Toelichting Accountantscontrole
Tekst van het document
Toelichting controle en accountantsverslag 2024 19 juni 2025, 19:30u, Renswoude
Vooraf • Boekjaar 2024 eerste jaar voor Renswoude/Verstegen • Goede en prettige samenwerking en afstemming Renswoude/Verstegen
• Managementletter 2024 uitgebracht december 2024, toegelicht op 27 februari 2025 • (Concept) Accountantsverslag 2024 lichten wij toe in deze Auditcommissie ▪ Controle van de jaarrekening is zo goed als afgerond (status: volgende slide) • Wij zijn voornemens een goedkeurende controleverklaring voor getrouwheid af te geven bij de jaarrekening 2024 (inclusief de rechtmatigheidsverantwoording) van Renswoude.
Status controle – afrondende werkzaamheden •
Aanpassing van de jaarstukken 2024 (Renswoude)
•
Afronding laatste onderdelen Verbijzonderde interne controle (Renswoude)
•
Vaststellen dat alle correcties juist zijn doorgevoerd in de jaarstukken, afronden controle Verbijzonderde interne controle (Verstegen)
•
Definitief uitbrengen accountantsverslag en controleverklaring (Verstegen).
Belangrijkste bevindingen ▪ Financiële positie van de gemeente Renswoude 2024 is goed;
▪ Ontwikkelingen in gemeentefonds 2025 en verder met impact op Renswoude; ▪ Proces grondexploitatie beheerst Renswoude goed; ▪ IT (beheersing) heeft nadrukkelijk de aandacht van Renswoude. Het is belangrijk hier aandacht voor te hebben en te houden (mede gezien NIS2 en toekomstige Cyberbeveiligingswet). Renswoude is hierin deels afhankelijk van Veenendaal ▪ Risicobeheersing in het bijzonder de frauderisico’s en de hieraan gekoppelde fraudepreventie.
Belangrijkste bevindingen ▪ Rechtmatigheidsverantwoording 2024 is getrouw. Proces heeft Renswoude onder controle. Aandachtspunt: aanpassingen BADO effect op verslagjaar 2025 e.v.; ▪ Mogelijk ‘strenger’ voor Renswoude dan in de oude situatie (2024 en eerder).
Belangrijkste bevindingen ▪ Verantwoording derde partijen (w.o. sociaal domein ) – Renswoude is afhankelijk van derden voor tijdige ontvangst productieverantwoordingen. Renswoude voert aanvullende controles uit om de prestatielevering vast te stellen, met uitzondering op de PGB bestedingen. ▪ Definitieve onzekerheid Jeugd/WMO Zorg in Natura nog onderhanden bij Renswoude en Verstegen ▪ Renswoude heeft het afgelopen jaar complexe casuïstiek gehad w.o. diverse casussen woningbedrijf, ITaudit bij Veenendaal en afwikkeling verbijzonderde interne controle Dit heeft geleid tot aanvullende tijdsbesteding en bespreken wij graag.
Doorkijk afronding ▪ 19 juni 2025 Auditcommissie
▪ 8 juli 2025 besluitvormende raad ▪ Afronding controle uiterlijk: Na ontvangst aangepaste jaarrekening 2024 en laatste onderdelen van de verbijzonderde interne controle.
Bedankt voor uw aandacht Zijn er nog vragen?
www.verstegenaccountants.nl