Document · PDF

[23.05500] - Ontwerpbegroting ODZOB 2024 en meerjarenraming 2025-2027

Gemeenteraad 30 mei 2023, gemeente Reusel-De MierdenBij agendapunt: Ontwerp herziene begroting ODZOB 2023 en Ontwerpbegroting ODZOB 2024 met meerjarenraming 2025-202710.681 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

M ŗ M

‘ ļ

OMGEVINGSDIENST ZUIDOOST-BRABANT

Begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027 Versie 14 maart 2023

In opdracht van

Dagelijks Bestuur Omgevingsdienst Zuidoost-Brabant Omgevingsdienst Zuidoost-Brabant Postbus 8035 5601 KA Eindhoven

Auteur

Kees van Daal

Datum

14 maart 2023

Status

Vastgesteld door het dagelijks bestuur

Begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027

OMGEVINGSDIENST ZUIDOOST-BRABANT

Inhoudsopgave

INLEIDING................................................................................................................................................4

BELEIDSBEGROTING................................................................................................................................. 5 2.1

Meerjarenvisie 2023-2027.................................................................................................................. 5

PROGRAMMAPLAN.................................................................................................................................. 6 3.1

Programma lokale dienstverlening..................................................................................................... 7

3.2

Programma regionale samenwerking................................................................................................. 8

3.3

Algemene dekkingsmiddelen.............................................................................................................. 9

3.4

Kosten overhead................................................................................................................................ 9

3.5

Heffing vennootschapsbelasting....................................................................................................... 10

3.6

Onvoorzien...................................................................................................................................... 10

PARAGRAFEN......................................................................................................................................... 11 4.1

Weerstandsvermogen en risicobeheersing ............................................................................................ 11

4.2

Financiering..................................................................................................................................... 13

4.3

Bedrijfsvoering........................................................................................................................................ 15

4.4

Verbonden partijen ................................................................................................................................. 16

FINANCIELE BEGROTING........................................................................................................................ 17 5.1

Overzicht van baten en lasten .................................................................................................................17

5.2

Toelichting op het overzicht van baten en lasten ....................................................................................17

5.3

Opbouw gemiddeld uurtarief ................................................................................................................. 21

5.4

Uiteenzetting financiële positie en de toelichting .................................................................................. 23

5.5

Meerjarenraming en de toelichting ........................................................................................................ 27

BIJLAGEN............................................................................................................................................... 28 6.1

Specificatie bijdrage per deelnemer.................................................................................................. 28

6.2

Overzicht baten en lasten per taakveld............................................................................................. 29

6.3

Overzicht baten en lasten (exploitatie)............................................................................................. 30

6.4

Risico-inventarisatie......................................................................................................................... 31

6.5

Lijst van afkortingen......................................................................................................................... 32

Begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027

OMGEVINGSDIENST ZUIDOOST-BRABANT

1 INLEIDING Voor u ligt de begroting 2024 met de meerjarenraming 2025-2027 van de Omgevingsdienst ZuidoostBrabant. Deze begroting is enerzijds gebaseerd op de uitgangspunten uit de Kaderbrief 2024 en toont anderzijds relevante voortschrijdende (financiële) inzichten. De begroting bestaat uit: ^ ^ ^ ^

Het programmaplan dat ingaat op de programma’s lokale dienstverlening en regionale samenwerking en daarnaast een toelichting geeft op ontwikkelingen in de overhead. De presentatie van de verplichte paragrafen, voor zover deze voor de ODZOB van toepassing zijn. De financiële begroting die nader ingaat op de ontwikkelingen van baten en lasten en de uiteenzetting van de financiële positie. Tevens wordt hier ingegaan op de meerjarenraming. Bijlagen: de gespecificeerde bijdrage per deelnemer, het exploitatieoverzicht van baten en lasten, de geactualiseerde risico-inventarisatie en het overzicht van baten en lasten per taakveld.

De beleidsbegroting is beperkt van omvang. De reden hiervan is dat in het eerste kwartaal van 2023 de Meerjarenvisie 2023-2027 aan het algemeen bestuur ter vaststelling wordt aangeboden. Juist deze meerjarenvisie gaat in op uiteenlopende relevante ontwikkelingen. In de voorliggende ontwerpbegroting 2024 past het niet om vooruit te lopen op de vaststelling van deze visie. De in de diverse tabellen gepresenteerde realisatiecijfers over 2022 betreffen de (nog niet) door de accountant geverifieerde cijfers. De referentiecijfers uit de begroting 2023 hebben betrekking op de vastgestelde begroting 2023 en niet op de (nog vast te stellen) herziene begroting 2023.

Begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027

OMGEVINGSDIENST ZUIDOOST-BRABANT

2 2.1

BELEIDSBEGROTING Meerjarenvisie 2023-2027

In maart 2023 wordt, als opvolger van het concernplan 201 9-2022, de meerjarenvisie 2023-202 7 voorgelegd aan het algemeen bestuur. Deze visie is het uitgangspunt voor de te volgen koers van de ODZOB voor de komende jaren. Relevante ontwikkelingen die voortvloeien uit deze visie worden op een later moment ingevoegd in de p&c-cyclus. Afhankelijk van de beleidsmatige impact en de daaruit voortvloeiende financiële effecten betreft dit een bijstelling op de begroting 2024 of een opname in de kadernota 2025.

Begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027

OMGEVINGSDIENST ZUIDOOST-BRABANT

3 PROGRAMMAPLAN De ODZOB streeft naar de succesvolle uitvoering van de opgedragen werkzaamheden op het gebied van de fysieke leefomgeving; zowel voor deelnemers als niet-deelnemende organisaties. In de begroting 2024 worden de volgende programma’s onderscheiden: ^ ^

Lokale dienstverlening Regionale samenwerking

In onderstaand overzicht zijn de baten, lasten en saldi per programma weergegeven.

Programmaplan

* bedragen x 1C Omschrijving

Programma Lokale dienstverlening Programma Regionale samenwerking Algemene dekkingsmiddelen Overhead Heffing VPB Bedrag onvoorzien Saldo van baten en lasten vóór mutatie reserves

Baten

Lasten

Saldo

28.124.720 2.466.535 0 0 0 0 30.591.255

19.762.203 1.905.950 0 8.913.102 10.000 0 30.591.255

8.362.517 560.584 0 -8.913.102 -10.000 0 0

0 0

30.591.255

Toevoeging en ontrekking reserves Mutatie reserves Totaal toevoeging en ontrekking aan reserves

Saldo van baten en lasten na mutatie reserves

Begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027

OMGEVINGSDIENST ZUIDOOST-BRABANT

3.1

Programma lokale dienstverlening

Wat willen we bereiken? De ODZOB wil, met haar deelnemers, bijdragen aan een gezonde, veilige en gezonde leefomgeving. Wat gaan we daar voor doen?

Onder dit programma vallen de werkzaamheden die de ODZOB uitvoert voor zowel haar deelnemers, als voor overige publieke organisaties. Kenmerkend hierbij is de een-op-een relatie tussen de ODZOB (als opdrachtnemer) en de opdrachtgever. De ODZOB richt zich op vergunningverlening, toezicht, handhaving en advies op inhoudelijke thema’s als milieu, bodem, water, landbouw, duurzaamheid, asbest, bouwen en ruimtelijke ordening. Wat mag het kosten? In onderstaand overzicht worden de baten en lasten, onderverdeeld naar basis- en verzoektaken getoond. De inhoudelijke toelichting volgt in paragraaf 5.2.

Raming van baten en lasten; Programma Lokale dienstverlening Omschrijving Baten" Basistaken Verzoektaken Totaal baten Lasten Basistaken Verzoektaken Totaal lasten Totaal saldo van baten en lasten Toevoegingen aan reserves Onttrekkingen aan reserves Resultaat

* bedragen x 16

Realisatie 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

8.103.839 1 3.021.582 21.125.422

10.516.766 12.985.997 23.502.763

13.147.886 14.976.835 28.124.720

5.909.489 9.600.011 15.509.500 5.615.922 0 -913.426 6.529.348

7.377.285 9.109.397 16.486.683 7.016.081 0 0 7.016.081

9.238.534 10.523.669 19.762.203 8.36Z517 0 0 8.36Z517

De gerealiseerde baten 2022 zijn weergegeven exclusief externe programmakosten van C 573.894

Begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027

OMGEVINGSDIENST ZUIDOOST-BRABANT

3.2

Programma regionale samenwerking

Wat willen we bereiken? Ook bij dit programma is een gezonde, veilige en gezonde leefomgeving het uitgangspunt. Consensus tussen de deelnemers is hierbij van groot belang. In gezamenlijkheid wordt het collectief programma vastgesteld door het algemeen bestuur. Gemeentegrens-overstijgende ontwikkelingen, bundeling van expertise en schaalvoordelen liggen vaak ten grondslag aan onderdelen van dit programma. Het programma regionale samenwerking is breder dan het voorheen gebruikte collectief programma. Wat gaan we daar voor doen?

Dit programma bestaat momenteel uit de volgende subprogramma’s: ^ Samen Sterk in Brabant (SSiB) ^ Omgevingsveiligheid • Programma Omgevingswet • Overige collectieve taken De (provinciebrede) regie en uitvoering van Samen Sterk in Brabant is belegd bij de collega’s van de ODBN. De financiële bijdrage vanuit onze regio loopt via de (begroting van de) ODZOB. De bekostiging van SSiB loopt tot en met 2024. In de loop van 2023 wordt aan elk algemeen bestuur van de Brabantse omgevingsdiensten de toekomstvisie op toezicht en handhaving in het Noord-Brabantse buitengebied voorgelegd; een vergezicht dat reikt tot aan 2030. Op basis hiervan volgt besluitvorming in elk bestuur over de toekomstige bekostiging van SSiB. Om niet vooruit te lopen op deze bestuurlijke afwegingen, maakt SSiB vooralsnog geen onderdeel uit van de meerjarenraming 2025-2027. De regionale werkzaamheden voor de Omgevingsveiligheid maken vanaf 2022 onderdeel uit van het programma. Dit geldt eveneens voor het ODZOB-programma Omgevingswet dat eindigt in 2024 en dat zich in het laatste jaar richt op de nazorg na de daadwerkelijke inwerkingtreding van de nieuwe wet. Het bestuurlijk vastgestelde Collectieve Programma maakt onderdeel uit van de overige collectieve taken. Sinds 2023 is hier een herijkt afwegingskader op van toepassing.

Dit leidt tot een scherpere afbakening tussen structurele programmaonderdelen en projecten met een beperkte doorlooptijd. Wat mag het kosten? In volgende overzicht worden de baten en lasten, onderverdeeld naar de subprogramma’s, getoond.

Raming van baten en lasten; Programma Regionale samenwerking Omschrijving

* bedragen x 16

Realisatie 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

1.395.427 488.328 1.883.755

1.603.460 494.288 2.097.749

1.885.350 581.185 2.466.535

2.013.749 2.013.749 -129.994 0 -474.409 344415

1.619.081 1.619.081 478.667 0 0 478.667

1.905.950 1.905.950 560.584 0 0 560.584

Baten Inzet uren Inzet middelen Totaal baten Lasten Lasten Totaal lasten Totaal saldo van baten en lasten Toevoegingen aan reserves Onttrekkingen aan reserves Resultaat Begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027

OMGEVINGSDIENST ZUIDOOST-BRABANT

* bedragen x 1C

Raming van baten en lasten; Programma Regionale samenwerking Omschrijving

Realisatie 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

326.763 1 1 2.576 483.295 961.121 1.883.755

329.288 1 32.925 415.233 1.220.302 2.097.749

387.178 1 56.293 488.232 1.434.832 2.466.535

2.01 3.749 2.01 3.749 -129.994 0 -474.409 344.41 5

1.61 9.081 1.61 9.081 478.667 0 0

1.905.950 1.905.950

478.667

560.584

Bat en Samen Sterk in Brabant (SSIB) Omgevingsveiligheid Programma Omgevingswet Overige collectieve taken Totaal baten

Last en Lasten Totaal lasten

Totaal saldo van baten en lasten Toevoegingen aan reserves Onttrekkingen aan reserves

Resultaat

3.3

560.584 0 0

Algemene dekkingsmiddelen

Onderstaand het (verplichte) overzicht van de algemene dekkingsmiddelen. Voor de ODZOB is dit i begroting 2024 niet van toepassing. Algemene dekkingsmiddelen

* bedragen x 1C Realisatie 2022

Omschrijving

Baten Lasten Saldo Algemene dekkingsmiddelen

3.4

60.470 nvt 60.470

Begroting 2023

Begroting 2024

0 nvt 0

Kosten overhead

Het Besluit begroten en verantwoorden (Bbv) hanteert als definitie voor de overhead: "alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces”. Dit betreft derhalve de overheadfuncties van de ODZOB. Wat mag het kosten?

Overhead

* bedragen x 1C Omschrijving

Baten Lasten Saldo overhead Toevoegingen aan reserves Onttrekkingen aan reserves Resultaat Begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027

Realisatie 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

0 7.799.874 -7.799.874 0 -865.673 -6.934.201

0 7.484.748 -7.484.748 0 0 -7.484.748

0 8.913.102 -8.913.102 0 0 -8.913.102

OMGEVINGSDIENST ZUIDOOST-BRABANT

3.5

Heffing vennootschapsbelasting

Net als andere publieke organisaties valt de ODZOB onder de vennootschapsbelastingplicht voor overheidsondernemingen. Een klein deel van de onze activiteiten valt onder de Vpb-plicht. Wat mag het kosten?

Heffing Vennootschapsbelasting Omschrijving

* bedragen x 1C Realisatie 2022

Baten Lasten Saldo VPB

3.6

0 32 -32

Begroting 2023

Begro ting 2024

0 10.000 -10.000

Onvoorzien

De ODZOB beschikt niet (meer) over een post onvoorzien. Onderstaand overzicht is enkel opgenomen voor het volledige beeld. Wat mag het kosten?

Onvoorzien

* bedragen x 1C Omschrijving

Realisatie 2022

Baten Lasten Saldo Onvoorzien

Begroting 2023

Begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027

Begro ting 2024

OMGEVINGSDIENST ZUIDOOST-BRABANT

PARAGRAFEN

Het Bbv schrijft voor dat in de beleidsbegroting ingegaan dient te worden op een zevental verplichte paragrafen. Voor de thema’s lokale heffingen, onderhoud kapitaalgoederen en grondbeleid geldt dat deze niet van toepassing zijn voor de ODZOB. Vandaar dat daar niet nader op ingegaan wordt.

4.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing Om adequaat en effectief te kunnen reageren op onvoorziene situaties met een onbekende impact dient de ODZOB te beschikken over een financiële buffer. Hierdoor kan de ODZOB risico’s opvangen zonder dat dit leidt tot een extra financiële bijdrage van de deelnemers. De weerstandscapaciteit bestaat uit de middelen en mogelijkheden waarover de ODZOB kan beschikken om onvoorziene kosten te dekken; dit betreft de algemene reserve. Het weerstandsvermogen is de verhouding tussen de beschikbare weerstandscapaciteit en de risico’s (benodigde weerstandscapaciteit) die de ODZOB loopt. Om het weerstandsvermogen te kunnen duiden is inzicht nodig in de aard en omvang van risico’s en in de beschikbare weerstandscapaciteit. Het weerstandsvermogen komt tot uitdrukking in de verhouding (ratio) tussen de beschikbare en de benodigde weerstandscapaciteit. Ratio weerstandsvermogen =

Beschikbare weerstandscapaciteit Benodigde weerstandscapaciteit

Indien deze ratio kleiner is dan 1, betekent dit dat de potentiële impact van de geïnventariseerde risico’s groter is dan de beschikbare weerstandscapaciteit. Het deel dat de ODZOB niet zelfstandig kan afdekken dient door de deelnemers in hun eigen weerstandsvermogen te worden afgedekt. De algemene reserve bedraagt, rekening houdend met het voorlopige resultaat over 2022, ultimo 2022 ē 0,53 miljoen. Hierdoor is de omvang van de algemene reserve niet meer in overeenstemming met de regionale richtlijn én onvoldoende groot om gekwantificeerde risico’s af te kunnen dekken. De meest recente risico-inventarisatie is opgenomen in bijlage 4.3. De risico’s met de hoogste potentiële impact kennen een verwachtingswaarde van circa ē 1,30 miljoen en de risico’s met een minder grote impact hebben een totale verwachtingswaarde van circa ē 0,52 miljoen. In 4GR-verband is, omwille van de eenvoud, afgesproken dat de streefwaarde van de algemene reserve wordt gebaseerd op het totaal van de baten in de begroting. Het totaal van baten en lasten in de begroting 2024 ligt iets boven de 30 miljoen. Dit leidt er toe dat de streefwaarde van de algemene reserve verschuift naar ē 1,5 tot ē 2,0 miljoen. Tot en met 2023 is de streefwaarde van ē 1,2 tot ē 1,5 miljoen van toepassing.

In de herziene begroting 2023 wordt een voorstel gedaan om de algemene reserve aan te vullen tot de minimumwaarde die dan van toepassing is (te weten: ē 1,2 miljoen). Hiervoor is in 2023 een éénmalige storting van ruim ē 0,67 miljoen nodig. De weerstandsratio komt ultimo 2022 uit op circa 0,41. Indien de algemene reserve in de loop van 2023 wordt aangevuld tot een bedrag van ē 1,2 miljoen, stijgt de weerstandsratio (per ultimo 2023) naar 0,93. Risicomanagement betreft het effectief omgaan met de kansen en bedreigingen die de continuïteit (van de bedrijfsvoering) van de organisatie kunnen beïnvloeden. Hiervoor is het van belang dat er een continu proces wordt ingericht van identificeren, prioriteren en beheersen. Vandaar dat tweemaal per jaar de risico-inventarisatie wordt geactualiseerd. De meest recente inventarisatie is opgenomen in bijlage 6.4. Begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027

OMGEVINGSDIENST ZUIDOOST-BRABANT

Om een beeld te presenteren over de financiële positie van de ODZOB worden hier enkele kentallen gepresenteerd. Deze zijn afgeleid van de in paragraaf 5.4 getoonde geprognotiseerde balans. Ke ngetallen

Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Solvabilite itsratio Structurele exploitatieruimte Grondexploitatie Belastingcapacite it

Realisatie 2022

Raming 2023

Begroting 2024

n.. 2025 -~,rMjr J

-2^ -2^ 1 32* 0^ n.v.t. n.v.t.

-6^ -6^ 22^ 0^ n.v.t. n.v.t.

-37* -37* 22^ 0^ n.v.t. n.v.t.

-3,^ -3,^ 23^ 0^ n.v.t. n.v.t.

Mjr 2026Mjr 2027 J J

-3^ -3^ 23^ 0^ n.v.t. n.v.t.

Netto schuldquote

De netto schuldquote toont de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. Het geeft een indicatie in welke mate de rentelasten en aflossingen op de exploitatie drukken. Een negatieve waarde duidt er op dat er per saldo geen sprake is van een schuld. Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

Dit kengetal is gelijk aan de ongecorrigeerde versie omdat de ODZOB geen leningen verstrekt. Solvabiliteitsratio

De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin aan de financiële verplichtingen kan worden voldaan. Het betreft het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal. Het eigen vermogen bestaat uit de alle reserves en het exploitatieresultaat. Structurele exploitatieruimte

De structurele exploitatieruimte wordt bepaald door het saldo van de structurele baten en lasten en het saldo van de structurele mutaties op de reserves te delen door de totale baten. Grondexploitatie en belastingcapaciteit

Deze kengetallen zijn niet van toepassing op de ODZOB. Beoordeling van de onderlinge verhouding tussen de kengetallen in relatie tot de financiële positie.

De kengetallen van de ODZOB sluiten aan bij wat verwacht kan worden bij een gemeenschappelijke regeling. Het huidige beleid waarbij de algemene reserve gemaximeerd wordt op basis van de geraamde baten betekent dat er niet expliciet gestuurd wordt op de solvabiliteit van de ODZOB. Indien het risicoprofiel van de ODZOB een grotere betekenis krijgt in de streefwaarde van de algemene reserve zal dit leiden tot een verbetering van de solvabiliteit. De structurele exploitatieruimte heeft voor de ODZOB slechts een beperkte betekenis. Deelnemers mogen verzoektaken slechts onder voorwaarden en in beperkte mate verminderen. Daarnaast wordt in de begroting uitgegaan van een kostendekkend gemiddeld uurtarief, waardoor baten en lasten in principe structureel in evenwicht zijn.

Begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027

OMGEVINGSDIENST ZUIDOOST-BRABANT

4.2

Financiering

In deze paragraaf worden de ontwikkelingen en uitgangspunten gepresenteerd met betrekking tot kasgeldlimiet, rente, geldleningen en beleid ten aanzien van treasury. Gezien de geringe invloed van de renteontwikkeling op de begroting heeft de ODZOB geen lange termijn rentevisie opgesteld. Rentetoerekening

Onderstaand overzicht toont welke rentelasten en renteresultaat er verwacht wordt en wordt inzicht gegeven op welke wijze rente wordt toegerekend aan investeringen en projecten. Renteschema

* bedragen x 16

Omschrijving a b

De externe rentelast over de korte en lange financiering De externe baten (idem) Saldo rentelasten en rentebaten

De rente die aan de grondexploitatie moet worden doorberekend De rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend De rentebaat van doorverstrekte leningen indien daar een specifieke lening voor is aangetrokken ^ projectfinanciering), die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend

c2 c3

1.000 0 1.000 0 0 0

Aan taakvelden toe te rekenen externe rente

0 1.000

d1 d2

Rente over eigen vermogen Rente over vreemd vermogen Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente

0 0 1.000

De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag)

-1.000

Renteresultaat op taakveld Treasury

De beperkte rentelast wordt toegerekend aan de overhead. Dit omdat vrijwel alle activa van de ODZOB aan dit taakveld zijn gerelateerd. Aangezien er geen rentebaten worden verwacht, is het resultaat nul. Leningen en kredietfaciliteiten

De ODZOB financiert haar activiteiten voornamelijk door de werkzaamheden op voorschotbasis te factureren. Enkel voor de verzoektaken buiten de werkprogramma’s moet zelf financiering geregeld worden. Hiervoor beschikt de ODZOB over een kredietfaciliteit tot maximaal 6 1,8 mln. Kasgeldlimiet Ter beperking van het renterisico op de netto-vlottende schuld (schulden met een looptijd van minder dan één jaar) heeft de wetgever de kasgeldlimiet vastgesteld. Zo wordt voorkomen dat fluctuaties van de korte rente direct een relatief grote impact hebben op de rentelasten tijdens een boekjaar.

Voor gemeenschappelijke regelingen bedraagt de kasgeldlimiet 8,2% van het begrotingstotaal. Het saldo van vlottende schulden en vlottende middelen wordt afgezet tegen het begrotingstotaal. Voor de ODZOB komt dit neer op een saldo in 2024 van maximaal ruim 6 2,5 mln. Uit onderstaande tabel blijkt dat de ODZOB binnen deze norm blijft.

Begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027

OMGEVINGSDIENST ZUIDOOST-BRABANT

Kasgeldlimiet

* bedragen x 1 C Omschrijving

ultimo 2022

ultimo 2023

ultimo 2024

1 Vlottende schuld - opgenomen gelden < 1 jaar - schuld in rekening-courant - door derden gestorte gelden < 1 jaar - overige schulden Z overlopende passiva - overlopende passiva Totaal

669.602 5.878.803 6.548.406

669.602 5.728.803 6.398.406

669.602 5.578.803 6.248.406

2 Vlottende middelen - contante gelden in kas - tegoeden rekening courant - overige uitstaande tegoeden < 1 jaar - overlopende activa To taal

4.655.351 1.510.117 955.395 7.120.863

4.919.098 1.510.117 1.648.530 8.077.745

4.208.769 1.510.117 1.648.530 7.367.416

3.1 Totaal netto vlottende schuld (1 -/- 2)

-572.458

-1.679.340

-1.119.010

3.2 Toegestane kasgeldlimiet

1.891.711

2.099.242

2.508.483

Ruimte (3.2 -/- 3.1)

2.464.169

3.778.582

3.627.493

23.069.647 8,20!^ 1.891.71 1

25.600.512 8,20!^ 2.099.242

30.591.255 8,20« 2.508.483

3 Toets kasgeldlimiet

Berekening toegestane kasgeldlimiet Begrotingstotaal Normpercentage Norm

Renterisiconorm Ter beperking van het renterisico op vaste schuld bestaat er een renterisiconorm. Deze norm schrijft voor welk deel van de leningen ^ 1 jaar) maximaal vernieuwd mag worden in een begrotingsjaar. Voor gemeenschappelijke regelingen is dit vastgesteld op 20% van het begrotingstotaal. Bij de ODZOB is in 2024 geen sprake van herfinanciering en daardoor wordt er voldaan aan de norm. Renterisiconorm Variabelen 1 2 3

Renteherzieningen Aflossingen Renterisico (1+2)

Renterisiconorm

5a Ruimte onder risiconorm (4 > 3) 5b Overschrijding risiconorm (3 > 4) Berekening renterisiconorm (4) Begrotingstotaal Percentage 20% Minimumbedrag conform regeling

* bedragen x 1 C 2023

2024

2025

2026

0 0 0

5.120.102

6.118.251

5.945.016

5.120.102 n.v.t.

6.118.251 n.v.t.

5.945.016 n.v.t.

25.600.512 5.120.102 2.500.000

30.591.255 6.1 18.251 2.500.000

29.725.082 5.945.016 2.500.000

Begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027

OMGEVINGSDIENST ZUIDOOST-BRABANT

4.3 Bedrijfsvoering Fitte organisatie

Een fitte organisatie is in staat om de juiste doelen vast te stellen in verbinding met zijn omgeving. Deze organisatie weet zich aan te passen aan veranderingen en aan toekomstige behoeften. Dit kan alleen in een klimaat waarin mensen zich kunnen ontwikkelen, verantwoording mogen nemen en voldoening scheppen in hun werk. Een fitte organisatie draait dus om voldoende én de juiste mensen op de juiste plek die met elkaar de processen zodanig kunnen vormgeven dat ze in staat zijn zich op een comfortabele manier aan te passen aan complexe opgaven van de toekomst. Fit heeft hierbij zowel betrekking op wendbaarheid als op conditie. Vitale en wendbare medewerkers zijn van belang om toekomstige uitdagingen het hoofd te kunnen bieden. De ODZOB wil graag een fitte organisatie zijn, maar dit gaat niet vanzelf. Om doelen te bereiken in een dynamische omgeving moet gewerkt worden aan een blijvend aanpassingsvermogen. Werken aan de fitheid van de ODZOB bestaat uit het investeren in het omgevingsbewustzijn van medewerkers, maar ook uit het trainen in meer systematisch denken en door te werken met data. Het betreft uiteraard ook het vermogen om in teamverband met collega’s, deelnemers en ketenpartners samen te werken. Mede door het hoge ziekteverzuim in 2022 is de fitheid van de ODZOB verder onder druk komen te staan.

Vandaar dat in 2023 en 2024 vooral de aandacht gericht is op het weer fit krijgen van de ODZOB. Dit gaat niet vanzelf. Vandaar dat voor 2023 en 2024 een tariefsverhoging is voorzien. In de jaren daarna moet er voortdurende aandacht zijn om een fitte organisatie te blijven. Op dit moment kan niet worden uitgesloten dat de noodzakelijke blijvende aandacht voor een fitte organisatie permanente maatregelen vergt. Dit wordt de komende jaren duidelijk en zal zo nodig een passende plaats krijgen in de volgend jaar op te stellen ontwerpbegroting 2025. Kwaliteitsmanagement

De ODZOB heeft kwaliteit hoog in het vaandel staan. De dienst investeert continu in voldoende capaciteit met de juiste kwaliteit. Het blijvend (kunnen) voldoen aan de VTH-kwaliteitscriteria is hier onlosmakelijk mee verbonden. Onze kwaliteitsvisie formuleert in de uitgangspunten nadrukkelijk dat we - uitgaande van het transparant en betrouwbaar toepassen van actuele kennis - kritisch zijn op onze dienstverlening en de verbetering daarvan. Waarbij we beseffen dat we alleen samen kwaliteit kunnen leveren. In de afgelopen twee jaar is er op het vlak van processen en systemen een aantal grote veranderingen doorgevoerd. De aanstaande inwerkingtreding van de omgevingswet heeft geleid tot het aanschaffen van een nieuwe applicatie voor ons primaire proces en alle processen zijn op deze nieuwe wet aangepast. Voor de verdere verbetering van de kwaliteit van de VTH-uitvoering staat in 2023 een aantal verbeterprojecten op het programma, waarbij wordt ingezet op de doorontwikkeling van de processen en de implementatie daarvan in de systemen. Informatiegestuurd werken

Het technische fundament voor informatiegestuurd werken is inmiddels gerealiseerd en er zijn mooie projecten gerealiseerd, waarbij met behulp van data de VTH-uitvoering wordt ondersteund. Insteek is om de focus van de uitvoering steeds meer te richten op het effect van de inzet (outcome) en niet op de inzet zelf (output). Dat betekent onder meer dat de data-analyse een steeds belangrijker onderdeel wordt van het primaire proces. Ook in de voorbereiding die vooraf gaat aan de uitvoering van de VTH-taken worden data steeds belangrijker.

Begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027

OMGEVINGSDIENST ZUIDOOST-BRABANT

In 2023 zetten we verdere stappen om de mogelijkheden die informatiegestuurd werken biedt nog meer te kunnen benutten. Aan de hand van concrete projecten - waaronder bijvoorbeeld de ontwikkeling van het nieuwe Regionaal Operationeel Kader (ROK) - wordt verder gebouwd aan de datavolwassenheid van de dienst. Vervolg op het Interbestuurlijk programma VTH

In 2022 hebben alle omgevingsdiensten een aanvraag ingediend bij het ministerie van I&W voor een financiële tegemoetkoming voor de te leveren bijdrage aan het IBP-VTH. Daar waar in eerste instantie de scope voornamelijk lag op 2023, blijkt dat er op verschillende onderdelen van een doorloop naar 2024 sprake is. Middels een zestal pijlerplannen leveren omgevingsdiensten een bijdrage aan een versteviging van het VTH-stelsel. Hierbij gaat het om de volgende thema’s: 1. 2. 3. 4. 5. 6.

Robuuste omgevingsdiensten en financiering. Bestuursrechtelijke en strafrechtelijke handhaving en vervolging. Informatie-uitwisseling en datakwaliteit. Kennisinfrastructuur. Onafhankelijke uitvoering van toezicht en handhaving. Monitoring kwaliteit milieutoezicht.

4.4 Verbonden partijen

Sinds 2018 is de ODZOB aangesloten bij het Bureau Inkoop en Aanbestedingen Zuidoost-Brabant (Bizob). Deze stichting heeft zich ontwikkeld tot een expertisecentrum op het gebied van inkoop en aanbestedingen, waar inmiddels meer dan 35 publieke organisaties bij aangesloten zijn. De ODZOB heeft een indirect bestuurlijk belang (via vertegenwoordiging in de Vergadering van Aangeslotenen) en een financieel belang in de Bizob, vandaar dat Bizob hier als verbonden partij wordt gepresenteerd. De ODZOB heeft geen voornemens om zich aan andere organisaties te verbinden.

Begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027

OMGEVINGSDIENST ZUIDOOST-BRABANT

FINANCIËLE BEGROTING

5.1

Overzicht van baten en lasten

Programma Lokale dienstverlening

21.125.422

15.509.500

5.615.922

23.502.763

16.486.683

7.016.081

28.124.720

19.762.203

8.362.517

- Basistaken 1

8. Ì03.839

5.909.4 89

2. Ì94.350

Ì0.5Ì6.766

7.377.285

3.Ì39.4 8Ì

Ì3.Ì47.886

9.238.534

3.909.352

- Verzoektaken2

Ì3.02Ì.582

9.600.0ÌÌ

3.42Í.57Í

12.985.997

9.Ì09.397

3.876.600

ì4.976.835

Ì0.523.669

4.453.166

1.883.755 23.009.1 76 60.470 0 0 0 23.069.647

2.013.749

-129.994

2.097.749

1.619.081

478.667

2.466.535

1.905.950

560.584

0 7.799.874 32 0 25.323.155

60.470 -7.799.874 -32 0 -2.253.508

0 0 0 0 25.600.512

0 7.484.748 10.000 0 25.600.512

0 -7.484.748 -10.000 0 0

0 0 0 0 30.591.255

0 8.913.102 10.000 0 30.591.255

0 -8.913.102 -10.000 0 0

0 0 23.069.647

-2.253.508 -2.253.508 23.069.647

2.253.508 2.253.508 0

0 0 25.600.512

0 0 0

0 0 30.591.255

0 0 0

Programma Regionale samenwerking Totaal Programma's Algemene dekkingsmiddelen Overhead Heffing VPB Bedrag onvoorzien n lasten vóór mutatie reserves

ntrekking reserves Mutatie reserves Totaal toevoeging en ontrekking aan reserves Saldo van baten en lasten na mutatie reserves

De gerealiseerde baten 2022 zijn inclusief C 35.591 externe projectkosten. 2) De gerealiseerde baten 2022 zijn inclusief C 538.303 externe projectkosten.

5.2

Toelichting op het overzicht van baten en lasten

De baten van de ODZOB bestaan voornamelijk uit de vergoeding voor werkzaamheden uit de lokale werkprogramma’s van de deelnemers en de deelnemersbijdragen voor de regionale samenwerking, waaronder het collectief programma. De door de ODZOB uitgevoerde activiteiten worden verrekend op basis van gerealiseerde uren tegen het toepasselijke tarief uit de producten- en dienstencatalogus (PDC). Daarnaast worden directe (project)kosten voor derden één op één doorbelast. De begroting 2024 is gebaseerd op de ramingen uit werkprogramma’s voor 2023 en het collectief programma 2023. Tevens is rekening gehouden met onderstaande ontwikkelingen in het VTH-domein. In de opgedragen werkprogramma’s voor 2023 is er vanuit gegaan dat de Omgevingswet in werking zou treden per 1 juli 2023. Deze datum is inmiddels verschoven naar 1 januari 2024. De meest relevante bijstellingen op de ramingen voor 2024 betreffen: ^

Bevoegdheidsverschuiving bodemtaken van provincie naar gemeenten Vanaf 2024 maken de taken die voortvloeien uit de Wet bodembescherming (Wbb) onderdeel uit van de gemeentelijke werkprogramma’s. Gevolg hiervan is een hogere omzet van C 210.000.

Wet kwaliteitsborging bouwen Vanaf 2024 is de Wet kwaliteitsborging bouwen (Wkb) van toepassing op de (gemeentelijke) bouwtaken. Dit heeft gevolgen voor de gemeenten die de bouwtaak als verzoektaak bij de ODZOB ingebracht hebben. De verwachte daling van het opdrachtvolume komt uit op C 180.000.

Sloopmeldingen Nog niet alle gemeentelijke deelnemers hebben de werkzaamheden die voortvloeien uit het behandelen van sloopmeldingen/asbestsaneringen belegd bij de ODZOB. Aangezien dit een onderdeel is uit het Landelijke Basistaken Pakket, heeft de VTH-toezichthouder gemeenten aangespoord deze taken bij de ODZOB te gaan beleggen. Hierbij gaat het voor 2024 om een opdrachtvolume van C 270.000.

Het volume van de vastgestelde werkprogramma’s 2023 komt uit op C 22,31 mln. Door bovenstaande ontwikkelingen en de indexering van de kosten loopt dit op naar C 24,61 mln. Het geraamd volume van opdrachten buiten de werkprogramma’s (inclusief niet-deelnemers) komt uit op C 3,52 mln. Het totaal van het programma individuele dienstverlening bedraagt hierdoor C 28,1 2 mln.

Begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027

OMGEVINGSDIENST ZUIDOOST-BRABANT

Het programma regionale samenwerking sluit op een bedrag van ē 2,47 mln. De totale geraamde baten komen hierdoor uit op ē 30,59 mln. De lasten bestaan voornamelijk uit personeelsgerelateerde kosten, waaronder salarissen en kosten externe inhuur. In de kostenramingen is rekening gehouden met: ^ ^ ^ ^

Het bereikte principeakkoord tussen werkgevers en vakbonden over de Cao voor 2023; zowel voor wat betreft de aangekondigde salarisverhogingen als een afname van het aantal werkbare dagen. De prijsindexcijfers uit de Macro Economische Verkenning 2023, voor het begrotingsjaar 2024. De benodigde externe inhuur wordt afgeleid van de totale benodigde capaciteitsinzet, rekening houdend met de verwachte inzet van medewerkers met een vast dienstverband. De overige personele kosten hebben deels een variabel karakter (bewegen mee met de geraamde bezetting) en deels een vast karakter en zijn geactualiseerd op basis van onderliggende contracten en verwachte kostenstijgingen. De afschrijvingen zijn gebaseerd op zowel de lasten die voortvloeien uit eerdere investeringen als uit nieuwe c.q. vervangingsinvesteringen.

De in de begroting 2024 toegepaste indexering wijkt marginaal af van de in de Kaderbrief 2024 gepresenteerde indexcijfers. Dit heeft te maken met een beperkte verschuiving in de verhouding tussen loon- en prijsgevoelige begrotingsposten. De indexering komt daarmee uit op 4,2%.

Indexering tarieven index Lonen Prijzen Totaal

3^ S.9%

gewicht

gewogen

67% 33% 100%

Z.2% 2^ 4^

De totale kostenraming (exclusief de geraamde afdracht voor de Vpb) sluit op ē 30,58 mln. Onderstaand overzicht toont de verschillende kostenrubrieken op hoofdlijnen. Tevens wordt de kostentoerekening naar de programma’s gepresenteerd en wordt een toelichting gegeven op de ontwikkelingen per kostensoort. * bedragen x 1C

Lasten naar kostensoort en programma

POST

Pro gramma Lokale dienstverlening

Programma Regionale samenwerking

19.361.899 0 0 383.795 19.745.695 0 19.745.695

1.315.204 0 0 26.070 1.341.274 581.1 85 1.922.459

Personeel Uitbesteding Kapitaallasten Organisatiekosten TOTAAL LASTEN (vóór programmakosten) Externe programmakosten TOTAAL LASTEN

Begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027

Overhead

6.241.678 487.725 292.000 1.891.698 8.913.102 0 8.913.102

Totaal

26.918.782 487.725 292.000 2.301.564 30.000.071 581.185 30.581.255

OMGEVINGSDIENST ZUIDOOST-BRABANT

Personeel Om te komen tot de realisatie van 249.000 declarabele uren moet de ODZOB over een passende hoeveelheid personeel beschikken. Voor 2024 wordt uitgegaan van 1.306 declarabele uren per medewerker in het primaire proces. Deze declarabiliteitsnorm ligt lager dan eerder werd gepresenteerd in de Kaderbrief 2024. Het bereikte principeakkoord voor de nieuwe Cao die van toepassing is op het personeel van de ODZOB ziet op één extra verlofdag vanaf 2023 en één extra feestdag (5 mei) vanaf 2024. Als gevolg hiervan komt de benodigde personele inzet uit op 238,3 fte, die als volgt zijn verdeeld. ^ ^ •

190,7 fte 47,6fte 238,3 fte

Primair proces Overhead Totaal

(20% van het totaal)

Gemiddelde bezetting POST Dienstverband Inhuur / payroll Totaal

* aantal in fte s Realisatie 2022

Begroting 2023

182,5

195,7

40,4

31,1

222,9

226,8

Begroting 2024 185,0 53,3 238,3

De flexibele schil in bovenstaande tabel komt uit op ruim 22% van de totale bezetting. De streefwaarde van de flexibele schil ligt op een lager niveau. De voortdurende krapte op de arbeidsmarkt maakt het werven (en behouden) van voldoende vast personeel tot een alles behalve eenvoudige opgave. De personele kosten (in totaal bijna ē 26,92 mln.) bestaan uit de volgende categorieën: • • • • •

Salarissen eigen personeel Externe inhuur Opleidingen Reis- en verblijfskosten Overige personele kosten

De geraamde salariskosten komen in 2024 uit op bijna ē 18,82 mln. Dat is ruim ē 459.000 meer dan in 2023. De kosten voor externe inhuur stijgen eveneens, namelijk van ē 3,26 mln. naar ē 6,96 mln. Zoals blijkt uit bovenstaand overzicht over de gemiddelde bezetting wordt er, voorzichtigheidshalve, van uitgegaan dat de ODZOB over minder vast personeel kan beschikken dan werd verondersteld in de Begroting 2023. Consequentie hiervan is dat de raming voor externe inhuur hoger is dan eerder werd aangenomen. Dit laat onverlet dat het werven van vast personeel een hoge prioriteit kent. De raming voor de opleidingskosten kent een geringe stijging naar ē 360.000. Het budget voor reis- en verblijfskosten daalt wegens minder reisbewegingen naar ē 347.000. De overige personele kosten stijgen naar ē 433.000. Dit vloeit voort uit hogere budgetten voor werving & selectie, Arbo en thuiswerkfaciliteiten. Uitbesteding Onder uitbesteding vallen de kosten voor extern onderzoek en advies. Het grootste deel van dit budget betreft advieskosten over inkoop (Bizob) en kosten voor de externe accountant. Daarnaast zijn hier de (tijdelijke) kosten geraamd om te komen tot een fitte organisatie; in 2024 betreft dit een budget van ē 238.000. De totale raming voor uitbestedingen komt uit op ē 488.000.

Begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027

OMGEVINGSDIENST ZUIDOOST-BRABANT

Kapitaallasten Kapitaallasten bestaan uit rente en afschrijvingen. Bij de ODZOB gaat het in praktische zin enkel om afschrijvingen omdat er nauwelijks sprake is van een externe financieringsbehoefte (met daaruit voortvloeiende rentekosten) voor deze investeringen. De kapitaallasten zijn in 2024 van een nagenoeg vergelijkbaar niveau als in 2023. De raming voor 2024 komt uit op ruim ē 292.000. De afschrijvingen vloeien voort uit reeds lopende investeringen als nieuwe investeringen. Onlangs zijn de IT-investeringsplannen geactualiseerd. Dit geldt nog niet voor investeringen die gerelateerd zijn aan het kantoorpand van de ODZOB. Het huurcontract van het huidige pand loopt tot eind 2025. In 2023 wordt een aanvang gemaakt met een onderzoek naar de toekomstige huisvesting van de ODZOB. Paragraaf 5.4. bevat het geactualiseerde investeringsoverzicht voor 2024. Organisatiekosten De organisatiekosten hebben betrekking op onder andere kantoorkosten, IT-gerelateerde kosten, huur- en servicekosten en aanverwante zaken. De totale raming voor 2024 bedraagt ē 2,31 mln. en dat is hoger dan in 2023 toen de raming uitkwam op ē 1,93 mln. Noot: in de gepresenteerde referentiecijfers uit 2023 is geen rekening gehouden met de ongekend hoge inflatie die vorig jaar ontstond. De hogere kosten voor 2024 zijn voor het overgrote deel IT- en

huisvesting-gerelateerd. Externe programmakosten In het programma Regionale Samenwerking zijn externe programmakosten opgenomen die worden bekostigd door de deelnemersbijdragen aan dit programma. De zijn als volgt opgebouwd: ^ ^ ^ ^ ^

Bijdrage aan SSiB Bijdrage Brabantbrede meldkamer Contractmanagement meetnet Diversen Totaal

ē 387.178

ē 117.580 ē 64.669 ē 11.758 C 581.185

Begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027

OMGEVINGSDIENST ZUIDOOST-BRABANT

5.3

Opbouw gemiddeld uurtarief

Het gemiddeld uurtarief dat in de voorliggende begroting 2024 wordt gepresenteerd is, anders dan eerder bij de vaststelling van de Kaderbrief 2024 het geval was, inclusief de gevolgen van het bereikte principeakkoord voor de Cao 2023. Dit tarief bouwt voort op het tarief uit de herziene begroting 2023. ^ ^ ^ ^ ^

Gemiddeld uurtarief herziene begroting 2023 Loonontwikkeling uit de MEV 2023 (2,2%) Prijsontwikkeling uit de MEV (2,0%) Nieuwe Cao: extra feestdag vanaf 2024 Gemiddeld uurtarief begroting 2024

E 115,16 E 2,45 E 2,17 E 0,74 E 120,52

Vanaf 2023 hebben onze medewerkers recht op één extra bovenwettelijke verlofdag. Hierdoor daalt de declarabiliteitsnorm van 1.320 uur per uur naar 1.313 uur per fte en stijgt het benodigd aantal fte. Dit effect is verwerkt in het gemiddeld uurtarief van de herziene begroting 2023. Vanaf 2024 is 5 mei een jaarlijkse feestdag voor werknemers bij gemeenten en gemeenschappelijke regelingen. Hierdoor daalt de declarabiliteit in 2024 naar 1.306 uur per fte in het primaire proces. Dit leidt tot een verhoging van het gemiddeld uurtarief met E 0,74 aanvullend op de gevolgen van het Cao-principeakkoord die zijn opgenomen in de herziene begroting 2023. Zoals in de afgelopen periode meerdere malen is toegelicht kampte de ODZOB in 2022 met een hoog ziekteverzuim. Hoewel de gehele publieke sector hier in 2022 mee geconfronteerd werd, is het voor de ODZOB van groot belang om dit verzuim te beteugelen. Aandacht van directie en management voor het personeel en een gedegen begeleiding vanuit de Arbodienst zijn daarbij relevante maar niet voldoende voorwaarden. Zoals toegelicht in de paragraaf Bedrijfsvoering is het uitgangspunt voor de ODZOB een fitte organisatie, waarbij fit zowel betrekking heeft op de gezondheid van onze medewerkers als op die van de ODZOB. Er zijn (tijdelijk) middelen nodig om weer een fitte organisatie te worden, dit leidt tot een tariefstijging van E 0,95.

Dit als aanvulling op de compensatie wegens de lagere declarabiliteit (effect hoger ziekteverzuim op het uurtarief: E 2,05). Als gevolg hiervan bevat het gemiddeld uurtarief in de voorliggende begroting 2024 een tijdelijke component van E 3,00 per uur (te weten: E 2,05 + E 0,95). Daarmee ziet de opbouw van het gemiddeld uurtarief voor 2024 er als volgt uit: ^ ^ ^

Structurele basis uurtarief herziene begroting 2023 Tijdelijke tariefopslag fitte organisatie Gemiddeld uurtarief herziene begroting 2023

Begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027

E 117,52 E 3,00 E 120,52

OMGEVINGSDIENST ZUIDOOST-BRABANT

Het gemiddeld uurtarief voor 2024 komt uit op E 1 20,52 en is als volgt opgebouwd: Berekening gemiddelde uurtarieven

* bedragen x 1E

Totaal lasten Vennootschapsbelasting Totaal lasten -/- Waarvan gedekt uit externe programmakosten -/- Algemene dekkingsmiddelen Kosten 2024 na dekking uit programmakosten en algemene dekkingsmiddelen Aantal declarabele uren*2) Gemiddeld uurtarief

Direct

Overhead

To taal

21 .668.1 53 0

8.913.102 10.000

30.581.255 10.000

21 .668.153

8.923.102

30.591.255

581.185 0

0 0

581.185 0

21 .086.969

8.923.102

30.010.071

249.000

84,69

35,84

1 20,52

11 Zie bijlage 6.3 "Overzicht baten en exploitatielasten" voor een nadere onderbouwing van de lasten; 2) Aantal directe fte's (1 90,7 fte) x aantal declarabele uren per directe fte (1.306 uur);

Kengetallen

Uurtarief11 Declarabele uren FTE's direct Gemiddeld aantal declarabele uren per directe FTE Ziekteverzuim FTE's Direct Overhead Totaal 1 Realisatie tarief 2022, tariefscorrectie niet van toepassing;

Begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027

Realisatie 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

E 101,66 223.338 1 76,71 1.264

E 102,50 244.933 1 81,43 1.350

E 1 20,52 249.000 1 90,66 1.306

8,1X

4,5X

6,0X

176,71

181,43

190,66

46,21

45,36

47,66

222,92

226,79

238,32

OMGEVINGSDIENST ZUIDOOST-BRABANT

5.4

Uiteenzetting financiële positie en de toelichting

De financiële positie wordt toegelicht in de volgende overzichten waarin de verwachte ontwikkelingen op de balans zijn weergegeven. Dit voor zowel het begrotingsjaar als voor de meerjarenraming. Geprognotiseerde begin- en eindbalans: activa (Geprognosticeerde) balans per 31-12 ACTIVA

* bedragen x 1 C Realisatie 2022

2024

2023

2025

2026

2027

Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut

528.121 528.121

Financiële vaste activa Totaal vaste activa

257.465

817.794

1.010.756

867.325

960.386

257.465

817.794

1.010.756

867.325

960.386

528.121

257.465

817.794

000 1.010.756

867.325

960.386

Vlottende activa Voorraden

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar

5.914.998

6.178.745

5.468.416

5.125.455

5.118.885

4.875.824

Vorderingen op openbare lichamen

1.466.407

Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan éénjaar;

4.404.881

4.668.628

3.958.299

3.615.337

3.608.768

3.365.707

43.710

Onderhanden werk

Overige vorderingen

Liquide middelen

250.470

Banksaldi

250.470

Overlopende activa

955.395

1.648.530

8.077.745 8.335.210

7.367.416 8.185.210

7.024.455 8.035.210

7.017.885 7.885.210

6.774.824 7.735.210

De voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel, nog te ontvangen van: - Europese overheidslichamen - het Rijk - overige Nederlandse overheidslichamen

0 0 0

Overige nog te ontvangen bedragen

529.828

Vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

425.567

Totaal vlottende activa TOTAAL ACTIVA

7.120.863 7.648.984

Begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027

OMGEVINGSDIENST ZUIDOOST-BRABANT

Geprognotiseerde begin- en eindbalans: passiva (Geprognosticeerde) balans per 31-12

* bedragen x 1 C Realisatie 2022

2023

2024

2025

2026

2027

1.012.315 530.774 481.541 0

1.848.541 1.200.000 648.541 0

88.264 23.824 64.440

0 0

1.100.579

1.936.805

Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar

669.602

Overige schulden

669.602

5.878.803

5.728.803

5.578.803

5.428.803

5.278.803

5.128.803

6.398.406 8.335.210

6.248.406 8.185.210

6.098.406 8.035.210

5.948.406 7.885.210

5.798.406 7.735.210

PASSIVA Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmíngsreserve Resultaat boekjaar voor bestemming Voorzieningen Spaarverlof Bovenmatig verlofsaldo Vaste schulden Binnenlandse banken en overige financiele instellingen Totaal vaste financieringsmiddelen Vlot tende passiva

Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, m.u.v vanjaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume De van EU, Rijk en provincies ontvangen voorschotbedragen voor specifieke uitkeringen die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren, uitgesplitst naar: - Europese overheidslichamen - het Rijk - overige Nederlandse overheidslichamen

1.473.086

644.534

Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen

3.761.183

Totaal vlottende passiva TOTAAL PASSIVA

6.548.406 7.648.984

Begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027

OMGEVINGSDIENST ZUIDOOST-BRABANT

EMU-saldo EMU-saldo

* bedragen x 1 C Realisatie 2022

2023

2024

2025

2026

2027

0 260.667 0 0

0 270.655 0 0

0 288.492 0 848.821

0 307.039 0 500.000

0 308.431 0 165.000

0 306.939 0 400.000

0 0

0 0 0

0 270.655

0 -560.329

1. Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 1 7c) 2. Afschrijvingen ten laste van de exploitatie 3. Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van de exploitatie 4. Investeringen in (im)materiële vaste activa die op de balans worden geactiveerd 5. Baten uit bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en overigen, die niet op de exploitatie zijn verantwoord en niet al in mindering zijn gebracht bij post 4 6a. Verkoopopbrengsten uit desinvesteringen in (im)materiële vaste activa (tegen verkoopprijs) 6b. Boekwinst op desinvesteringen in (im)materiële vaste activa 7. Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, woonrijp maken e.d. (alleen transacties met derden die niet op de exploitatie staan) 8a. Verkoopopbrengsten van grond (tegen verkoopprijs) 8b. Boekwinst op grondverkopen 9. Lasten op balanspost Voorzieningen voorzover deze transacties met derden betreffen 10. Lasten ivm transacties met derden, die niet via de onder post 1 genoemde exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van de reserves (inclusief fondsen en dergelijke) worden gebracht en die nog niet vallen onder één van bovenstaande posten Boekwinst bij verkoop effecten Berekend EMU-saldo

0 260.667 |

0 -192.961 |

0 143.431 |

0 -93.061

Jaarlijkse arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume

Deze verplichtingen hebben betrekking op de verlofrechten van onze medewerkers. Mede door ruimere verlofregelingen wordt het steeds lastiger om een gedegen onderscheid te maken tussen het al dan niet bovenmatige deel van de verlofrechten van onze medewerkers. Dit kan gevolgen hebben voor de aard en omvang van de bestemmingsreserve die in het verleden is opgericht voor de jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen. Investeringen

Investeringen worden ook wel materiële vaste activa of kapitaalgoederen genoemd. Kenmerkend zijn de meerjarige gevolgen. Het aanschaffen van materiële vaste activa gaat gepaard met het doen van investeringen. Goederen worden geactiveerd indien ze langere tijd meegaan en gedurende deze periode een bepaalde waarde behouden. De materiële vaste activa worden op de balans verantwoord. De (jaarlijkse) lasten die voortvloeien uit het investeren in materiële vaste activa maken onderdeel uit van het overzicht van baten en lasten; te weten de kapitaallasten. Investeringen met een economisch nut Begrotingsjaar kredietaanvraag

* bedragen x 1C 2022

2023

2022 (incl. doorgeschoven krediet) 2023 2024 2025 2026 2027

2024 0

Besteding 2025

2026

2027

Totaal

400.000 400.000

648.821 0 200.000 500.000 165.000 400.000 1.913.821

648.821 0 200.000 500.000 165.000

Bovenstaand overzicht toont dat er in 2024 behoefte is aan een investeringskrediet C 200.000. Samen met het doorgeschoven restant krediet 2022 beschikt de ODZOB over voldoende middelen om de investeringen voor 2023 en 2024 af te dekken.

Begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027

OMGEVINGSDIENST ZUIDOOST-BRABANT

Verloop reserves en voorzieningen

De ODZOB beschikt naast de algemene reserve over een verlof-gerelateerde bestemmingsreserve. In 2022 zijn, mede op basis van aangescherpte instructies van de Commissie Bbv, een tweetal voorzieningen gevormd voor enkele specifieke onderdelen van de verlofrechten van het ODZOBpersoneel. De verwachte, op onderdelen nog indicatieve, ontwikkeling van de reserves wordt hieronder gepresenteerd. Stand en verloop van de reserves

* bedragen x 1š Realisatie 2022

Algemene reserve Saldo per 1-1 bij: Resultaat voorgaand boekjaar

2023

2024

2025

2026

2027

af: Bestemmingsresei\e verlofdagen af: Implementatiekosten VTH-applicatie af: Implementatiekosten Omgevingswet af: Opvolging Rekenkameronderzoek af: Bestuursrapportage 2022 Saldo per 31-12

1.905.317 1.045.965 0 167.000 366.023 19.762 31.648 1.836.076 530.774

530.774 0 669.226 0 0 0 0 0

1.200.000 0 0 0 0 0 0 0

Egalisat ie reserve verlofkosten Saldo per 1-1 bij: Bestemmingsreserve verlofdagen af: Saldo per 31-12 TOTAAL VAN DE RESERVES

314.541 167.000 0 481.541 1.012.315

481.541 167.000 0 648.541 1.848.541

648.541 0 0 648.541 1.848.541

2023

2024

2025

2026

bij: Aanvulling tot minimumniveau C 1,2 miljoen

Stand en verloop van de voorzieningen

* bedragen x 1š Realisatie 2022

Spaarverlof personeel Saldo per 1-1 bij: Opbouw 2022 af: Saldo per 31-12

0 23.824 0 23.824 Realisatie 2022

Bovenmat ig verlofsaldo personeel Saldo per 1-1 bij: Bovenmatig aandeel 2022 af: Saldo per 31-12 TOTAAL VAN DE VOORZIENINGEN

0 64.440 0 64.440 88.264

23.824 0 0 23.824 2023 64.440 0 0 64.440 88.264

23.824 0 0 23.824 2024 64.440 0 0 64.440 88.264

2027

23.824 23.824 23.824 0 0 0 000 23.824 23.824 23.824 2025 64.440 0 0 64.440 88.264

2026 64.440 0 0 64.440 88.264

2027 64.440 0 0 64.440 88.264

Hoewel op dit moment niet duidelijk is wat de verwachtingen zijn over het spaarverlof van het ODZOBpersoneel en van de ontwikkeling in het bovenmatig aandeel binnen het verlofsaldo, ligt het in de lijn der verwachting dat hier de komende jaren mutaties in gaan optreden.

Begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027

OMGEVINGSDIENST ZUIDOOST-BRABANT

5.5

Meerjarenraming en de toelichting

De meerjarenraming bij de begroting richt zich op de 3jaren volgend op het begrotingsjaar; in dit geval betreft dat de periode 2025 tot en met 2027. Meerjarenraming van baten en lasten * bedragen x 16 Begroting 2027

28. 124. 720 Ì3.Ì47.S86 14.976.835 2.466. 535

19. 762. 203 9.238534 10.523.669 1.905. 950

8. 362. 517 3.909.352 4.453.166 560. 584

28. 124. 720 Ì3.Ì47.886 14.976.835 1.600. 361

19. 762. 203 9.238.534 10.523.669 1. 182. 200

8. 362.517 3.909.352 4.453.166 418. 161

28. 124.720 Ì3.Ì47.886 14.976.835 1.600.361

19.762.203 9.238.534 10.523.669 1. 182.200

8.362.517 3.909.352 4.453.166 418. 161

28. 124.720 13.147.886 1.976.835 1. 600.361

19.762.203 9.238.534 10.523.669 1. 182.200

8.362.517 3.909.352 4.453.166 418. 161

0 0 0 0

0 8. 913. 102 10. 000 0

0 -8.913.102 -10.000

0 0 0

0 8.770.678 10.000

0 -8.770.678 -10.000

0 0 0

0 8.770.678 10.000

0 -8.770.678 -10.000

0 0 0

0 8.770.678 10.000

0 -8.770.678 -10.000

Algemene dekkingsmiddelen Overhead Heffng VPB Bedrag onvoorzien

11 De gerealiseerde baten 2022 zijn inclusief 6 35.591 externe projectkosten. 2) De gerealiseerde baten 2022 zijn inclusief 6 538.303 externe projectkosten.

De meerjarenraming is opgesteld in prijzen 2024, er is dus geen indexering toegepast voor dejaren 2025 t/m 2027. Uit bovenstaande raming blijkt dat er vanaf 2025 geen middelen zijn opgenomen voor de nazorg op de inwerkingtreding van de Omgevingswet. Daarnaast zijn er, vooralsnog, geen middelen opgenomen voor de bijdrage aan Samen Sterk in Brabant. Dit omdat de huidige bestuurlijke afspraken doorlopen tot en met 2024. Meerjarenraming incidentele baten en lasten

Dit is niet van toepassing. Meerjarenraming structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves

Dit is niet van toepassing.

Begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027

OMGEVINGSDIENST ZUIDOOST-BRABANT

BIJLAGEN

6.1

Specificatie bijdrage per deelnemer

fM 't CO r\j CO (7İ r-^

r\i (7) (7) f\j ^ Kİ

rn N

tO (M T T tO T O

N t Ol N n to

t|- m t|-

f\i O O

tO'tOON'J-N'-NW'í r\j o r-. r-~ (M O

K lû lû N

Ito rM co

r\i to o rn i—

^ ^t- LT)

(OfommNttttO o I lOi-^NOlWWCOm ooimoocotti— T T r-. o en gì ^r rv ti-

BlflNI-lũl-OOl

Ol N K Ol O CO

IO ľ N t

tO T T T Ol I— 0) N Ol O IO IO N CO N O W

O O OI

N N N O is. is. is. o»

tũlOCOtONtOtN

lû N N N Ol O

rni^r\ir\iotOTOO| (7) T 1^ 1^ T 00 (N

I— IS. co I— I— to

lOl I— 't Ol N N N N

oooooooooooo

NNNNNNNNNNNNNNNNNNMOJN

O i— 00

OliOtOOi-i-i1/1 Ol CM IM 1/1 N

ÍM Is i— fM

O (7) N O i- Ifl

tO 't N 't

to Ol M Ol to

IS.

i—

CO CM

CO 07 O

U tũ 'Ť

N lí) CO N CO N

tũ K) Cũ N Ol tíi tûOltNOlNOlOl O) ” OMIOi— “‘ U) (O 10 tf i— C0C0 N B t 10 lí) OJ t T T

~ N N O N lí) T

Ol N tO tO

Ti u F mii)Ji-i0(i).Çiiiiua)D

cococoUOujujIJUII

ŭjŭjŭjŭjŭjŭjŭjŭjŭjŭjŭj

ccccccccccc <U<U<U<U<U<U<U<U<U<U<U <U<U<U<U<U<U<U<U<U<U<U

EEEEEEEEEEE

<U<U<U<U<U<U<U<U<U<U<U

<J<J<J<J<J<J<J<J<J<J<J<J

Begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027

OMGEVINGSDIENST ZUIDOOST-BRABANT

6.2

Overzicht baten en lasten per taakveld

Baten en lasten per taakveld

* bedragen x 1C Bate n

0. Bestuur en ondersteuning 0.4 Overhead 0.5 Treasury 0.8 Overige baten en lasten 0.9 Vennootschapsbelasting 0.10 Mutaties reserves 0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten 7. Volksgezondheid en milieu 7.2 Riolering 7.4 Milieubeheer 8. Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing 8.3 Bouwen en wonen İSaldo van baten en lasten op taakvelden

Begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027

Lasten

Saldo

0 0 0 0 0 0

8.913.102 0 0 10.000 0 0

-8.913.102 0 0 -10.000 0 0

786.201 25.151.605

561.122 17.852.103

225.078 7.299.502

4.653.449 30.591.255

3.254.928 30.591.255

1.398.521 0

OMGEVINGSDIENST ZUIDOOST-BRABANT

6.3

Overzicht baten en lasten (exploitatie) * bedragen x 1C

Baten

Realisatie 2022

Afwjking 2024 t.o.v. 2023

To taal PROGRAMMA Programma Dienstverlening Programma Collectieve taken Totaal baten programma's Algemene dekkingsmiddelen Totaal Bate

Lasten 1

1.2 1.4

1 İ2

3 3.1 3.3 3.4 4

4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6 4.7 4.8 4.10 4.11 4.13 4.14 1 İ5

PERSONEEL Fte Salariskosten Opleidingskosten Reis- en verblijfkosten Overige personeelskosten Inhuur TOTAAL personeel UITBESTEDING Onderzoeken, advies TOTAAL uitbesteding KAPITAALLASTEN Afschrijving gebouwen Afschrijving machines, apparaten en installaties Afschrijving overige materiële vaste activa Rente wegens externe financiering TOTAAL kapitaallasten ORGANISATIE KOSTEN Telefonie (vast / mobiel) Printen Z kopieren ICT helpdesk / externe support Automatisering / licenties / onderhoud Kantoor Z drukwerk Z porto Abonnementen / lidmaatschappen Verzekeringen Leaseauto's Huur gebouw Servicekosten pandgebonden (beheer) Uitbesteding salaris administratie Overige kosten TOTAAL organisatie kosten ONVOORZIEN

TOTAAL LASTEN (vóór directe programmakosten) 7 I DIRECTE PROGRAMMAKOSTEN 7.1 7.2

Externe kosten Collectief Programma Externe kosten t.b.v. opdrachten TOTAAL programma kosten TOTAAL PROGRAMMALASTEN Overige lasten 8.1 Heffing VPB TOTAAL overige lasten TOTAAL LASTEN

21.125.422 1.883.755 23.009.176 23.069.647 Toerekening aan programma's

Totaal

Overhead

Toerekening aan programma's

238,3 18.821.074 360.000 347.000 433.914 6.956.794 26.918.782

47,7 4.773.707 360.000 80.121 383.334 644.516 6.241.678

190,7 14.047.366 0 266.879 50.580 6.312.278 20.677.103

487.725

222,9 15.895.526 138.745 225.839 393.213 4.944.618 21.597.941 1

226,8 18.361.916 345.000 377.000 345.546 3.256.261

45,4 4.266.446 345.000 80.044 301.043 398.539

181,4 14.095.470 0 296.956 44.503 2.857.722

189.057

193.000

84.094 144.171 32.412 -23.532 237.145

90.000 166.000 32.000 1.000 289.000

1.928.500

1.611.675

316.825

2.301.564

1.891.698

409.865

25.096.224

7.484.748

17.611.475 ļ I

30.000.071

8.913.102

21.086.969

66.446 11.734 342.380 1.101.529 50.415 83.262 42.674 45.361 292.769 199.223 465 499 2.236.758

24.260.901 ļ I 488.328 573.894

Begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027

I 1

294.725

OMGEVINGSDIENST ZUIDOOST-BRABANT

6.4

Risico-inventarisatie

Samenvatting geïnventariseerde risico s ODZOB Classificering Risico

Beheers maatregel

1)kans

2) effect

3) score

4) verwachtingsw aarde

a. Strategische risico's Waar nodig een aanpassing in de organisatie doorvoeren. Inhuur waar mogelijk afbouwen. Gedegen communicatie zorgt voor inzicht bij deelnemers over consequenties van dergelijke situaties. Zoveel als mogelijk zoeken naar alternatieve, declarabele werkzaamheden.

15%

ĉ 500.000

ĉ 75.000

2.5 Ransomware

Medewerkers voortdurend atenderen op gevaar. Friendly hackers benaderen voor test. Bewustwordingscampagne: blijvende aandacht! 2023: workshops voor alle medewerkers

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=ReuselDeMierden&id=3ac32c4c-adea-401c-859a-7795527092b9