruggave kader proceskostenvergoedingen

Baten

Saldo

S/I

54.377 54.377

-54.398 -54.398

-21 -21

120 397 -326

-120 -397 326

120 -120 -

I I S S

Kadercorrecties agv maat- en meerwerk Structurele doorwerking maat- en meerwerk ICT Structurele doorwerking maat- en meerwerk Facilitaire Zaken Structurele doorwerking maat- en meerwerk Management Support Structurele doorwerking maat- en meerwerk Belastingen Structurele doorwerking uitbreiding devices Gemeenten Structurele doorwerking uitbreiding devices De Connectie Structurele doorwerking meerkosten Azure De Connectie Structurele doorwerking maat- en meerwerk derden

339 190 142 98 243 32 29 14

-339 -190 -142 -98 -243 -32 -29 -14

S S S S S S S S

Kadercorrecties dienstverlening derden Afschaling dienstverlening Sociale wijkteams Arnhem Afschaling dienstverlening West Maas en Waal

-925 -130

925 130

S S

-427 217 203 216 54.593

427 -217 -203 -216 -54.614

S S

Overige kadercorrecties Teruggave kader MAS Areaaluitbreiding Arnhem Hogere huisvestingslasten Totaal Kadercorrecties Saldo baten en lasten

-21

We onderscheiden een aantal soorten kadercorrecties, te weten: correcties naar aanleiding van (bestuurlijke) besluitvorming, correcties als gevolg van maat- en meerwerk en overige kadercorrecties. 4.1.2. Kadercorrecties als gevolg van besluitvorming E-HRM De inrichting van het (nieuwe) e-HRM systeem verloopt langzamer dan verwacht. Dat heeft twee oorzaken. Allereerst zien we dat gemeenten in toenemende mate de wens hebben hun eigen processen in te richten. Dat vraagt een andere inrichting van het systeem en vergt meer capaciteit. De aanwezige capaciteit is beperkt zodat het langer duurt om de inrichting af te ronden. Daarnaast merken we dat veel van de processen die we oppakken ook andere omissies (veelal uit het verleden) aan het licht brengen. Deze worden vaak gesignaleerd en waar mogelijk opgelost gedurende het project. De vertraging in 2024 heeft geleid tot een incidenteel voordeel van € 176.000. Tijdens de bestuursvergadering van 13 december is door het bestuur besloten €120.000 van dit voordeel te reserveren voor het afronden van het project in 2025.

Structurele kosten SOC/SIEM De Baseline Informatieveiligheid Overheid schrijft het inrichten van een monitoring- en detectieomgeving (SOC/SIEM) voor. In samenspraak met de gemeente Arnhem wordt er een project uitgevoerd om het SOC/SIEM in te richten. Na afronding van het project is er ook structureel personele inzet voor onder andere het monitoren en analyseren van de bevindingen van het systeem nodig. Hiervoor worden middelen opgehaald bij de gemeente Arnhem. Teruggave kader proceskostenvergoedingen Op dit moment worden proceskostenvergoedingen voor bezwaren op de WOZ-aanslagen betaalt vanuit de exploitatie van De Connectie. Veranderingen in wet- en regelgeving zorgen ervoor dat dit moet gebeuren via de exploitatie van de gemeenten. Vergoedingen moeten namelijk, waar mogelijk, verrekend worden met de belasting die een inwoner betaalt. Daarom gaan deze middelen terug naar de gemeenten en worden de proceskostenvergoedingen vanaf 2025 betaalt vanuit de gemeentelijke exploitatie. Omdat de vergoedingen in 2024 naar beneden zijn bijgesteld is de verwachting dat de middelen die terugvloeien voldoende zijn om de vergoedingen van te betalen. Afgesproken is dat met de gemeenten afspraken gemaakt worden over de technische inrichting worden gemaakt. Eventuele kosten voortkomend uit de technische inrichting zijn voor rekening van De Connectie. 4.1.3.

Kadercorrecties als gevolg van maat- en meerwerk Zowel de kosten als de opbrengsten van maat- en meerwerk maken in principe geen deel uit van de begroting en het kader. Elke maat- en meerwerkopdracht moet schriftelijk zijn overeengekomen. De financiële effecten van structureel maat- en meerwerk worden verwerkt in het begrotingjaar volgend op het jaar waarin de maat- of meerwerkovereenkomst tot stand is gekomen. Structurele doorwerking maat- en meerwerk ICT Op verzoek van de gemeenten hebben er uitbreidingen plaatsgevonden voor de Schuldhulpverleningsapplicatie (gemeente Arnhem), software webcast ( gemeente Arnhem) en de AVmiddelen (gemeenten Arnhem en Rheden). Structurele doorwerking maat- en meerwerk Facilitaire zaken De structurele doorwerking van het maat- en meerwerk bij facilitaire zaken betreft dienstverlening volgend uit de nieuwbouw van het gemeentehuis in Rheden en uitbreiding van de dienstverlening voor beveiliging en schoonmaak (gemeente Arnhem en Renkum) Structurele doorwerking maat- en meerwerk Management Support Op verzoek van de gemeente Arnhem wordt de gemeente op specifieke onderdelen buiten de basisdienstverlening om meer ondersteund door de afdeling Management Support. Deze meerwerkovereenkomsten zijn in 2025 structureel aan de begroting van De Connectie toegevoegd.

Op de basisdienstverlening wordt juist minder afgenomen, hierop krijgt de gemeente Arnhem elders in deze bestuursrapportage middelen terug. Structurele doorwerking maat- en meerwerk Belastingen Het afhandelen van de beroepszaken op bezwaren is door de gemeente Arnhem overgedragen aan De Connectie. In 2024 werd dit gedaan via een maat- en meerwerkovereenkomst. Vanaf 2025 gaat er structureel één fte over naar De Connectie.

Structurele doorwerking uitbreiding devices Wijzigingen in de behoefte aan devices worden voornamelijk via Topdesk aangevraagd en geregistreerd in de database bij ICT. Met een begrotingswijziging worden de structurele effecten hiervan verwerkt in het kader van De Connectie. Daarbij worden de kaders van die gemeente belast waar ook daadwerkelijk de aanpassing heeft plaatsgevonden. De uitbreiding van de devices van De Connectie wordt op basis van de verdeelsleutel in het kader van de gemeenten verwerkt. Structurele doorwerking meerkosten Azure Wijzigingen in de behoefte om meer data te ontsluiten via het Azure-platform leidt tot een uitbreiding van deze kosten. Deze uitbreiding wordt op basis van de verdeelsleutel in het kader van de gemeenten verwerkt. Structurele doorwerking maat- en meerwerk derden Er heeft bij een aantal derden een kleine uitbreiding op de dienstverlening plaatsgevonden. 4.1.4. Kadercorrecties dienstverlening derden Afschaling dienstverlening Sociale wijkteams Arnhem De dienstverlening aan de Sociale Wijkteams Arnhem is in 2024 afgebouwd en per oktober 2024 beëindigd. Dit leidt tot een aanpassing op het kader van zowel baten als lasten. Afschaling dienstverlening gemeente West Maas en Waal De dienstverlening aan de gemeente West Maas en Waal is de afgelopen jaren steeds verder afgebouwd. Naar verwachting wordt de dienstverlening in 2025 helemaal beëindigd.

Dit leidt tot een aanpassing op het kader van zowel baten als lasten. 4.1.5. Overige kaderwijzigingen Teruggave kader Management Support De gemeenten Arnhem en Renkum nemen minder Management Support af dan begroot op de basisdienstverlening. Dit betekent dat bij deze gemeenten meer middelen opgehaald zijn dan uiteindelijk uitgegeven. De gemeenten krijgen deze middelen structureel terug. Voor Arnhem is dit een teruggave van € 341.000, voor Renkum een teruggave van € 66.000. Areaaluitbreiding Arnhem Het aantal medewerkers van de gemeente Arnhem is de laatste jaren significant toegenomen. Afgesproken is dat De Connectie hier via deze areaaluitbreiding deels voor wordt gecompenseerd. Hogere huisvestingslasten De Connectie heeft een huurovereenkomst gesloten met de gemeente Arnhem voor het beschikbaar stellen van werkplekken voor medewerkers van De Connectie. Deze huurovereenkomst wordt jaarlijks geïndexeerd. De Connectie wordt lopende het jaar niet via het kader gecompenseerd voor de gestegen huisvestingslasten. De benodigde aanvullende gemeentelijke bijdrage is in 2024 via de exploitatie verrekend en wordt vanaf 2025 verwerkt in het kader.

4. 2. Ontwikkeling begroting 2025 Lasten Bedragen x 1.000 euro MJPB 2025-2028 Totaal primitieve begroting Primitieve begroting Kadercorrecties Primitieve begroting na kadercorrecties Ontwikkelingen begroting 2025-2028 Loon- en prijsontwikkelingen CAO stijging en premieontwikkelingen Onderhoudsronde HR21 Autonome prijsontwikkelingen 2025

Baten

Saldo

S/I

54.377 54.377 216 54.593

-54.398 -54.398 -216 -54.614

-21 -21 0 -21

PM 102 162

PM -102 -162

S S S

Stelposten Stelpost kapitaalslasten Compensatie jaarrekeningresultaat 2024 Reservering stelpost kapitaalslasten

-2.685 799 1.886

2.685 -799 -1.886

I I I

Compensatie jaarrekeningresultaat 2024 Onttrekking bestemmingsreserves Prijsindexatie Onttrekking bestemmingsreserves WOZ-bezwaren Totaal Ontwikkelingen begroting 2025-2028 Saldo baten en lasten

356 621 55.214

-262 -94 -621 -55.235

356 -262 -94 -21

I I I

In deze paragraaf zijn de bekende en voorziene ontwikkelingen met een financieel effect weergegeven. Daarbij is gekozen voor een clustering naar de aard van deze ontwikkelingen en een voorstel gedaan ter dekking van het financieel effect. 4.2.1. Loon- en prijsontwikkelingen Loonontwikkelingen (PM) De huidige collectieve arbeidsovereenkomst (CAO) loopt af per 31 maart 2025. Ten tijde van het opstellen van deze bestuursrapportage is er nog geen nieuwe collectieve arbeidsovereenkomst (CAO). De bonden en de werkgevers zijn nog met elkaar in onderhandeling. De verwachting is dat in de nieuw af te sluiten CAO een loonstijging zal worden afgesproken. Deze loonstijging wordt, tezamen met de compensatie die hiervoor moet worden opgehaald bij gemeenten, opgenomen in de 2e bestuursrapportage. Onderhoudsronde HR21 (€ 102.000) Binnen De Connectie vindt jaarlijks een onderhoudsronde HR21 plaats, waarin getoetst wordt of de organisatiefunctiematrix en de gekozen normfuncties voldoende aansluiten bij de werkzaamheden van de medewerkers en de (verandering in de) doelstelling. De resultaten van deze onderhoudsronde worden op basis van de richtlijnen (procedureregeling) voorgelegd aan een gecertificeerd HR21specialist van Bureau Leeuwendaal. De onderhoudsronde heeft zodoende geen gevolgen voor de totale formatie, maar wel voor de totale loonsom.

Autonome prijsontwikkelingen (€ 162.000) De meest recente raming van de prijsindex voor de materiële overheidsconsumptie komt uit Centraal Economisch Plan (CEP) van februari 2025. Op basis hiervan zijn de materiële budgetten vanaf 2025 met 2,9% geïndexeerd ten opzichte van het prijspeil 2024. Hiervan is 2,2% al opgenomen in de MJPB 2025-2028. Aanvullend wordt in deze bestuursrapportage dus nog 0,7% opgenomen.

4.2.2. Stelposten Stelpost kapitaalslasten (€ 2.685.000) De omvang van het totale kapitaalslastenbudget (budget voor rente en afschrijving) is gebaseerd op de meerjareninvesteringsplanning (MIP). Wanneer nieuwe investeringen, nadat ze (economisch) zijn afgeschreven, worden uitgesteld, ontstaat er ruimte in het kapitaalslastenbudget. Voor deze ruimte wordt een stelpost opgenomen, deze bedraagt in 2024 €2.685.000. Jaarlijks wordt bekeken of deze kan vrijvallen. Voorgesteld wordt deze stelpost in 2025 als volgt in te zetten: €799.000 wordt toegevoegd aan de algemene reserve ter compensatie van het negatieve jaarrekeningresultaat over 2024. Voorgesteld wordt om de resterende €1.886.000 beschikbaar te houden voor: Dekking kosten omvorming De Connectie In het omvormingsplan is een liquidatiebegroting voor de omvorming van De Connectie opgenomen. Deze werd door Proof Adviseurs begroot op €710.000. De financiële paragraaf is door uw bestuur voor kennisgeving aangenomen en afgesproken is dat de kosten in samenhang met de kosten voor invlechting bekeken gaan worden. Ook is afgesproken dat deze kosten door de drie gemeenten gedragen gaan worden. Voorgesteld wordt om de kosten te dekken uit de stelpost zodat de gemeenten zelf hier geen dekking meer voor hoeven te vinden.

Dekking eventuele taakstelling loon- en prijscompensatie Zoals onder het kopje loon- en prijscompensatie aangegeven: het opnieuw niet volledig compenseren voor loon- en prijsstijgingen kan leiden tot een nieuwe taakstelling. Het is lastig om in een al lopend jaar invulling te geven aan zo’n taakstelling. Daarom wordt voorgesteld dat, mocht dit zich voordoen, deze taakstelling incidenteel wordt gedekt uit de stelpost kapitaalslasten. Flexibiliteit investeringen De hoogte van de stelpost wordt berekend op basis van de op dit moment bekende investeringsbehoefte. Deze behoefte kan in de loop van het jaar nog veranderen. Zo zagen we in 2024 ook dat er uiteindelijk meer is geïnvesteerd dan verwacht in de eerste bestuursrapportage. Hier budget voor beschikbaar houden beperkt het risico op een negatief jaarrekeningresultaat. Jaarrekeningresultaat 2024 (€1.155.000) Het negatieve jaarrekeningresultaat over 2024 bedraagt €1.155.000. Bij het vaststellen van de jaarstukken is aan het bestuur voorgelegd dit negatieve saldo te onttrekken uit de algemene reserve. Deze onttrekking wordt gecompenseerd in deze bestuursrapportage. Het is niet toegestaan een negatieve algemene reserve te hebben.

De reden dat dit op deze manier aan uw bestuur voorligt is dat het door aanpassingen in de regelgeving van het BBV3 het niet meer is toegestaan om reservemutaties te doen in een boekjaar na 31-12 van dat jaar. Ook niet wanneer deze door het bestuur worden vastgesteld. Daarom wordt het negatieve resultaat via de balans meegenomen naar het boekjaar 2025, en in deze bestuursrapportage gelijk gecompenseerd. Ter compensatie worden de volgende mutaties voorgesteld:

Besluit begroot en verantwoording 15

Stelpost kapitaalslasten (€799.000) €799.000 wordt toegevoegd vanuit de stelpost kapitaalslasten. Deze stelpost is in 2025 niet volledig nodig. Dit komt doordat diverse investeringen (mede op verzoek van de gemeenten) uitgesteld zijn. Bestemmingsreserve prijscompensatie (€262.000) In 2023 is de postvoorziening opnieuw aanbesteed wat heeft geleid tot een forse prijsstijging. Dit komt omdat de huidige marktprijzen aanzienlijk hoger zijn dan in het vorige contract. In 2024 waren deze meerkosten €262.000. Ter compensatie voor deze hogere kosten wordt een onttrekking uit de bestemmingsreserve prijscompensatie voorgesteld. Het BBV staat niet toe deze onttrekking in het boekjaar 2024 te doen. Daarom wordt deze onttrekking gedaan in 2025. Vrijval bestemmingsreserve WOZ-bezwaren (€94.000) In 2023 heeft het bestuur via de eerste bestuursrapportage incidenteel extra middelen toegekend voor de afhandeling van WOZ-bezwaren als gevolg van de stijging van het aantal bezwaren tegen de WOZwaardebepalingen. Voor de niet-bestede middelen heeft het bestuur een bestemmingsreserve ingesteld. Er resteert nog een klein deel van de bestemmingsreserve. Voorgesteld wordt dit deel vrij te laten vallen ter compensatie van het jaarrekeningresultaat 2024.

Hierbij sluiten we aan bij het besluit wat genomen is bij het instellen van de bestemmingsreserve: namelijk dat de looptijd van de bestemmingsreserve één jaar is.

4.3. Investeringsprogramma Afdeling Activum omschrijving Bedragen x 1.000 euro

Begroting 2025

BR Gereedschappen FZF Inrichting gebouwen en inventaris FZF Personenautos ICT Software ICT Hardware ICT Telecommunicatie-voorzieningen ICT Mob App (tablets/labtops/smartphone) ICT Glasvezelbekabeling Totaal investeringen vaste activa

522 100 4.734 30 1.750 7.136

Doorgeschoven 2024

6 407 19 432

Mutatie 2025

58 -447 76 -734 -36 -907 -1.990

Begroting 2025

58 75 100 76 4.000 1.250 19 5.578

Doorgeschoven 2024 Een deel van het investeringsprogramma (IP) 2024 is doorgeschoven naar 2025. Voor een meer inhoudelijke toelichting kan worden verwezen naar de jaarrekening 2024. Het doorschuiven van investeringen levert een incidenteel voordeel op kapitaalslasten. Voor deze ruimte is een stelpost opgenomen welke jaarlijks teruggaat naar de gemeenten, of naar inzicht van het bestuur op andere wijze kan worden ingezet. Mutatie 2025 De investering op gereedschappen betreft de aanschaf van nieuwe landmeetapparatuur. In 2025 zal beoordeeld worden of deze investering noodzakelijk is. Gemeente Arnhem denkt na over haar toekomstige huisvesting en onderzoekt daarvoor meerdere scenario's. Naar verwachting zullen in 2025 geen grote investeringen plaatsvinden. Het niveau van de investeringen zal hierdoor lager uitgevallen. De investering op software heeft betrekking op firewall. De aanbesteding is eind 2024 gestart waarna de investering in 2025 zal plaatsvinden. De vervanging van telecommunicatievoorzieningen heeft in 2024 plaatsgevonden. Het niveau van de investeringen is hierop aangepast. De vervanging van hardware wordt voor een deel verschoven naar latere jaren. Dit komt deels door langere afschrijvingstermijnen op monitoren en doordat vervanging in 2025 nog niet noodzakelijk is.

De investeringen in mobiele apparatuur heeft betrekking op de vervanging van mobiele telefoons en laptops. De vervanging van mobiele apparatuur hangt samen met de, vaak iets langere, technische levensduur van de apparatuur. Daarnaast is de afschrijvingstermijn van mobiele apparatuur per 01-012025 verlengd naar 5 jaar. Hierdoor valt het niveau van de investeringen lager uit dan initieel in de investeringsplanning voor 2025 is opgenomen. Het voordeel hiervan wordt gebruikt om invulling te geven aan de taakstelling die is ontstaan door de lagere compensatie voor loon- en prijsstijgingen in 2024.

5. Bijlagen 5.1. Effecten bijdragen per gemeente Arnhem Begroting 2025 Bedragen x 1.000 euro Arnhem Bijdrage MJPB 2025-2028

2026

meerjarenraming 2027 2028

I/S 38.841

39.263

39.124

Kadercorrecties agv (bestuurlijke) besluitvorming SOC/SIEM structurele kosten Teruggave kader proceskostenvergoedingen

S S

397 -235

S S S S S S S

232 14 142 98 184 23 21

228 14 142 98 184 23 28

S S S

-358 217 203 938 39.779

-358 217 203 941 40.204

-358 217 203 941 40.065

Overige kadercorrecties Teruggave kader MAS Areaaluitbreiding Arnhem Hogere huisvestingslasten Totaal Kadercorrecties Totaal

Begroting 2025 Bedragen x 1.000 euro Arnhem Bijdrage MJPB 2025-2028 Primitieve begroting Kadercorrecties B-rap 1 Primitieve begroting na kadercorrecties

2026

meerjarenraming 2027 2028

I/S

Ontwikkelingen begroting 2025-2028 Loon- en prijsontwikkelingen Onderhoudsronde HR21 Compensatie loon- en prijsontwikkelingen Stelpost taakstelling loon- en prijsontwikkelingen 2024 Totaal Ontwikkelingen begroting 2025-2028 Totaal

S S S

38.841 38.841 938 39.779

39.263 39.263 941 40.204

39.124 39.124 941 40.065

74 117 -804 -613 39.166

74 116 -805 -615 39.589

74 116 -805 -615 39.449

Renkum Begroting 2025 Bedragen x 1.000 euro Renkum Bijdrage MJPB 2025-2028

2026

meerjarenraming 2027 2028

I/S 5.425

5.485

5.464

Kadercorrecties agv (bestuurlijke) besluitvorming Teruggave kader proceskostenvergoedingen

-34

Kadercorrecties agv maat- en meerwerk Structurele doorwerking maat- en meerwerk ICT Structurele doorwerking maat- en meerwerk Facilitaire Zaken Structurele doorwerking uitbreiding devices Gemeenten Structurele doorwerking uitbreiding devices De Connectie Structurele doorwerking meerkosten Azure De Connectie

S S S S S

7 20 1 3 3

7 20 1 3 4

-70 -70 5.355

-70 -69 5.416

-70 -69 5.395

Overige kadercorrecties Teruggave kader MAS Totaal Kadercorrecties Totaal

Begroting 2025 Bedragen x 1.000 euro Renkum Bijdrage MJPB 2025-2028 Primitieve begroting Kadercorrecties B-rap 1 Primitieve begroting na kadercorrecties

2026

meerjarenraming 2027 2028

I/S

S S S

5.425 5.425 -70 5.355

5.485 5.485 -69 5.416

5.464 5.464 -69 5.395

11 17 -116 -89 5.267

11 17 -116 -89 5.327

11 17 -116 -89 5.306

Rheden Begroting 2025 Bedragen x 1.000 euro Rheden Bijdrage MJPB 2025-2028

2026

meerjarenraming 2027 2028

I/S

Kadercorrecties agv (bestuurlijke) besluitvorming Teruggave kader proceskostenvergoedingen Kadercorrecties agv maat- en meerwerk Structurele doorwerking maat- en meerwerk ICT Structurele doorwerking maat- en meerwerk Facilitaire Zaken Structurele doorwerking uitbreiding devices Gemeenten Structurele doorwerking uitbreiding devices De Connectie Structurele doorwerking meerkosten Azure De Connectie Totaal Kadercorrecties Totaal

9.073

9.174

9.140

-57

S S S S S

100 153 58 6 5 265 9.338

99 153 58 6 7 266 9.441

99 153 58 6 7 266 9.407

Begroting 2025 Bedragen x 1.000 euro Rheden Bijdrage MJPB 2025-2028 Primitieve begroting Kadercorrecties B-rap 1 Primitieve begroting na kadercorrecties

2026

meerjarenraming 2027 2028

I/S

S S S

9.073 9.073 265 9.338

9.174 9.174 266 9.441

9.140 9.140 266 9.407

18 28 -194 -148 9.190

18 28 -194 -149 9.292

18 28 -194 -149 9.258

5.2. Ontwikkeling MJPB 2025-2028 per programma Begroting 2025

2026

Meerjarenraming 2027

2028

Bedragen x 1.000 euro PROGRAMMA BEDRIJFSVOERING GEMEENTEN Lasten Baten Saldo baten en lasten Toevoeging aan reserves Onttrekkingen aan reserves Saldo na reserves

43.934 -25 43.909 386 -120 44.175

43.608 -25 43.583 385 43.968

43.759 -25 43.734 385 44.119

44.122 -25 44.098 385 44.483

PROGRAMMA BELASTINGEN GEMEENTEN Lasten Baten Saldo baten en lasten Toevoeging aan reserves Onttrekkingen aan reserves Saldo na reserves

3.980 -308 3.673 55 3.728

3.921 -308 3.613 55 3.668

ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN EN OVERHEAD Lasten Baten Saldo baten en lasten Toevoeging aan reserves Onttrekkingen aan reserves Saldo na reserves

5.678 -54.426 -48.748 1.180 -356 -47.924

6.534 -54.191 -47.658 -47.658

6.195 -54.004 -47.809 -47.809

5.832 -54.004 -48.172 -48.172

Totaal saldo baten en lasten Totaal saldo na reserves

-1.166 -21

-461 -21

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Rheden&id=733c34cf-3e6a-4d39-9a1b-c8023f11262b