Technische vragen jaarstukken 2022 en kadernota 2024 commissie 22-06-2023

Nr. Fractie 1 CDA

Steller Leo Verkerk

Product Onderdeel Jaarstukken 1.2. Hoofdlijnen financieel resultaat

2

CDA

Leo Verkerk

3

CDA

4

Onderwerp

Blz. 6

Vraag Antwoord Portefeuillehouder Inkomstenregeling Energie toeslag. Schatting. 190.000. Medio boekjaar 2022 is de Energietoeslag in het leven geroepen. Het betrof Henk van der Schoor werkelijk 316.000 Heeft men hier geen beter inzicht in? een nieuwe regeling en bovendien een open-einde-regeling. Dit maakte het niet eenvoudig om vooraf in te schatten welk aantal inwoners gebruik zou gaan maken van deze regeling. Er was ook geen vergelijkbare regeling waarop de inschatting gebaseerd kon worden. Zodoende was de raming van de lasten gebaseerd op de hoogte van de Rijksuitkering (EUR 181.000).

Jaarstukken 1.2. Hoofdlijnen financieel resultaat

7

Is er een uitleg mogelijk hoe het met overhead is gegaan Conform het verslaggevingsstelsel (BBV) is er een afzonderlijk programma Henk van der Schoor binnen het woningbedrijf? En kan het in het juiste Overhead opgenomen in de programmaverantwoording. Hierin zijn alle lasten programma geboekt worden? Nu is er geen touw aan overhead geraamd. De doorbelasting naar het woningbedrijf wordt niet vast te knopen. geraamd. De focus ligt bij de begroting op de hoogte van de baten en de hoogte van de lasten, niet op interne doorbelastingen. Dit is wel mogelijk en kunnen we meenemen in de doorontwikkeling van de P&C-cyclus en de verdere integratie van P&C Woningbedrijf en Renswoude.

Leo Verkerk

Jaarstukken 1.2. Hoofdlijnen financieel resultaat

7

CDA

Leo Verkerk

Jaarstukken Toelichting verschillen programma fysiek domein

26

Treasury zijn nu extra kosten van € 212000. Alles is toch De treasury functie is een saldering van meerdere renteeffecten in de Henk van der Schoor geleend tegen lage rente? Waar komen deze hogere jaarstukken. Op de langlopende schulden is er inderdaad minder rentelasten financieringskosten vandaan? gerealiseerd dan geraamd. Echter, de Treasury-functie bestaat uit méér dan alleen langlopende schulden. De toegerekende rente (renteomslag op de vaste activa) maakt hier ook onderdeel van uit en deze rente zou vanuit de Treasuryfunctie toegerekend worden aan de betreffende programma's en het woningbedrijf. Deze toerekening zou dan in de Treasury-functie leiden tot een vermindering op de lasten. Het lijken hogere lasten, maar eigenlijk is de vermindering op de lasten lager. Hoe rijmt de extra baten op afvalstoffen op deze pagina Op pagina 26 gaat het om de totale opbrengsten uit afvalstoffenheffing die Henk van der Schoor van €123.000,- met het verschil van ongeveer € 35.000,- betrekking hebben op het boekjaar 2022. Op pagina 31 gaat het om de op pagina 31? afvalstoffenheffing die in het boekjaar 2022 is opgelegd. Het verschil betreft dus de opbrengsten uit afvalstoffenheffing die betrekking hebben op het boekjaar 2022 die in het boekjaar 2023 nog opgelegd moeten worden.

5

CDA

Leo Verkerk

Kadernota

3. Technische richtlijnen begroting 2024

6

Is het niet verstandig om gemeentelijke belastingen Wij willen de lastendruk voor de inwoners zo beperkt mogelijk houden. Het is Henk van der Schoor zoals OZB etc. die nu op 1,4% staan naar 5% te halen nu dan niet verstandig om dit door te voeren. Daarnaast is het met het huidige de lonen gemiddelde al 7% gestegen zijn? perspectief in de kadernota ook niet nodig. De CAO verhoging is structureel verwerkt in de voorjaarsrapportage. Tevens zijn de stelposten lonen en prijzen geactualiseerd o.b.v. de laatste indexcijfers.

6

CDA

Leo Verkerk

Kadernota

3. Technische richtlijnen begroting 2024

6

Kan afvalstoffenheffing en rioolheffing niet beter kostendekkend uitgerekend worden?Als het te gek wordt, dan moeten de raad de mogelijkheid hebben dit aan te passen.

Er wordt altijd uitgegaan van kostendekkende tarieven conform het beleid van Henk van der Schoor de raad. Gedurende een begrotingsjaar zijn er altijd ontwikkelingen waardoor de kostendekkendheid anders uitpakt. We hanteren daarom ook naast de baten en de lasten een egalisatievoorziening voor afval en riolering om het verschil op te vangen.

7

CDA

Leo Verkerk

Kadernota

3. Technische richtlijnen begroting 2024

6

Rente investeringen wordt nu 1% meegenomen is dit niet te laag? Rente is behoorlijk gestegen.

Het rentepercentage als onderdeel van de kapitaallasten (afschrijvingen + Henk van der Schoor rente) is t.o.v. vorig jaar al met 0,6% gestegen. Ieder begrotingsjaar wordt hier een afweging gemaakt. De financieringsmarkt met bijbehorende renteontwikkeling laat zich niet voorspellen.

8

CDA

Leo Verkerk

Kadernota

3. Technische richtlijnen begroting 2024

6

Waar wil het college met grafrechten naar toe? Staat nu Bij de verordening grafrechten 2023 is er een toezegging gedaan, dat er bij de Henk van der Schoor N.T.B. verordening 2024 opnieuw gekeken zal worden naar een betere differentatie van de tarieven. Er is toen ook aangegeven dat we hierin de uitbreiding van de begraaflaats moeten meewegen om te komen tot de juiste tariefstelling. Er is meer tijd nodig om te komen tot een goed plan voor de uitbreiding van de begraafplaats. Bij de verordening 2024 zal er een eerste actualisatie plaatsvinden van de tarieven. Wanneer de kosten volledig in beeld zijn voor de uitbreiding begraafplaats, zal de verordening volledig worden herzien.

9

SGP

Henk Don

Jaarstukken 1.1. Aanbiedingsbrief

3

Moeilijk om personeel te krijgen omdat grote Het is moeilijk om personeel te krijgen omdat de markt overspannen is. Niet Petra Doornenbal gemeenten een hoger salaris kunnen bieden. Daardoor omdat andere gemeenten meer bieden. Andere gemeenten ervaren schaarste veel externe inhuur. Maar als we hogere salarissen op dezelfde soort functies als wij. Een van onze strategieën is dan ook bieden en daardoor de inhuur kunnen beperken, zijn we samenwerken met buurgemeenten en niet concurreren. Met een integrale misschien uiteindelijk goedkoper uit. Vraag: is dit verhoging van de salarissen ben je duurder uit en krijg je niet de juiste mogelijk en rendabel? mensen, hoe zeer alle collega’s een verhoging op prijs zouden stellen. De ervaring leert overigens dat een salarisprikkel tijdelijk werkt. Goed werkgeverschap betekent een fijne en professionele werkomgeving , met ontwikkelkansen en prettige collega’s. Ook dat bieden we mede dankzij de prachtige nieuwe werkomgeving. Dit betekent dat we schaarse capaciteit vaak aan ons weten te binden en niet aan een andere gemeente.

10 SGP

Henk Don

Jaarstukken 1.1. Aanbiedingsbrief

3

Stel, wij hebben een resultaat van 497.000 euro in 2022. Dit komt doordat het eigen vermogen niet alleen muteert met het Hoe kan het dan dat het Totaal eigen vermogen (zie pag jaarresultaat, maar ook met alle reservemutaties die via de exploitatie lopen. 70) met ongeveer 1,1 miljoen toeneemt? Deze mutaties staan gespecificeerd in de toelichting op de balans onder het kopje 'Eigen vermogen'.

11 SGP

Henk Don

Jaarstukken 1.3. Dashboard financien

9

We betalen facturen gemiddeld sneller dan een paar jaar geleden, maar we zijn wel veel vaker te laat. Verklaring? Moet de interne procedure geevalueerd?

Wettelijk moet de gemeente binnen 30 dagen betalen. Met een gemiddelde Petra Doornenbal doorlooptijd van 21 dagen doen we het zeer goed. Het evalueren van interne procedures is een continue proces. Er wordt altijd gekeken naar manieren om processen efficienter te maken. In 2022 zijn er 275 (11%) inkoopfacturen meer afgehandeld t.o.v. 2021. Naast het hogere aantal, wordt de 'verslechtering' ook veroorzaakt door het aantal wisselingen van functionarissen.

12 SGP

Henk Don

Jaarstukken 3.2. Paragraaf weerstandsvermogen

41

Netto schuldquote 2022 veel lager dan begroot. Verklaring?

De netto schuldquote is een ratio waarbij de netto schuld wordt gedeeld door Henk van der Schoor de totale baten (excl. reserveonttrekkingen). De totale baten waren geraamd op EUR 14.022.000. De gerealiseerde baten waren EUR 18.934.000. Hierdoor valt dit ratio lager uit dan geraamd.

13 SGP

Henk Don

Kadernota

4.2. Toelichting financiele gevolgen

7

Bedragen jeugdzorg 2024 en 2025 zijn onder voorbehoud. Lopen we hier een risico dat we deze bedragen niet krijgen?

2024 en 2025 zijn al toegekend dus dit risico is er niet. De vervolgjaren zijn wel Henk van der Schoor nog onduidelijk en dus onzeker. Hier zijn alle gemeenten in afwachting van wat het rijk uiteindelijk zal besluiten.

14 SGP

Henk Don

Kadernota

4.2. Toelichting financiele gevolgen

9

SPUK klimaat- en energiebeleid. Is er al een bestedingsplan voor deze 414.000? Zelfde vraag voor SPUK energiearmoede en voor SPUK geluidswerende maatregelen. Wat zijn we concreet van plan met die gelden?

De SPUK Geluidswerende maatregelen betreft een lopend project, welke (naar Henk van der Schoor verwachting) in het boekjaar 2023 zal aflopen. Dit project wordt in samenwerking met ODRU uitgevoerd. Uit navraag bij de beleidsambtenaren blijkt dat er voor de andere twee SPUK's een bestedingsplan onderhanden is.

15 SGP

Henk Don

Kadernota

4.2. Toelichting financiele gevolgen

16 Dorpsbelang Renswoude

Kees Eskes

Jaarstukken 1.2. Hoofdlijnen financieel resultaat

Henk van der Schoor

10 en 11 Als we een jaarlijks terugkerende behoefte aan geld Bij de instelling van een reserve moeten er een aantal zaken bepaald worden. Petra Doornenbal voor inhuur personeel hebben, waarom doteren we dan Het bestedingsdoel van de reserve en de te verwachten besteding in middelen. nu 1 miljoen voor de komende 4 jaar en niet gewoon Het bepalen van de hoogte van de middelen kan o.b.v. een onderliggend plan 250.000 per jaar? of wanneer je met redelijke waarschijnlijkheid de hoogte kunt bepalen. Het laatste is hierbij het geval en dan moet je ook in eens de totale hoogte vormen. Tabel ontwikkeling begrotingssaldo

5

Hoe komt men aan D is -211? (5-104-102=-201)

102 had 112 moeten zijn. Bij het administratief invoeren van de primaire begroting is een verschil ontstaan van 10 die gedurende het boekjaar 2022 is gecorrigeerd. Het vermelde primaire saldo en het vermelde saldo na wijzigingen zijn in ieder geval correct.

Henk van der Schoor

17 Dorpsbelang Renswoude

Kees Eskes

Jaarstukken 1.2. Hoofdlijnen financieel resultaat

Inkomensregeling energietoeslag

6

Het verschil tussen de raming en realisatie is fors meer (66%). Is dit te verklaren doordat we als gemeente Renswoude een extra toeslag hebben toegekend?

De extra toeslag heeft meegespeeld, maar ook het relatief hoge bereik van de Henk van der Schoor inwoners in de inkomenscategorie 120% - 150% van de bijstandsnorm. 'Relatief' houdt in: in vergelijking met de gemeenten Veenendaal en Rhenen. Deze vergelijking is voor het boekjaar 2022 uitgevoerd op peildatum 1 maart 2023.

18 Dorpsbelang Renswoude

Kees Eskes

Jaarstukken 1.2. Hoofdlijnen financieel resultaat

SPUK Oekraïense vluchtelingen

7

Hoe kan het dat de baten voor opvang Oekraïners (€ Er wordt verantwoording afgelegd volgens de regeling die het ministerie Petra Doornenbal 959K) zoveel hoger zijn dan de lasten (€630K), hiervoor in het leven heeft geroepen. In de jaarstukken rapporteren wij incidenteel resultaat € 329K ? Is er een mogelijkheid dat hierover ook via de Sisa aan het ministerie, welke ook is goedgekeurd door de we dit terug moeten betalen? accountant. Dit is conform de normbedragen die er voor staan. Wij hebben nu geen informatie waaruit blijkt dat we dit moeten terugbetalen.

19 Dorpsbelang Renswoude

Kees Eskes

Jaarstukken 1.2. Hoofdlijnen financieel resultaat

Mutaties reserves Woningbedrijf

7

Er was een negatief resultaat geraamd van ruim 5 ton, de realisatie is positief (278.000) - hoe is dit verschil te verklaren?

Dit wordt met name veroorzaakt door onderuitputting van budgetten, waarbij Henk van der Schoor de onderuiputting van het renovatie / onderhoudsbudget de belangrijkste is. Via resultaatbestemming wordt deze weer beschikbaargesteld in 2023.

20 Dorpsbelang Renswoude

Kees Eskes

Jaarstukken Toelichting verschillen Sportaccomodaties programma sociaal domein

20

Hoe zit het met die vrijval en de nieuw te vormen reserve voor kapitaallasten voor de nieuwe velden?

Er waren reeds voorzieningen ingesteld voor de vervanging van deze velden. Henk van der Schoor BBV technisch is dit niet correct. De voorzieningen zijn dus vrijgevallen en hier zijn tegelijkertijd reserves voor gevormd ter dekking van de kapitaallasten.

21 Dorpsbelang Renswoude

Kees Eskes

Jaarstukken Toelichting verschillen Financieel overzicht programma fysiek domein

26

Moet het budget voor extra personele inzet Omgevingswet niet overgeheveld worden naar 2023 i.v.m. uitstel van de invoering?

We kiezen er niet voor om dit via budgetoverheveling te doen, maar wel door Petra Doornenbal een reserve omgevingswet in te stellen.

22 Dorpsbelang Renswoude

Kees Eskes

Jaarstukken 3.1. Paragraaf lokale heffingen

Toeristenbelasting

31

23 Dorpsbelang Renswoude

Kees Eskes

Jaarstukken 3.1. Paragraaf lokale heffingen

Europese dienstrichtlijn

36

Deze stijgt van 59K naar 90K, terwijl er 51K begroot is in Bij een ondernemer waren er twee belasting jaren niet opgelegd door een Henk van der Schoor 2022. Wat is de verklaring van dit grote verschil? 2e dispuut. Inmiddels is dit gerepareerd en deze baten belanden dus in 2022, vraag: het tarief van €0,75 is afgesproken t/m 2022. Er is i.p.v. 2020 en 2021. Na het zomerreces zal er een overleg met de ondernemers aangegeven dat er overleg zou plaatsvinden met de ingepland worden. betreffende ondernemers over dit tarief voor 2023 en daarna. Heeft dit overleg al plaatsgevonden, zo niet, wanneer gaat dit plaatsvinden? We lezen dat 15% van de kosten aan inzet BOA's wordt Wij werken op dit onderdeel samen met gemeente Veenendaal. Veenendaal Petra Doornenbal toegerekend. Er staat in de tabel echter €0,00. Hoe kan heeft een achterstand met het in rekening brengen van deze kosten. In 2022 dit? zijn deze lasten niet zichtbaar.

24 Dorpsbelang Renswoude

Kees Eskes

Jaarstukken 3.3. Paragraaf onderhoud kapitaalgoederen

Gebouwen

25 Dorpsbelang Renswoude

Kees Eskes

Jaarstukken 4.5. Toelichtingen op Reserve organisatieontwikkeling de balans

45 en 46 Opmerking: In dit stuk wordt het uitgangspunt Dit is wat ongelukkig geformuleerd. Wordt aangepast in de definitieve versie. gehanteerd dat de sporthal wordt 'omgebouwd' tot dorpshuis en dat de bibliotheek hier onderdeel van wordt. Dit is niet besloten door de raad. 78 Dit is een reserve voor organisatieontwikkeling. Voor Er is geen vooraf vastgelegde periode. De inschatting nu is 4 jaar. welke periode is deze reserve? Gelet op het grote aantal externen en nieuwe medewerkers.

Henk van der Schoor

Petra Doornenbal