[RA22.042] - Jaarstukken 2021

Raadsvoorstel Onderwerp: Vergaderdatum: Documentnr. Corsa.: Case nr. Corsa: Opsteller: Portefeuillehouder:

Jaarstukken 2021 5 juli 2022 RA22.042 Z22000009 Fred Schellekens de heer F.P.M. Rombouts wethouder

Voorstel Te besluiten om: 1. De actualisaties vast te stellen van de grondexploitaties: a) Molen Akkers Reusel b) De Leeuwerik Hooge Mierde c) Hasselt-II Lage Mierde d) Kerkekkers Hulsel e) Hart van Reusel f) ’t Kantje Hulsel g) Kleine Hoeven Reusel en de geheimhouding van de actualisaties voor de grondexploitaties op grond van artikel 25, lid 1 van de Gemeentewet te bekrachtigen. 2. De jaarstukken 2021 vast te stellen met een jaarrekeningresultaat van € 1.933.546,-. 3. Van het jaarrekeningresultaat een bedrag van € 1.021.600 over te hevelen naar 2022, 2023 en 2024. 4. Het restant van het jaarrekeningsaldo ad € 911.946,- toe te voegen aan de vrij besteedbare algemene reserve. Inleiding Het college moet elk jaar verantwoording afleggen aan de gemeenteraad over het door het college gevoerde bestuur. Die plicht is gebaseerd op artikel 197 van de Gemeentewet. De basis voor die verantwoording vormen de jaarstukken. De jaarstukken vallen uiteen in een inhoudelijk deel (het jaarverslag) en een financieel deel (de jaarrekening). De verantwoording betreft dan ook zowel de inhoud als de financiën. Bij de jaarrekening behoort een accountantsverklaring met een rapport van bevindingen (artikel 213 Gemeentewet). De accountant controleert de getrouwheid van de cijfers én het feit of een en ander financieel rechtmatig tot stand is gekomen.

Beoogd doel Met de voorliggende jaarstukken wordt eindverantwoording afgelegd over het boekjaar 2021. Door de vaststelling van de geactualiseerde grondexploitaties worden de daarin opgenomen budgetten opnieuw door uw raad vastgesteld. Argumenten 1. De grondexploitaties maken een integraal onderdeel uit van de jaarverantwoording. Daar liggen echter afzonderlijke rapporten (de calculaties) aan ten grondslag. In die calculaties is uiteen gezet hoe de verschillende exploitaties zich financieel ontwikkelen en zijn verschillen ten aanzien van de vorige calculaties verklaard. De grondexploitaties worden jaarlijks opnieuw doorgerekend op basis van het daarvoor vastgestelde beleid. Indien een grondexploitatieberekening uitkomt op een verlies, dan moet dat verlies onmiddellijk worden genomen door daarvoor een verliesvoorziening te vormen. Mutaties in berekende verliezen leiden dan vanzelfsprekend tot mutaties in de verliesvoorziening. Op basis van de voorliggende berekeningen moeten verliesvoorzieningen worden opgehoogd: voor Kleine Hoeven met € 249.013,-, voor Hart van Reusel met € 488.065,- en voor De Leeuwerik met € 20.946,-. Voor tussentijdse winstnemingen geldt de methode van “Percentage of completion” (de Pocmethode). Die methode is in de paragraaf grondbeleid nader beschreven.

Conform deze regels moeten in 2021 voor Hasselt-II winst genomen worden voor en bedrag van € 134.420,-, voor Molen Akkers € 372.943,- en voor ’t Kantje € 23.501,-. RA22.042

*RA22.042* 1

De rapportages van de verschillende grondexploitaties liggen onder geheimhouding voor uw raad ter inzage. Geheimhouding is nodig omdat daarin detailinformatie staat die bijvoorbeeld bij aanbestedingen of grondaankopen nadelig kan werken voor de gemeente als deze informatie openbaar zou zijn. 2. De jaarstukken moeten voor 15 juli worden ingezonden aan de provincie en aan het CBS. Dat betekent dat vaststelling door de raad ook voor 15 juli moet plaatsvinden. Het niet tijdig inzenden van de stukken kan consequenties hebben voor de betaalbaarstelling van de algemene uitkering en andere uitkeringen van het Rijk en provincie. 3. Een deel van het jaarrekeningresultaat is ontstaan omdat een aantal zaken in 2021 niet is opgepakt of afgerond, waardoor de daarvoor bestemde budgetten niet of niet geheel zijn besteed. Daar kunnen allerlei redenen voor zijn (ziekte, vacatures, andere prioriteiten of bijzondere gebeurtenissen en/of calamiteiten), maar in alle gevallen betreft het onderwerpen en budgetten die door de raad zijn vastgesteld. Het valt dus allemaal onder de noemer “bestaand beleid”. Indien de budgetten niet overgeheveld zouden worden, zou uitvoering niet alsnog plaats kunnen vinden. De overhevelingen zijn in februari door middel van een raadsinformatienota al met uw raad gecommuniceerd. Een nadere specificatie luidt als volgt: Onderwerp

Bedragen in € I/U

2022

2023

1 Omgevingswet

U

93.000

100.000

2 Omgevingsvisie

U

50.000

50.000

2024

Totaal 193.000

58.000

158.000

3 Kerkenvisie

U

25.000

4 Kwaliteitsimpuls wandel- en fietsnetwerk

U

6.500

25.000 6.500

5 Aanleg ruiternetwerk

U

19.000

19.000

6 Kempenbreed Uitvoeringsprogramma Vrijetijdseconomie

U

31.000

31.000

7 Onderhoud Hallenstraat

U

95.000

95.000

8 Beheerplan openbaar groen

U

8.000

8.000

9 Transitievisie dierhouderij

U

6.000

6.000

10 Inhuur project Stibex

U

10.000

11 Inhaalachterstanden bestemmingsplanprocedures

U

42.000

10.000 20.000

62.000

12 Vegen sloten

U

46.500

46.500

13 Wijkversterkingsplan

U

20.000

20.000

14 Toezicht en handhaving coronamiddelen

U

31.000

15 Coronamiddelen gezondheidszorg

U

49.000

16 Brede aanpak thuisloosheid

U

32.000

17 Mijnbuurtje

U

31.000 31.000

80.000

10.500

10.500

32.000

18 Ombouw netwerk gemeentehuis

U

23.800

23.800

19 Algemene uitkering coronamiddelen

U

164.300

164.300

Totaal

752.100

211.500

58.000

1.021.600

De verschillende posten zijn toegelicht in de raadsinformatienota met registratienr. 22.01904 van februari 2022. 4. De onder 3 genoemde overhevelingen maken onderdeel uit van de resultaatbestemming van deze jaarrekening. Na die overhevelingen resteert een bedrag van € 911.946,-, waarvan wordt voorgesteld dit toe te voegen aan het vrij besteedbare deel van de algemene reserve. Door toevoeging aan de vrij besteedbare reserve behoudt de raad de mogelijkheid om daaraan op ieder gewenst moment een andere bestemming te geven. Financiën Met een jaarrekeningresultaat van afgerond € 1,934 miljoen is het resultaat € 2,358 miljoen positiever dan op grond van de 2e Berap 2021 werd verwacht. Het resultaat valt uiteen in een structureel voordelig resultaat van € 1,842 miljoen en een incidenteel voordelig resultaat van € 92.000,-. Het structurele deel van het resultaat is naar de aard structureel, maar wel eenmalig. De voordelen hebben dus geen invloed op de ramingen 2022 en volgende jaren. Zo’n € 1 miljoen van het rekeningresultaat betreft zaken die in 2021 niet zijn c.q. konden worden uitgevoerd en waarvoor voorgesteld wordt de bijbehorende budgetten over te hevelen naar 2022 en deels naar 2023 en 2024. Overheveling van die budgetten is nodig om de betreffende taken alsnog uit te kunnen voeren.

Meevallers liggen verder vooral bij de algemene uitkering (€ 670.000), vrijval Appavoorziening (€ 228.000), tussentijdse winstnemingen grondexploitaties (€ 531.000) en een gunstig resultaat uit afgesloten anterieure overeenkomsten (€ 391.000). Tegenvallers zijn te noteren bij ophoging van de verliesvoorziening grondexploitaties voor Kleine Hoeven (€ 249.000) en Hart van Reusel (€ 488.000). De verschillen zijn in de voorliggende jaarstukken uitgebreider toegelicht. RA22.042

*RA22.042* 2

Vervolg Vaststelling van de jaarstukken betekent op grond van artikel 199 van de Gemeentewet dat het college ontlast wordt voor het over 2021 gevoerde financiële beheer. De stukken zullen tijdig worden aangeleverd aan de provincie en het CBS. Bijlagen  Jaarstukken 2021 (corsa 22.09342)  Accountantsverklaring en rapport van bevindingen accountant  Onder geheimhouding: de grondexploitatierapporten met betrekking tot Molen Akkers Reusel (corsa 22.09349), De Leeuwerik Hooge Mierde (corsa 22.09348), Hasselt-II Lage Mierde (corsa 22.09344), Kerkekkers Hulsel (corsa 22.09346), Hart van Reusel (corsa 22.09343), ’t Kantje Hulsel (corsa 22.09350) en Kleine Hoeven Reusel (corsa 22.09347). het college van burgemeester en wethouders,

mr. R.P.B.M. Brekelmans secretaris

mw. A.J.M.H. van de Ven burgemeester

RA22.042

*RA22.042* 3

Raadsbesluit Vergaderdatum: Onderwerp: Documentnr. Corsa.: Case nr. Corsa

5 juli 2022 Jaarstukken 2021 RA22.042 Z20002752

De raad van de gemeente Reusel-De Mierden; gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van 7 juni 2022

Besluit 1. De actualisaties vast te stellen van de grondexploitaties: h) Molen Akkers Reusel i) De Leeuwerik Hooge Mierde j) Hasselt-II Lage Mierde k) Kerkekkers Hulsel l) Hart van Reusel m) ’t Kantje Hulsel n) Kleine Hoeven Reusel en de geheimhouding van de actualisaties voor de grondexploitaties op grond van artikel 25, lid 1 van de Gemeentewet te bekrachtigen. 2. De jaarstukken vast te stellen met een jaarrekeningresultaat van € 1.933.546,-. 3. Van het jaarrekeningresultaat een bedrag van € 1.021.600 over te hevelen naar 2022, 2023 en 2024. 4. Het restant van het jaarrekeningsaldo ad € 911.946,- toe te voegen aan de vrij besteedbare algemene reserve.

De raad voornoemd, de griffier,

de voorzitter,

mw. J.M. van Dongen-Hermans

mw. A.J.M.H. van de Ven

RA22.042

*RA22.042* 4