21042022 Concept Jaarstukken 2021 (BW 19042022)

Gruttostraat 3 Gruttostraat 14

Velp Velp

De Hangmat

IJsselsingel 7

Rheden 95

Theothorne

Ericaplein 3

Gymzaal Huijgenslaan Gymzaal Bloemershof

Huygenslaan 44 Dieren Burgemeester Bloemersstraat 3 Dieren

Gymzaal Jan Luijkenlaan Gebouw IJsselsingel 95

Jan Luijkenlaan 2a IJsselsingel 95

Kleedkamer De Pinkenberg (DVOV) De Pinkenberg 5a Admiraal Helfrichlaan 97a Admiraal Helfrichlaan 97a

Dieren

Velp Rheden Rozendaal Dieren

Dorspshuizen MFA De Oase MFA het Kasteel

Ericaplein 1 Heeckerensstraat 201

Dieren Velp

MFA Nieuw Bergstein MFA Van Voorthuijzenschool

Binnenweg 40a Schoolstraat 12

Ellecom Velp

MFA de Bundel

Ericaplein 5

Dieren

Cultuur Gebouw Den Heuvel - Bibliotheek

Den Heuvel 32

Velp

Openluchttheater de Pinkenberg Kluizenaarsweg 4 Scouting De Velpsche Woudloopers Beekhuizenseweg 73a

Rozendaal Velp

Scouting De Markesteen

Bovenallee 3 - 5

Velp

Brandweer Brandweer Velp

Noorder Parallelweg 21

Velp

Brandweer Rheden

Worth Rhedenseweg 66

Rheden

Onderwijs De Kroeseboom

Haverweg 16

Rheden

Koningin Emmaschool

Hogestraat 31

Dieren

Parkeren/ verkeer Parkeergarage Dieren

Harderwijkerweg 2

Dieren

Veerinstallatie

Aan 't Veer 1

Dieren

Cultureel erfgoed Muziektent Spankeren

Kerkplantsoen 2

Spankeren

Muziektent Laag Soeren Muziektent Velp

Bosrichterlaan 1 Overbeeklaan 7

Laag-Soeren Velp

Muziektent Ellecom Muziektent Rheden

Binnenweg 40c Havelandseweg 90

Ellecom Rheden

Gemaal de Volharding Dorpspomp Velp

Lathumseveerweg 2 Kerkstraat zn

Velp Velp

Dorpspomp Rheden Poort Overbeek

Dorpsstraat ong. Overbeeklaan ong.

Rheden Velp

Emmapiramide Kerk De Oude Jan

Kluizenaarsweg ong. Kerkstraat 56

Rozendaal Velp

Hervormde kerk Rheden Hervormde kerk Ellecom

Dorpsstraat 51 De Friedhof 6

Rheden Ellecom

Hervormde kerk Spankeren Priessnitzmonument

Kerkweg 2 Priesnitzlaan 25

Spankeren Laag-Soeren

Lentsesteeg 21a

Rheden

Eigen huisvesting Begraafplaats Heiderust

96

Begraafplaats Harderwijkerweg

Harderwijkerweg 3 nabij

Dieren

Begraafplaats Imboslaan Israëlische Begraafplaats

Imboslaan 63 Bernard Zweerslaan 1

Dieren Dieren

Gemeentewerf Biljoen Gemeentewerf Dieren

Biljoen 8-10 Meidoornlaan 2

Velp Dieren

Gemeentehuis

Hoofdstraat 3

De Steeg

Overig vastgoed Koepel De Kaap

Beekhuizenseweg 2

Rheden

Woonwagen standplaats Woonwagen standplaats

Van Aldenburglaan 38 Van Aldenburglaan 40

De Steeg De Steeg

Spoorstraat 46 (project) Stationsplein 32 (project)

Spoorstraat 46 Stationsplein 32

Dieren Dieren

De Pinkenberg 1 (project) De Pinkenberg 1 Trafo Trollybus Zutphensestraatweg Zutphensestraatweg 7-a

Rozendaal Velp

Woning Jan Luijkenlaan Woning De Pinkenberg 5

Jan Luijkenlaan 2 De Pinkenberg 5

Velp Rozendaal

Woning IJsselsingel 89 Woning Heiderust Lentsesteeg 21

IJsselsingel 89 Lentsesteeg 21

Rheden Rheden

Woning Spoorstraat 48 (project) Woning Admiraal Helfrichlaan 97

Spoorstraat 48 Admiraal Helfrichlaan 97

Dieren Dieren

Woning Kappersweg 1

Kappersweg 1

Spankeren

Bovenstaande overzicht toont de gebouwen die volledig in eigendom zijn bij Gemeente Rheden. Voorziening Onderhoud Vastgoed In 2020 is (conform besluitvorming bij de jaarstukken 2019) de reserve SBO Gebouwen omgezet in een voorziening. In het vierde kwartaal van 2020 zijn de meerjarenonderhoudsplannen van het vastgoed vastgesteld door het College. In 2021 en 2022 is hier verder mee gewerkt om het onderhoud aan de panden te laten uitvoeren. Onderhoudsstrategie De onderhoudsstrategie van gemeente Rheden is er op gericht het gemeentelijke vastgoed in een goede staat van onderhoud te houden, waar mogelijk de markt in te zetten, zelf het stuur in handen te houden en rechtmatig te zijn in opdrachtverstrekkingen. Het vastgoed in een goede staat van onderhoud houden, doen we door het vastgoed te onderhouden op basis van een op de NEN 2767 gebaseerd onderhoudsplan. Deze onderhoudsplannen zijn in 2019 opgesteld. Met deze gegevens is het onderhoud langjarig aanbesteed in 2020. De werkzaamheden voortvloeiend uit deze plannen worden inmiddels via gecontracteerde partijen uitgevoerd, zo ook in 2021. Het uit te voeren planmatig onderhoud loopt via onderstaande voorziening: Verloop voorziening gebouwen Saldo 1-1-2021

309.594

Toevoeging 2021

747.070

Onttrekking 2021

272.970

Saldo 31-12-2021

783.694

Voor de onderhoud van de gebouwen zijn er ook nog de volgende reserves aanwezig:

97

Verloop reserve sbo gebouwen Saldo 1-1-2021

973.383

Toevoeging 2021

0

Onttrekking 2021

0

Saldo 31-12-2021

973.383

Verloop reserve onderhoud gebouwen Saldo 1-1-2021

655.843

Toevoeging 2021

0

Onttrekking 2021

0

Saldo 31-12-2021

655.843

98

Financiering Treasury is het besturen en beheersen, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële geldstromen, de financiële posities en de hieraan verbonden risico’s. Meer concreet gaat het om financiering van het beleid tegen zo gunstig mogelijke voorwaarden, het te allen tijde zorgen voor voldoende liquide middelen, waarbij een tijdelijk overschot tegen een zo hoog mogelijk rendement wordt belegd en het daarbij afdekken van met name rente- en kredietrisico’s. De financieringsparagraaf bevat volgens het BBV de beleidsvoornemens voor het risicobeheer van de financieringsportefeuille. We geven daarom in deze paragraaf een samenvatting van het (verwachte) risicoprofiel van de gemeente. De financieringsparagraaf gaat daarnaast in op de eisen die de Wet Fido stelt. Dat wil zeggen dat de uitvoering van de financieringsfunctie uitsluitend de publieke taak dient, dat het beheer prudent is en dat aan de kasgeldlimiet en de renterisiconorm is voldaan. Tenslotte besteden we in deze paragraaf ook aandacht aan de financieringspositie.

Risicobeheer treasuryfunctie In deze paragraaf geven we een analyse van de risicoaspecten die verbonden zijn aan de uitvoering van de treasuryfunctie. We onderscheiden daarbij renterisico’s en kredietrisico’s. Voor het renterisico, wordt door middel van een normering een goede spreiding van renteaanpassingen binnen de leningenportefeuille bevorderd. Het doel hiervan is het vermijden van grote fluctuaties in de rentelasten welke consequenties kunnen hebben voor de financiële positie. Aldus bevordert de Wet Fido een solide financieringswijze bij openbare lichamen. Kredietrisico’s worden beperkt door de eisen die de Wet Fido stelt aan tegenpartijen en producten op de geld- en kapitaalmarkten. Tegenpartijen dienen over een minimale kredietwaardigheid te beschikken in de A-categorie. Tevens dienen financiële producten de garantie te bevatten dat aan het einde van de looptijd de hoofdsom nog intact is. Renterisico vlottende schuld (kasgeldlimiet) Dit instrument dient om de omvang van de kortlopende financieringsmiddelen te kunnen bewaken. De kasgeld- limiet is een percentage van de omzet van de gemeente dat de ruimte voor korte financiering aangeeft. De limiet heeft betrekking op leningen met een looptijd van maximaal 1 jaar (vlottende schuld) en bedraagt 8,5% van het begrotingstotaal van de lasten (exclusief stortingen in reserves).

Wanneer de vlottende schuld dit percentage van 8,5% overschrijdt moet een deel van de vlottende schuld worden omgezet naar vaste (langlopende) schuld. Daarnaast kan een overschrijding leiden tot een strenger toezichtregime. Op basis van de primitieve begroting 2021 (€ 121.234.000) bedraagt de kasgeldlimiet van de gemeente Rheden € 10.305.000. Door de lage rente is in 2021 zoveel mogelijk gebruikt gemaakt van kasgeldleningen ter financiering van liquiditeitstekorten. Dit heeft een voordelig effect op de rentelasten. Berekening (bedragen x € 1.000) 1. Toegestane kasgeldlimiet (8.5% * 121.234) 2. Vlottende schuld - opgenomen gelden korter dan 1 jaar - schuld in rekening courant 3. Vlottende middelen - contanten in kas - Te goeden in rekening courant

2021 10.305 0 0

11 637

99

4. Toets kasgeldlimiet Totaal netto-vlottende schuld (2-3) Toegestane kasgeldlimiet Ruimte (+)/overschrijding (-) kasgeldlimiet (4 - 3)

-648 10.305 10.953

Bovenstaande berekening van de kasgeldlimiet is gebaseerd op balansdatum 31-12-2021. Over de eerste twee kwartalen is de kasgeldlimiet overschreden. Om te voorkomen dat er over drie kwartalen een overschrijding aan de orde is, is een langlopende lening aangetrokken van € 10 miljoen. Renterisico vaste schuld (renterisiconorm) De renterisiconorm heeft betrekking op leningen met een looptijd vanaf 1 jaar (vaste schuld). Het doel hiervan is om tot een zodanige opbouw van de leningportefeuille te komen, dat het renterisico in een bepaald jaar als gevolg van renteaanpassingen en herfinanciering van leningen wordt beperkt. Indien een leningportefeuille gelijkmatig is opgebouwd, zal ook het renterisico over de vaste schuld in de tijd gelijkmatig zijn gespreid. Ongewenste financiële gevolgen van rentewijzigingen worden hierdoor beperkt. De norm houdt in dat de jaarlijks verplichte aflossingen en renteherzieningen niet meer mogen bedragen dan 20% van het begrotingstotaal.

1 2 3

Berekening (bedragen x.€ 1.000) Renteherzieningen Aflossingen Renterisico (1 + 2)

2021 15.000 0 15.000

4a Begrotingstotaal (primitief 2021) 4b Percentage conform ministeriele regeling 4 Renterisiconorm (4a x 4b) 5

121.234 20% 24.247

Ruimte (+)/overschrijding (-) renterisiconorm (4 - 3)

9.247

Conclusie: er is ruim voldaan aan de renterisiconorm. In 2021 is er een nieuwe langlopende lening aangetrokken van € 10 miljoen. Kredietrisico’s Kredietrisico’s kunnen zich op twee manieren manifesteren. Ten eerste is er het risico dat de gemeente loopt over verstrekte leningen en beleggingen. Ten tweede is er sprake van indirecte kredietrisico’s bij verstrekte gemeentegaranties (ook wel borgstellingen genoemd). Kredietrisico op leningen en beleggingen De gemeente Rheden heeft uit hoofde van haar publieke taak leningen verstrekt en in deelnemingen geïnvesteerd. In het hierna volgende overzicht zijn de uitgezette gelden vermeld. Kredietrisico op verstrekte gelden aan derden Uitzettingen Uit hoofde van publieke taak: 1 Deelnemingen 2 Overige leningen Totaal

2021 608.767 4.624.615 5.233.382

% 12,0 88,0 100,0

100