[21IK.1187] - Gemeenschappelijke regeling beheer

25

Ontwerpbegroting 2022-2025

|(ert

7 7.1

Paragrafen Bedrijfsvoering

In het deelprogramma Directie à Bedrijfsvoering zijn de financiële ontwikkelingen rond bedrijfsvoering op­ genomen. In deze paragraaf komen de organisatorische en niet-financiële aspecten aan bod. De personele organisatie De medewerkers van KempenPlus bestaan uit drie groepen die ieder hun eigen arbeidsvoorwaarden heb­ ben. De eerste groep zijn de medewerkers met een Sw-dienstverband. Zij zijn in dienst van KempenPlus. Er is geen nieuwe instroom van medewerkers en de bestaande groep stroomt langzaam uit. De jaarlijkse uit­ stroom is gemiddeld 50/). De groep vergrijst steeds meer en dat komt tot uitdrukking in het verzuimpercen­ tage: over 2020 16,1 “/o. Dit getal wordt ook beïnvloed door de effecten van het coronavirus. De medewer­ kers in deze groep hebben te maken met een afnemende arbeidsgeschiktheid en dat betekent dat Kem­ penPlus maatregelen moet treffen om ze tot aan de pensioengerechtigde leeftijd een passende arbeids­ plaats te kunnen bieden. Deze medewerkers maken deel uit van het deelprogramma Werken. Enkelen zijn werkzaam voor de andere deelprogramma’s. De tweede groep bestaat uit de nieuwe instroom van mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt na de invoer van de Participatiewet. KempenPlus ontvangt voor deze medewerkers net als een regulier bedrijf, loonkostensubsidie. De medewerkers hebben een dienstverband met KempenWerk BV, een volle dochter van KempenPlus.

Voor deze doelgroep gaat op 1 juli 2021 de cao Aan de Slag in. Op voorwaarde dat de achterbannen van Cedris, VNG, CNV en FNV akkoord gaan met de cao. Cao Aan de Slag is een geheel nieuwe cao die in 2021 en 2022 tot mogelijke financiële gevolgen leidt. Het ziekteverzuim onder de medewerkers met een loonkostensubsidie bedroeg in 2020 11,1 “/o. Dit is een constant punt van aandacht en KempenPlus heeft voor de Sw-medewerkers en de LKS'ers een bedrijfsarts in dienst. Deze medewerkers maken volledig deel uit van het deelprogramma Werken. De laatste groep zijn de ambtenaren die vanuit deelprogramma’s verantwoordelijk zijn aan de uitvoering van de regelingen. In het deelprogramma Ondersteuning zijn ook de managers van de afdelingen Werk à Participatie en Bedrijven opgenomen. Voor de ambtenaren is de cao van de gemeenten van toepassing. Ook de ambtenaren zijn in dienst van KempenPlus. Voor het uitvoeren van de regelingen is formatief 105,16 fte beschikbaar. Hiervan vallen 81 medewerkers onder de cao SGO (gemeenten). Het ziekteverzuim is laag binnen deze groep: over 2020 2,40zo. Tot nu toe is de personeels- en salarisadministratie voor elke groep door een andere organisatie gedaan. Het jaar 2022 staat in het teken van het uitvoeren van actiepunten uit het traject strategisch personeels­ planning.

Een belangrijk onderdeel hierin is de dóórontwikkeling van de P&O afdeling tot één afdeling P&O KempenPlus waarin het optimaliseren van processen en generen van data ook is opgenomen. Een medewerkerstevredenheidsonderzoek zal inzicht gaan geven in de tevredenheid en het werkgeluk van medewer­ kers en teams.

26

Ontwerpbegroting 2022-2025

ļCc^vtpWpřus

ICT SSC de Kempen dat onderdeel Is van de GRSK verzorgt de ICT voor alle aangesloten gemeenten en ook voor KempenPlus. In de voorgaande periode zijn de nodige inspanningen verricht om de inrichting en de beveiliging van de systemen van KempenPlus te actualiseren. Voor de reguliere ICT-ondersteuning is een dienstverleningsovereenkomst met SSC de Kempen gesloten. In samenspraak met SSC de Kempen wordt gewerkt aan het optimaliseren van de KempenPlus-specifieke systemen. Daarnaast ligt een focus op het kunnen beschikbaar stellen van adequate managementinformatie. KempenPlus heeft een ambitie uitgesproken om voor 2024 werk te maken van digitalisatie binnen alle be­ drijfsprocessen. Digitalisatie moet administratieve snelheid bevorderen, foutmarge verkleinen en optimale inzet van capaciteit realiseren. Het belang van managementinformatie voor KempenPlus en haar gemeenten is evident en krijgt daarom voorrang. Het streven is de pilot van de applicatie Power BI structureel uit te bouwen en te starten met een integraal dashboard. Het integrale bedrijfsinformatiesysteem JD Edwards in de cloud gaat worden vervangen. Vooraf zal een selectietraject met implementatie worden uitgezet. De voorlopige planning is om op 1 januari 2023 een nieuwe financiële pakket operationeel te hebben. Hiervoor wordt een afzonderlijk plan van aanpak met de financiële consequenties opgesteld.

Huisvesting Momenteel wordt het gebouw van KempenPlus aan de Raambrug 8 fors verbouwd. Enerzijds wordt met de verbouwing invulling gegeven aan de ontmoeting- en ontwikkelfunctie richting cliënten. Met de inrichting van een uitnodigend Werkplein biedt KempenPlus cliënten een inspirerende omgeving met de juiste facili­ teiten om stappen te zetten op weg naar werk. Anderzijds wordt het gebouw - dat inmiddels ruim 30 jaar oud is - qua techniek (bijvoorbeeld brandveiligheid en binnenklimaat) en duurzaamheid (bijvoorbeeld isola­ tie en zonnepanelen) up-to-date gebracht. Met de herinrichting van onder andere de werkplekken en kantine maakt KempenPlus stappen vooruit om een goede, prettige werkomgeving te faciliteren voor alle medewer­ kers. Het pand aan de Hallenstraat wordt gebruikt als tijdelijke kantoorruimte omdat er in verband met de verbou­ wing van het pand aan de Raambrug omdat daar, ook door de afstandseisen in verband met COVID-19 minder kantoorwerkplekken beschikbaar zijn. Tevens wordt het pand gebruikt om de productieafdelingen met extra werkruimte te faciliteren. Hierdoor kan KempenPlus aan de medewerkers een veilige werkplek bieden, ook in tijden van corona. 7.2 7.2.1

Verbonden partijen Samenwerking met GRSK

Formeel is de GRSK geen verbonden partij omdat KempenPlus hierin geen bestuurlijk of financieel belang heeft. Daarom zijn ook de gebruikelijke tabellen niet opgenomen. De GRSK is echter van groot belang voor de dagelijkse gang van zaken bij KempenPlus. Ze levert ICTdiensten aan KempenPlus en verzorgt de P&O-functie voor de ambtenaren. Eind 2020 is een dienstverle­ ningsovereenkomst gesloten. Voor nieuwe diensten worden aanvullende overeenkomsten gesloten.

27

Ontwerpbegroting 2022-2025

ķe*iipenţfe

De GRSK is eigendom van de deelnemende gemeenten en de gemeente Oirschot. De komende járen wordt de samenwerking in de Kempen die vorm is gegeven in de GRSK aangepast in het project Opnieuw Ver­ binden. Dit heeft voor KempenPlus, als klant mogelijk grote gevolgen. 7.2.2

BV-NV waarvan KempenPlus eigenaar is

De gemeenschappelijke regeling KempenPlus is volledig eigenaar van een drietal besloten vennootschap­ pen. Dit zijn: Holding WVK-groep B.V., B.V. Kempenwerken B V. KempenActief. KempenPlus is volledig eigenaar van Holding WVK-groep B.V, statutair gevestigd te Bladel. De holding houdt zich bezig met het deelnemen in vennootschappen die ten doel hebben bij te dragen in de uitvoering van verschillende onderdelen van het werkvoorzieningsbedrijf alsmede te faciliteren in (re)integratieactiviteiten ten behoeve van personen met een grote afstand tot de arbeidsmarkt. De holding WVK-groep neemt voor "lOCP/o deel in B.V. Kempenwerk en in B.V. KempenActief. B.V. Kempenwerk, statutair gevestigd te Bladel, houdt zich bezig met het beschikbaar stellen van arbeids­ plaatsen respectievelijk werknemers ten behoeve van de werkgelegenheid van WVK-groep. B.V. KempenActief, statutair gevestigd te Bladel houdt zich bezig met het aanbieden en uitvoeren van arbeidsmarkt-(re)integratiediensten en -trajecten ten behoeve van diegenen die een afstand hebben tot de reguliere arbeidsmarkt. Omdat B.V. KempenActief nagenoeg volledig re-integratietrajecten verzorgde voor de voormalige ISD de Kempen heeft de B.V. geen bestaansrecht meer en wordt deze opgeheven. Dit wordt naar verwachting geëffectueerd in 2021. Holding WVK-groep B.V.

sluit het boekjaar 2019 naar verwachting af met een positief resultaat van ë 128.027. Het eigen vermogen bedraagt per 31-12-2019 naar verwachting C 888.651 (per 31-12-2018: C 760.625). Het vreemd vermogen bedraagt per 31-12-2019 naar verwachting C 256.166 (per 31-12-2018: C 518.783). De afwikkeling van de jaarrekening is door de fraude en de werkzaamheden voor de jaarstukken van KempenPlus ook vertraagd en nog niet afgerond. De fraude heeft geen invloed op de waardering van de deelnemingen. Er zijn geen risico’s verbonden aan het eigendom van deze vennootschappen.

7.3 7.3.1

Weerstandsvermogen en risicobeheersing Inleiding

Bij het opstellen van de begroting waren de jaarstukken 2020 nog niet gereed. In deze paragraaf wordt daarom uitgegaan van het vermogen per 31 december 2019. De paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing geeft inzicht in de risico’s die niet financieel afge­ dekt zijn in de begroting. Als de risico’s zich werkelijk voordoen moeten deze door het weerstandsvermogen van KempenPlus worden opgevangen. Mocht het vermogen ontoereikend zijn, dan moeten de deelne­ mende gemeenten bijstorten. Door de fraude is het vermogen onder de norm gedaald en ontstaat er formeel een bijstortingsplicht. In 2020 zijn nog een beperkt aantal bedragen ontvreemd maar ook zijn kosten ge­ maakt voor de onderzoeken. Daarnaast is er nog geen zicht op de bedragen die teruggevorderd kunnen worden bij de verdachte. Hier­ voor is door justitie mede namens KempenPlus beslag gelegd op de bezittingen van de verdachte. Er zijn/ 28

Ontwerpbegroting 2022-2025

u

ķmņwpluî

worden claims voor schadevergoeding bij een aantal partijen neergelegd en ook hiervan is onzeker wat de uitkomst en omvang zal zijn. Bij de behandeling van de jaarstukken 2020 zal het Bestuur een beslissing nemen over wijze waarop ze en de gemeenten willen omgaan met een eventuele bijstortingsplicht. 7.3.2

Bestemmingsreserve Nieuwe uitvoeringsorganisatie participatiebedrijf

In het bedrijfsplan en het bijbehorende Financiële kader is opgenomen dat een deel van het vermogen wordt ingezet voor de totstandkoming van het participatiebedrijf. KempenPlus is gestart met een bestemmingsre­ serve Nieuwe uitvoeringsorganisatie participatiebedrijf, na de toevoegingen en onttrekkingen bedraagt deze eind 2019 ê 2,1 miljoen. De bestemmingsreserve wordt ingezet voor incidentele lasten voor het opbouwen en door ontwikkelen van de organisatie. De middelen worden met name ingezet voor het optimaliseren van de processen zodat de geraamde lastenverlagingen in de komende járen gerealiseerd kunnen worden. Weerstandsvermogen

7.3.3

Het weerstandsvermogen geeft aan in welke mate KempenPlus zelfstandig instaat is om de gevolgen van risico’s op te vangen zonder dat de uitvoering van de taken in gevaar komt. Het weerstandsvermogen wordt uitgedrukt in de volgende formule.

Weerstandsvermogen =

Beschikbare weerstandscapaciteit Benodigde weerstandscapaciteit

Het Nederlandse Adviesbureau voor Risicomanagement (NAR) heeft in samenwerking met de Universiteit Twente de volgende ranking opgesteld.

o

I

00

O

Ratio >2 1,4-2,0 1,0- 1,4 0,6-0,8 < 0,6

Normering Uitstekend Ruim voldoende Voldoende Matig Onvoldoende Onvoldoende

In het financiële kader is met de gemeenten overeengekomen dat het weerstandvermogen tussen 1 en 1,4 moet bedragen. Onder 1 storten de gemeenten bij, boven de 1,4 wordt het meerdere uitgekeerd aan de gemeenten. Het beschikbare weerstandsvermogen Het beschikbare weerstandsvermogen bestaat voor KempenPlus uit de algemene reserve. Bij de start van KempenPlus is een eindafrekening gemaakt van WVK-Groep. Hierin zijn alle bestemmingsreserves van WVK beoordeeld. Deze zijn met uitzondering van de bestemmingsreserve Nieuwe Uitvoe­ ringsorganisatie Participatiewet en de reserve voor de vakantiedagen voor Sw’ers vrijgevallen.

29

Ontwerpbegroting 2022-2025

u Naast de bestemmingsreserves zijn ook de activa van WVK-groep bij de start beoordeeld. Hierbij is gecon­ stateerd dat KempenActief kan worden opgeheven en dat het eigen vermogen kan worden overgeheveld naar de algemene reserve van KempenPlus. Door de drukte rond de fraude heeft de afwikkeling van Kem­ penActief niet plaatsgevonden. KempenPlus is volledig eigenaar van enkele bv’s. De verslagleggingregels (artikel 5 BBV) staan niet toe dat verbonden partijen worden geconsolideerd. Het vermogen van de bv’s bedraagt volgens de voorlopige jaarstukken C 890.000. Als dit bedrag vooruitlopend op het voorstel bij de jaarstukken 2020 betrokken wordt in de bepaling van het weerstandvermogen bedraagt het weerstandvermogen op basis van de jaarstukken 2019 C 4.147.000 (C 3.257.000 algemene reserve en C 890.000 eigen vermogen van de bv’s). Dit bedrag is toereikend om de onderstaande risico’s af te dekken. Het resultaat 2020, de stille reserve in het pand aan de Hallenstraat dat waarschijnlijk verkocht wordt en de mogelijke opbrengsten uit de claims naar aanleiding van de fraude worden vooralsnog buiten beschouwing gelaten. In het voorstel bij de jaarstukken zal een nieuwe afweging worden gemaakt van de elementen die opgenomen worden in het weerstandsvermogen.

Het benodigde weerstandsvermogen Het benodigde weerstandsvermogen wordt bepaald door de risico’s die niet financieel zijn afgedekt in de begroting. De risico’s zijn voor de begroting 2022-2023 geactualiseerd. In de jaarstukken 2020 worden de risico’s opnieuw beoordeeld..

Omschrijving van het risico Bedragen x C 1.000 Actualisatie van het functieboek

T.l.v. het weer­ standsver­ mogen 65

De functiebeschrijvingen en het functieboek worden geactualiseerd. De beloning van enkele Swmedewerkers in de uitvoeringsorganisatie is waarschijnlijk te laag. Het bedrag is geactualiseerd en wordt na besluitvorming door het Bestuur opgenomen in de begroting.

Ontwikkelingen in de doelgroepen

250

Naast de prijsrisico’s heeft KempenPlus ook te maken met kwantiteits- en kwaliteitsrisico’s: 1. Hogere instroom cliënten; 2. Afname van het aantal medewerkers met een Sw-indicatie kan niet gecompenseerd worden door de instroom van medewerkers met LKS/BW; 3. Arbeidsvermogen (potentieel) van de medewerkers uit de doelgroep neemt af. De kans dat het eerste risico (meer cliënten) zich voordoet is door de coronacrisis sterk toege­ nomen. In de begroting wordt ervan uitgegaan dat de uitstroom van de Sw gecompenseerd wordt door de medewerkers met een loonkostensubsidie of in Beschut Werken. KempenPlus richt zich vooral op het plaatsen van medewerkers op een zo regulier mogelijke baan. Het risico bestaat dat de medewerkers die binnen de infrastructuur werken minder loonwaarde of productiviteit hebben en meer begeleiding nodig hebben Het risico op de ontwikkelingen in de doelgroepen wordt geschat op ICP/o van uitvoeringskosten van de afdeling Werk S Participatie

Ontwikkelingen in de markt 30

Ontwerpbegroting 2022-2025

2.600

«f* |(mųrniplUt

Omschrijving van het risico Bedragen x C 1.000

T.l.v. het weerstandsvermogen

Voor de bedrijfsresultaten is KempenPlus afhankelijk van de vraag in de markt en de economi­ sche ontwikkelingen. De volgende risico’s hangen hiermee samen: 1. Wegvallen van vaste klanten en goed renderende opdrachten; 2. Aflopende contracten met de gemeenten; 3. Aanpassen van de relatie met de gemeenten 4. Meer instromers dan de markt aan kan waardoor de tarieven onder druk staan; 5. Concurrentie voor laagbetaalde functies door lage loonlanden en robotisering; 6. Economische gevolgen van COVID-19; 7. De fraude kan tot imagoschade leiden waardoor KempenPlus minder interessant wordt als partner. Het risico wordt ingeschat op 250A van de omzet. In de begroting 2021 en de jaarstukken 2019 was dit risico afgeleid van de netto toegevoegde waarde. In verband met COVID-19 is de netto toegevoegde waarde losgelaten en de omzet voorlopig gefixeerd op de geraamde omzet in 2022 (C 10.045.500). Dit bedrag is genomen voorde bepaling van het risico.

Chantage door cybercrime e.d.

Pm

KempenPlus heeft het afgelopen jaar aanzienlijk geïnvesteerd in de beveiliging en het verbete­ ren van de systemen. Steeds meer organisaties worden echter geconfronteerd met cybercriminaliteit. Dit kan tot hogere kosten voor het beschermen van de systemen leiden en in het uiterste geval zelfs tot afkoopsommen.

Weersomstandigheden

200

Het veranderende klimaat en de onvoorspelbaarheid van het weer in het algemeen leiden ertoe dat er meer werkzaamheden of op andere tijdstippen uitgevoerd moeten worden. Dit kan leiden tot hogere lasten of tot lagere inkomsten. Stilstand op het ene moment en inhuur/uitzendkrachten op het ander moment.

Eigen risico WW/WIA

300

De kans bestaat dat medewerkers die de organisatie verlaten hebben in een later stadium een beroep doen op de WW of de WIA. KempenPlus is eigen risicodrager voor deze regelingen.

SUWI/Suite

Pm

KempenPlus deelt het systeem voor de registratie van de verstrekkingen en uitkeringen met Maatschappelijke dienstverlening van GRSK. Door het ministerie is aangegeven dat dit niet con­ form de regels is omdat er sprake is van twee zelfstandige organisaties. De kans bestaat dat KempenPlus een eigen systeem moet aanschaffen. In 2021 worden de afspraken met de GRSK ten aanzien van de programmakosten en de verwerking hiervan herzien.

Juridische geschillen

100

KempenPlus kan te maken krijgen met juridische geschillen. Deze kunnen samenhangen met het personeel of met de uitvoering van werkzaamheden.

Afwikkeling van de fraude In 2020 zijn onderzoekskosten gemaakt voor het onderzoeken van de fraude en het afwikkelen daarvan. Daarnaast heeft een klein deel van de fraude plaatsgevonden in 2020. De voormalige controller heeft de procedure inzake het verleende ontslag in eerste instantie verloren maar heeft hoger beroep ingesteld. Gezien het feit dat hij tot nu toe in het ongelijk gesteld is, achten wij de kans dat hij in hoger beroep wint klein.

31

Ontwerpbegroting 2022-2025

600

If* Omschrijving van het risico Bedragen x C 1.000 Totale risico’s

7.3.4

T.l.v. het weer­ standsver­ mogen 4.115

Kengetallen

Om inzicht te geven in de financiële positie moet KempenPlus de kengetallen die voor haar van toepassing zijn opnemen in de begroting. Voor de berekening is een geprognotiseerde balans noodzakelijk. Deze kan echter pas worden opgesteld als de gevolgen van de fraude volledig bekend zijn. Op het moment van het vaststellen van de begroting door het Bestuur zijn deze gevolgen niet volledig bekend. Er kan op dit moment ook geen voorlopige inschatting gemaakt worden omdat zowel de debetzijde als de creditzijde van de ba­ lans zijn beïnvloed door de fraude. De invloed per saldo op het vermogen kan door het onderzoek van justitie wel worden ingeschat en is verwerkt in de begroting. De jaarrekening 2019 wordt definitief opgesteld nadat het onderzoek naar de fraude is afgerond en hierin zullen de kengetallen worden opgenomen. 1a0. netto schuldquote Volgens de toelichting van de VNG geeft de netto schuldquote inzicht in het niveau van schuldenlast ten op zichte van de eigen middelen. Het geeft dus een indicatie van de mate waarin de rentelasten en de aflos­ singen op de exploitatie drukken. Een laag percentage is gunstig. De VNG adviseert om 1300Zo als maximum norm te hanteren en daarboven de schuld af te bouwen. De quote bedraagt voor 2019 110Zo. 1ba. netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen KempenPlus heeft geen leningen verstrekt aan derden. 2“.

solvabiliteitsratio Dit cijfer geeft inzicht in de mate waarin de gemeente in staat is aan haar financiële verplichtingen te vol­ doen. Hoe hoger dit percentage, hoe gunstiger dit is voor de financiële weerbaarheid. In 2019 is 37,90Zo van het balanstotaal eigen vermogen. De vermogensuitkering heeft in 2020 plaatsgevon­ den en de solvabiliteit wordt hierdoor negatief beïnvloed. Als de uitkering in 2019 had plaatsgevonden was de solvabiliteitsratio 58,20Zo geweest. 40. structurele exploitatieruimte KempenPlus houdt in principe geen structurele begrotingsruimte aan. De berekende structurele exploitatie­ ruimte bestaat voor 2019 uit het resultaat voor toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves en bedraagt C 3.654.530 negatief. Het bedrag is in belangrijke mate beïnvloed door de fraude. 7.4

Programmakosten

KempenPlus voert namens de gemeenten een aantal regelingen uit. Hieronder zijn de inkomensvoorzienin­ gen voor inwoners met uitzondering van de bijzonder bijstand opgenomen. De rijksmiddelen en de uitbeta­ lingen aan de inwoners maken geen deel uit van de begroting KempenPlus. De verstrekkingen en vergoe­ dingen aan de inwoners worden programmakosten genoemd. KempenPlus voert de administratie, betaalt de bedragen uit en zorgt voor de afwikkeling van de loonheffingen die verband houden met de uitkeringen, maar de verantwoording ligt bij de gemeenten. De accountant controleert jaarlijks de werkzaamheden van KempenPlus ten behoeve van de gemeentelijke jaarrekeningen. 32

Ontwerpbegroting 2022-2025

u

\įMpWp^AS

De GRSK voerde voor de totstandkoming van KempenPlus deze taken voor het gehele sociale domein uit. (Inkomensvoorzieningen, Jeugd en WMO). Na de totstandkoming van KempenPlus is het deel van de in­ komensvoorzieningen (exclusief de bijzondere bijstand) overgegaan naar KempenPlus. Het gaat hierbij om jaarlijks een bedrag van ruim C 17 miljoen. In eerste instantie is de administratie van alle programmakosten (ongeveer C 50 miljoen) gezamenlijk met de GRSK doorgezet. De GRSK en KempenPlus maken daarvoor gezamenlijk gebruik van een systeem waarin de cliëntgegevens geraadpleegd kunnen worden. Hiervoor bestaat een gedoogafspraak met het rijk voor gezamenlijk gebruik, maar het systeem en ook de administra­ tie moet gesplitst worden om de verantwoordelijkheden te verdelen over de GRSK en KempenPlus. Hiervoor wordt gezamenlijk met de GRSK en de gemeenten een oplossing gezocht. Gezien de omvang van de bedragen die door KempenPlus namens de gemeenten betaald worden, is be­ sloten om de verantwoordelijkheden van het Bestuur ten aanzien omvang van de programmakosten met ingang van 2022 expliciet te maken en hierover te rapporteren in P&C-documenten van KempenPlus.

7.5

Onderhoud kapitaalgoederen

Het pand van de Raamburg 8 wordt volledig up-to-date gebracht en de toekomst van het pand aan de Hallenstraat is nog onzeker. In 2021 zal een huisvestingsplan worden opgesteld waarin een beslissing wordt genomen over de inzet van het pand aan de Hallenstraat en de werven in de gemeenten. Als hierover duidelijkheid is, stelt KempenPlus een beheersplan voor alle vestigingen op met daarin de raming van het onderhoud. 7.6

Financiering

Begin 2020 heeft KempenPlus voor het eerst een kasgeldlening aangetrokken. In de WVK-groep-periode zijn de activa vele járen uit eigen middelen gefinancierd en was het aantrekken van leningen niet noodza­ kelijk. In deze paragraaf is verplichte informatie op basis van de volgende wettelijke regelingen opgenomen: »

Het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten artikel 13;

»

De Wet financiering decentrale overheden (Wet fido);

»

De Regeling Uitzettingen en derivaten decentrale overheden (Ruddo).

Het doel van deze paragraaf is inzicht te geven in het beleid van KempenPlus t.a.v. het risicobeheer van de financieringsportefeuille, de rentelasten, het renteresultaat, de wijze waarop rente aan investeringen, grond­ exploitaties en taakvelden wordt toegerekend en de financieringsbehoefte. Risicobeheer In de Wet financiering decentrale overheden (Wet Fido) zijn drie wettelijke normen opgenomen waaraan de gemeente moet voldoen. Zo moeten tijdelijk overtollige middelen boven een vastgestelde drempel worden aangehouden in de schatkist. Bij het aantrekken van korte leningen (met looptijd tot 1 jaar) mag het gemiddelde saldo de kasgeldlimiet niet overschrijden. Het saldo aan aflossingen en renteherzieningen op de bestaande portefeuille lange leningen (met looptijd van 1 jaar of langer) mag in enig jaar niet hoger zijn dan de renterisiconorm.

33

Ontwerpbegroting 2022-2025

K» ķfcrtifmpřus Het onderdeel risicobeheer is een weergave van het verwachte risicoprofiel van de KempenPlus. De risico's vallen in drie soorten uiteen: »

Renterisico's op kortlopende schuld (opgenomen geld)

«

Renterisico's op langlopende schuld (opgenomen geld)

«

Liquiditeitsrisico's

Renterisico’s op kortlopende schuld: de kasgeldlimiet KempenPlus mag haar activiteiten niet onbeperkt met kort geld financieren. In de Wet Fido is hiervoor de kasgeldlimiet opgenomen, waarmee een maximum wordt gesteld aan de netto kortlopende schuld. De kasgeldlimiet is gelijk aan Q,20Z0 van het begrotingstotaal van de oorspronkelijke begroting en bedraagt C 2,2 miljoen in 2022. KempenPlus heeft een kasgeldlening van C 2 miljoen. De kasgeldlimiet mag niet meer dan drie achtereenvolgende kwartalen overschreden worden. De toezicht­ houder toetst hierop. Bij een dreigende structurele overschrijding van de kasgeldlimiet zullen nieuwe lange leningen worden aangetrokken Kasgeldlimiet bedragen x C 1.000

Begroting 2022

2023

2024

2025

Begrotingstotaal

27.346

26.351

26.137

25.561

Kasgeldlimiet

2.242

2.161

2.143

2.096

Renterisico’s op langlopende schuld: renterisiconorm Het doel van deze norm uit hoofde van de Wet Fido is te voorkomen dat bij herfinanciering van de langlo­ pende leningen bij (aanzienlijk) hogere rentestand grote schokken optreden in de hoogte van de rente die KempenPlus moet betalen. De norm beperkt de budgettaire risico’s. De jaarlijkse verplichte aflossingen en de renteherzieningen mogen niet meer bedragen dan 20Vo van de totale lasten van de begroting. Deze norm is door het rijk ingesteld om een enigszins stabiele rentelast over de járen te bewerkstelligen. KempenPlus heeft een langlopende lening van ê 4,5 miljoen tot december 2025 en blijft hiermee binnen de norm. Liquiditeitsrisico ’s Voor haar liquiditeit is KempenPlus afhankelijk van de gemeentelijke bijdragen.

34

Ontwerpbegroting 2022-2025

4»

|(e^tImp^AS

8

Financiële begroting

8.1

Overzicht van lasten en baten met meerjarenperspectief

In dit overzicht zijn de lasten en baten netto geraamd in verband met de verslagleggingsregels. In 3.1 staan deze inclusief de doorbelastingen, dus bruto. Staat van baten en laten bedragen x C 1000

2022

2024

2023

2025

Lasten per programma Werken Ontwikkelen en Inkomensondersteuning Ondersteuning

20.039 2.653 4.654

19.521 2.459 4.371

19.187 2.469 4.481

18.910 2.419 4.232

Totaal lasten

27.346

26.351

26.137

25.561

Baten per programma Werken Ontwikkelen en Inkomensondersteuning Ondersteuning

10.338 -

10.293 -

10.293 -

10.293 -

Totale baten

10.338

10.293

10.293

10.293

Resultaat voor bestemming en gemeentelijke bij­ dragen

-17.008

-16.058

-15.845

-15.268

Onttrekkingen aan en stortingen in reserves Bestemmingsreserve Nieuwe uitvoeringsorganisatie Participatiewet

500

250

250

-

Te verdelen resultaat na bestemming

-16.508

-15.808

-15.595

-15.268

Gemeentelijke bijdragen

16.508

15.808

15.595

15.268

-

-

-

-

Resultaat na bestemming

8.2

Meerjarig investeringsplan

De investeringen kunnen gerealiseerde worden met de vrijvallende kapitaallasten.

35

Ontwerpbegroting 2022-2025

ļCc^lpeiŕpřus

Begroting 2022

2023

2024

2025

Installaties Productie Externe Dienstverlening

47 76 97

60 160

30 217

60 240

totaal

221

220

247

300

Meerjarig investeringsplan bedragen x C 1.000

8.3

Overzicht van lasten en baten per taakveld

In onderstaande tabel is de verdeling van lasten en baten van KempenPlus opgenomen conform de verslagleggingsregels ten behoeve van de gemeentelijke begroting. Bedrijven: Kosten Bedrijven volledig naar 6.4 Taakvelden bedrag x C 1.000

2022

2023

2024

2025

Bergeijk 6.3 Inkomensregelingen 6.4 Begeleide participatie Totaal

888 2.611 3.499

838 2.509 3.347

856 2.459 3.315

843 2.406 3.250

Bladel 6.3 Inkomensregelingen 6.4 Begeleide participatie Totaal

976 4.895 5.871

921 4.706 5.627

941 4.593 5.534

927 4.484 5.411

Eersel 6.3 Inkomensregelingen 6.4 Begeleide participatie Totaal

905 2.959 3.864

854 2.844 3.698

873 2.784 3.657

859 2.724 3.583

Reusel - De Mierden 6.3 Inkomensregelingen 6.4 Begeleide participatie Totaal

619 2.654 3.273

584 2.552 3.136

597 2.492 3.089

588 2.435 3.023

8.4

Geprognosticeerde balansen

De geprognosticeerde balans in gebaseerd op de jaarrekening 2019 omdat de jaarrekening 2020 nog niet is afgerond. De schattingen kunnen beïnvloed worden door de beslissingen over de storingsplicht van het eigen vermogen en de uitkomsten van de jaarrekening 2020.

36

Ontwerpbegroting 2022-2025

u Geprognosticeerde balans bedragen x C 1000

2022

2023

2024

2025

ACTIVA Vaste activa Materiele vaste activa Financiële vaste activa

11.800 18

11.550 18

11.300 18

11.050 18

Vlottend activa Voorraden Uitzettingen Liquide middelen Overlopende activa

150 3.871 250 1.000

150 3.621 250 1.000

150 3.371 250 1.000

150 3.121 250 1.000

Totaal

17.089

16.589

16.089

15.589

PASSIVA Vaste passiva Algemene Reserve Bestemmingsreserves Voorzieningen Langlopende schulden

3.200 750 2.539 4.500

3.200 500 2.539 4.500

3.200 250 2.539 4.500

3.200 2.539 4.500

Vlottende passiva Netto vlottende schuld Overlopende passiva Totaal

3.500 2.600 17.089

3.250 2.600 16.589

3.000 2.600 16.089

2.750 2.600 15.589

37

Ontwerpbegroting 2022-2025

u 8.5

I^VlpmpĥAÍ

Verloop reserves

De jaarrekening 2020 is nog niet afgerond en daarom kan het verloop van de reserves niet worden opge­ nomen. In de jaarstukken 2020 wordt het verloop van de reserves opgenomen. De jaarstukken 2020 volgen binnen afzienbare tijd na de begroting.

38

Ontwerpbegroting 2022-2025

«I»

ļCmipeapĥAí

Bijlage: Overzicht van gegevens ten behoeve van de berekening van de verdeelsleutels

Basis gegevens

1-1-2017 31-12-2016

1-1-2018 31-12-2017

1-1-2019

1-1-2020

31-12-2018

31-12-2019

Aantal uitkeringsgerechtigden Bergeijk Bladel Eersel Reusel-De Mierden totaal

143 158 156 111 568

145 155 147 102 549

116 144 128 88 476

134 136 126 84 480

Aantal Sw’ers plus BW en LKS Bergeijk Bladel Eersel Reusel-De Mierden totaal

105 204 128 117 554

101 203 124 112 540

100 209 116 106 531

91 200 100 105 496

18.342 20.063 18.554 12.908

18.398 20.144 18.778 13.040 70.360

18.491 20.175 19.110 13.060 70.836

18.635 20.390 19.313 13.112 71.450

Inwoneraantallen Bergeijk Bladel Eersel Reusel-De Mierden totaal

39

Ontwerpbegroting 2022-2025