Technische vragen jaarstukken 2021

Nummer

Fractie 1 SGP

Steller Henk Don

Onderdeel JR21 raadsvoorstel

Bladzijde n.v.t.

Vraag Personeelslasten half miljoen hoger. Hoe wordt dit verklaard? Wordt dit de komende tijd beter en wat wordt hier aan gedaan of is hier niks aan te doen?

Portefeuillehouder Petra

Antwoord Gemeente Renswoude heeft niet een apart budget voor inhuur. Tijdelijke vervanging door inhuur vanwege ziekte of zwangerschap moet gedekt worden uit de personeelsbegroting. Net als inhuur voor vacatures die door de krappe arbeidsmarkt niet in te vullen zijn. Daarnaast worden externe adviseurs zoals fiscalisten en accountant ook hieruit gedekt. In 2021 hebben we bijvoorbeeld vanwege de moeizame jaarrekeningcontrole in 2020 hogere accountantskosten gehad dan begroot. Binnen diverse taakvelden heerst een schaarste op de arbeidsmarkt waardoor het de verwachting is dat er langer ingehuurd moet worden.

2 SGP

Henk Don

JR21, 1.2.6 (resultaatbestemming), beslispunt 2

8 Taakmutaties vanuit Rijkscirculaires: worden onze uitkeringen vanuit het Rijk met deze Henk bedragen gekort? Of verwachten we meer uitgaven, waardoor het budget niet meer toereikend is?

Geen van beiden. Via de Rijkscirculaires ontvangen wij middelen voor specifieke taken. Dit worden taakmutaties genoemd in de circulaires. Eerder is de raad geinformeerd over foutieve verwerking van deze mutaites in de begroting in 2021. Wij verwachten nog wel uitgaven op deze onderwerpen in 2022. Vandaar dat we deze budgetten incidenteel repareren via de budgetoverheveling.

3 SGP

Henk Don

JR21, 1.2.6 (resultaatbestemming), beslispunt 2

8 zijn die bedragen precies wat overgebleven is van de budgetten in 2021? Of zijn dit toevoegingen aan het budget van 2022 omdat we deze bedragen tekort denken te komen? Waar vinden we in de jaarrekening wat er over is van de budgetten 2021?

Henk

Totaal wordt er 282.000 overgeheveld. Hiervan heeft 232.000 te maken met taakmutaties uit de Rijkscirculaires. Zie hiervoor ook de beantwoording bij vraag 2. De 50.000 heeft te maken met de aansluiting op de Ubbeschoterweg. Deze staat op productniveau begroot en is niet zichtbaar in de programmaverantwoording. Al deze budgetten zijn nog niet aangewend en zullen tot besteding komen in 2022.

4 SGP

Henk Don

JR21, programma 5

32 waarom zijn die salarislasten van 93000 niet doorbelast? En waarom is doorbelasting van 384.000 naar het woningbedrijf niet gerealiseerd?

Petra

De 93.000 is niet doorbelast, omdat je niet meer personeelslasten kunt doorbelasten dan dat je hebt gerealiseerd. Wanneer je bijvoorbeeld door capaciteitsproblemen niet toekomt aan een project vanuit het GRP, dan kun je deze uren ook niet doorbelasten, terwijl je hier wel rekening mee hield binnen de begroting. De 384.000 heeft te maken met het woningbedrijf en is bij de consolidatie van de administratie van het woningbedrijf naar de gewone dienst (hoofd administratie) komen te vervallen. Uiteindelijk betreft dit een interne verrekening. Op programma 3 leidt dit tot een voordeel binnen de lasten en op programma 5 tot een nadeel op de baten.

5 SGP

Henk Don

JR21 WNT

81 Bezoldiging Jansonius pagina 81 incorrect.

Henk

De bezoldiging is conform de cummulatieve loonstaat 2021, echter stond er een verkeerd getal in het subtotaal. Is inmiddels hersteld.

6 SGP

Henk Don

JR21, 1.2.5 (toelichting belangrijkste verschillen)

7 232.000 boven aan pagina 7 moet dat zijn 282.000? Zo niet, leg het uit.

Henk

Nee dit is onjuist. Dit moet 232.000 zijn. Zie beantwoording vragen 2 en 3. Hier blijkt het verschil van 50.000 uit.

7 VVD

Bart Bisschop

JR21, 1.2.5 (toelichting belangrijkste verschillen)

7 hoe kan het dat er 135 duizend euro meer aan precario belasting is opgehaald -> uitleg Henk is dat er een hoger aantal meters leidingen bleek te zijn. Op p. 7 is dat de uitleg, maar wat onduidelijk is of dit al die jaren al meer was? (en is dit dus in 1x een naverrekening over al die jaren?).

Daar de aanslag precariobelasting betrekking heeft op het tijdvak van 1 januari t/m 31 december van een bepaald jaar, dient de aanslag na afloop van het betreffende jaar te worden opgelegd. De aanslag over het jaar 2021, dienst dus in 2022 te worden verzonden. Het aantal meters van het netwerk breidt zich jaarlijks uit. De berekening van de lengte van de Elektriciteits- en Gasnetten conform de tot heden toegepaste methodiek levert dus een ander aantal op dan begroot. Dit is dus een afrekening voor het jaar 2021.

8 VVD

Bart Bisschop

JR21, 1.2.5 (toelichting belangrijkste verschillen)

6 meestal krijgen we een separate jaarrekening van het woningbedrijf, komt deze nog? Ook zien we dat de winst van het woningbedrijf a 334k al in de 745k winst zit, meestal werd dit los gepresenteerd en werd deze winst direct toegevoegd aan de reserve - op zich wel helder om dit direct in het saldo mee te nemen! Maar blijft de vraag of we ook nog de 'uitsplitsing' hiervan kunnen krijgen?

Henk

De jaarrekening van het woningbedrijf is gereed, echter is deze niet per abuis niet op de agenda van de commissie gezet. Deze kan behandeld worden in de raad van 5 juli. De administratie van het woningbedrijf wordt geconsolideerd met de administratie van de gemeente. Hiermee maakt het jaarrekening saldo van het woningbedrijf dus onderdeel uit van het resultaat van gemeente Renswoude (745.447). De algemene reserve zal hierdoor toenemen.

9 VVD

Bart Bisschop

JR21, 3.8 paragraaf verplichte beleidsindicatoren.

64 hoeveel FTE hadden we in 2020 en 2021? Zie ook onderstaand plaatje, in de jaarrekening 2020 stond er alleen onder programma 1 een FTE bezetting - 6.2FTE per 1.000 inwoners. In de jaarrekening 2021 lijkt dit te zijn 'verhuisd' naar programma 5, maar is het een ander getal over hetzelfde jaar 2020 (5.8FTE ineens).

Henk

Voor 2021 hebben we een nieuwe paragraaf ingesteld, namelijk de paragraaf verplichte beleidsindicatoren. Alle beleidsindicatoren uit de programma's zijn hier in een overzicht weergegeven. De beleidsindicator formatie en bezetting, fte per 1.000 inwoners, zijn opnieuw berekend. 2020 was er een formatie van 36,71 FTE en een bezetting van 36,21 FTE. Voor 2021 was dit 36,21 FTE om 32,77 FTE.

10 VVD

Bart Bisschop

n.v.t.

n.v.t.

Zit in de externe inhuur ook bijv. de ambtelijke capaciteit van Veenendaal voor bijvoorbeeld onze belastingheffing en sociaal domein?

Henk

Nee. Vanuit een dienstverleningsovereenkomst betalen wij een bijdrage hiervoor.

11 VVD

Bart Bisschop

n.v.t.

n.v.t.

hoeveel FTE hebben de beide wethouders ingenomen? (dit hebben we volgens mij Henk niet gezien bij de portefeuille verdeling en meestal staat dit beschreven in de bijlage van een coalitie akkoord) 67 Jaarrekening: Het resultaat is € 785K positief. Daarnaast is er nog een positief resultaat Henk aan incidentele posten (baten - lasten) van € 162K (uitgesplitst in overzicht op blz. 69). Maar wij hebben altijd begrepen, dat bijvoorbeeld de resultaten van de GREX-en ook incidentele baten en lasten zijn. Die zijn verwerkt in programma 3 fysiek domein. Kunt u uitleggen hoe wij de GREX opbrengsten moeten zien? Aansluitend daarop: is het resultaat van de jaarrekening verder geheel gebaseerd op structurele baten en lasten? Of hebben meer posten een incidenteel karakter?

1,9 FTE

12 Dorpsbelang Kees Eskes

JR21, overzicht incidentele baten en lasten

13 Dorpsbelang Kees Eskes

JR21, aanbiedingsbrief

4 uitleg bestemming van het resultaat. € 463.447 te storten in de algemene reserve niet Henk geblokkeerd; Als wij het goed begrijpen, is € 282.000 het restantbedrag van niet voltooide projecten in 2021; dit bedrag wordt in 2022 beschikbaar gesteld / toegevoegd aan de begroting om deze activiteiten / projecten af te ronden. Dit is extra werk dat in 2022 moet worden uitgevoerd. Is het juist dat dit bovenop het werk komt dat gepland staat in 2022. Is het reeel te verwachten dat dit ook allemaal gerealiseerd kan worden? Zeker als je ook nog rekening houdt met onverwachte zaken als de gevolgen van de oorlog in Oekraïne.

Van de 282.000 euro moet 232.000 euro besteedt worden aan taken die vanuit het Rijk zijn overgedragen aan gemeenten, zoals Jeugdzorg en de energie transitie. Deze taken voeren we al uit en wordt al capaciteit op ingezet. De verwachting is dus dat deze budgetten benut worden.

14 Dorpsbelang Kees Eskes

JR21, 1.2.5 (toelichting belangrijkste verschillen)

7 precariobelasting: er is veel meer gerealiseerd dan begroot; reden: aantal meters Henk netwerk door Stedin is veel groter dan begroot; bijna 40% meer. die leidingen liggen er toch niet plotseling; dat moet gegroeid zijn in de loop der jaren; mocht dat zo zijn, hebben wij dan geen recht op verrekening van eerdere jaren.

Zie de beantwoording op vraag 7.

15 Dorpsbelang Kees Eskes

JR21, 2.3.2. beheer openbare ruimte

23 er wordt melding gemaakt, dat de storingen van de straatverlichting zijn opgelost in 2021. Maar ook in 2022 is het weer een paar keer voorgekomen, dat diezelfde straatverlichting is uitgevallen.

Er is technisch onderzocht waarom de storingen terugkwamen. Inmiddels is er een aanpassing gedaan in de schakelkast, waardoor er nu slechts een klein gedeelte van de verlichting kan uitvallen en niet de gehele verlichting.

Henk

De baten en de lasten van de grondexploitaties vallen binnen programma 3 en maken dus onderdeel uit van het resultaat op programma 3. De aard van de baten en lasten van grondexploitaties zijn structureel. Projecten lopen meestal over meerdere jaren. Vanuit de BBV moeten wij wel de resultaten per boekjaar per grondexploitatie verwerken in het resultaat. Vandaar dat er een winstneming wordt gedaan wanneer die er is. Daarmee maakt het de grexen niet incidenteel. Vanuit de BBV en het toetsingskader van provincie Utrecht moeten de incidentele baten en lasten in beeld gebracht worden. In de tabel 1.2.1. op pagina 5, worden de totale incidentele baten en lasten ook uit het structurele saldo gehaald, omdat dit de basis is voor toetsing.

16 Dorpsbelang Kees Eskes

JR21, 2.3.6. wonen en bouwen

25 aantal sociale huurwoningen daalt naar 17,7% van totaal. De rijksoverheid noemt sinds Henk kort een norm van 30%. In Beekweide II zijn 33 van de 193 woningen sociale huur. Dat is 17,1%. Als in de Taets ook nog eens sociale huurwoningen worden omgebouwd tot middenhuur daalt percentage verder. Hoe kijkt het college aan tegen het de ontwikkeling van het aantal sociale huurwoningen in Renswoude?

Is een politieke vraag welke door de wethouder wordt beantwoord.

17 Dorpsbelang Kees Eskes

JR21, paragraaf lokale heffingen

38 Hoe komt het dat de baten van Europese diensten zo laag zijn (17%)?

Henk

Deze specifieke tabel heeft te maken met overige leges bij burgerzaken. Over het algemeen zien we dat de leges in 2021 lager zijn door corona. In deze tabel worden o.a. de leges voor evenementen weergegeven. Deze zijn aanzienlijk lager in 2021 t.o.v. een normaal jaar.

18 Dorpsbelang Kees Eskes

n.v.t.

n.v.t.

Is er al Iets bekend over het oordeel van de accountant op de jaarrekening en kunt u daar al iets over zeggen?

Henk

De controle bevindt zich in de laatste fase en het verslag van bevindingen wordt in concept opgesteld. Een eindoordeel is dus nog niet gegeven door de accountant. 30 juni zal de accountant een toelichting geven aan de raadscommissie.

19 CDA

Leo Verkerk

n.v.t.

n.v.t.

20 CDA

Leo Verkerk

JR21, alle programma's

n.v.t.

Onder “Wat hebben we bereikt?” In de programma’s in hoofdstuk 2, staat vaak iets wat ambtelijk gedaan is maar niet het effect. Dus er is wel iets gedaan maar het is maar de vraag of het ook bereikt is. In (op zijn minst) hoofdstuk 2 en sectie 3.6, staan de oude wethouders nog, die vorig Henk jaar verantwoordelijk waren, maar nu zijn de huidige verantwoordelijk en het is een stuk van 5 juli. Wie moeten er staan?

21 CDA

Leo Verkerk

JR21, programma 1

14 crisisbeheersing en brandweer: waarop zijn er €60.000 afschrijvingskosten minder?

Henk

22 CDA

Leo Verkerk

JR21, paragraaf lokale heffingen

34 rioolheffing: code 1, 3, 4 (bedrijven klein, groot en eenpersoonshuishoudens) geen cijfers en code 2 (meerpersoonshuishoudens) veel hoger dan eerdere jaren, hoe kan dat?

Henk

23 CDA

Leo Verkerk

JR21, paragraaf lokale heffingen

36 dekkingspercentage op begraafplaatsen fors achteruit gegaan van 75% (2020) naar 46%, terwijl we het stapsgewijs richting kostendekkend wilden brengen. Hoe kan dit?

Henk

24 CDA

Leo Verkerk

JR21, paragraaf lokale heffingen

38 dekkingspercentage Europese diensten veel te laag. Wat valt hieronder en hoe kunnen Henk we het beter dekken?

25 CDA

Leo Verkerk

JR21, paragraaf weerstandsvermogen

40 risico 3.1 grondexploitaties, verwacht negatief resultaat van 280.000 maar staat in 50% Henk kolom. Klopt dit?

26 CDA

Leo Verkerk

JR21, paragraaf weerstandsvermogen

27 CDA

Leo Verkerk

JR21, paragraaf onderhoud kapitaalgoederen

47 onder uitgangspunt kwaliteit onderhoudsniveau staat dat brandweerkazerne nog gebouwd wordt.

Henk

28 CDA

Leo Verkerk

JR21, paragraaf onderhoud kapitaalgoederen

49 Er staat dat de bebording goed is. Is dat ook zo? Ook in buitengebied? Paar maanden geleden een vraag over gesteld, is dat goed opgepakt?

Henk

40 / 42

enorm verschil tussen benodigde weerstandscapaciteit 2020 en 2021 zit hem in grex en Henk groot overeem 2. Hoe kan dit verschil zo groot zijn? Onder andere is vorig jaar de boekwaarde van de grex’en genomen en als laag risico gezet, vanwege onzekerheden in verkoopprijzen. Nu niet. Hoe zit dat?

In de jaarstukken 2021 wordt er verantwoording afgelegd over het verleden en over de begroting 2021. De leden uit het vorige college dienen dan ook bovenaan de programmabladen te staan. In de begroting 2021 zijn deze kapitaallsten nooit geactualiseerd. In 2020 was deze post ook niet uitgegeven. Bij de actualisatie van de kapitaallasten zullen we dit repareren. De uitsplitisng naar tariefsoorten hebben we nog niet mogen ontvangen van gemeente Veenendaal. Het totaal is verantwoord op 1 tariefsoort. Een vergelijking is hierdoor nu niet mogelijk.

Zie in basis de beantwoording op vraag 17. Deze tabel kan in samenhang worden gezien met de tabel algemene dienstverlening en de tabel fysieke leefomgeving / omgevingsvergunningen. Baten en lasten op deze taakvelden worden verdeeld over deze drie tabellen. Tezamen geven ze een kostendekkendheid van 99% (zie tabel op pagina 38) Ieder risico wordt gewogen naar de omstandigheden die er zijn. Bij dit risico is igeschat dat deze in de risico klasse 50% valt. De toelichting staat op pagina 42 in de paragraaf weerstandvermogen. Het project Groot Overheem II is in 2021 een actieve grondexploitatie geworden, waardoor je het risico anders kunt kwantificeren. Wanneer iets afgedekt wordt in de lasten van de begroting, dan ga je deze natuurlijk niet dubbel meenemen in de risico paragraaf. Daarnaast zijn de risico's in zijn algemeenheid afgenomen, waardoor je uiteindelijk een lagere weerstandscapaciteit nodig hebt. Hier wordt verwezen naar de uitgangspunten die in de begroting waren opgenomen. Verder in deze paragraaf wordt verwezen naar de realisatie van de brandweerkazerne. Net als in de bijlage 5.4 op bladzijde 88, tabel investeringskredieten. Hier wordt financiele verantwoording afgelegd op het investeringskrediet en is zichtbaar dat er 72.588 euro niet is uitgegeven. Is een politieke vraag welke door de wethouder wordt beantwoord.

29 CDA

Leo Verkerk

JR21, paragraaf verplichtige beleidsindicatoren

64 waarom geen data van provincie en kleine gemeenten?

Henk

Deze data is nooit tijdig beschikbaar bij het opstellen van de jaarstukken

30 CDA

Leo Verkerk

65 alles geen data…

Henk

Deze data is nooit tijdig beschikbaar bij het opstellen van de jaarstukken

31 CDA

Leo Verkerk

JR21, paragraaf verplichtige beleidsindicatoren JR21, overzicht incidentele baten en lasten

69 Geen toelichting bij de verschillen. Een aantal voorbeelden: meer dan 9.000 bespaard op feestverlichting, ongeveer 15.000 bespaard op preventiemaatregelen jeugdzorg, ongeveer 20.000 extra kosten voor de implementatie van de omgevingswet, ruim 60.000 bespaard op een medewerker duurzaamheid. Waarom?

Henk

Voor de tabel 'overzicht incidentele baten en lasten', wordt er vanuit de BBV voorgesteld om de tabel op deze manier weer te geven. Wij nemen de suggestie graag over om bij een volgende jaarrekening, hier meer toelichting op te geven onder de verplichte tabel.

32 CDA

Leo Verkerk

JR21, balans en n.v.t. toelichting op de balans

Waar staat 1,1 miljoen van AVP van de raadscommissie van 31 mei (naam en rugnummer)? Op pagina 71 onder Overlopende passiva: Nog te betalen bedragen van €1,68 miljoen misschien?

Henk

33 CDA

Leo Verkerk

n.v.t.

Jaarstukken Woningbedrijf missen.

Henk

In 2016 is er 1,1 Mln. Vanuit het project Beekweide overgeboekt naar een transitorische post op de balans. Ultimo 2021 maakt deze post nog steeds onderdeel uit van de balans, namelijk via de nog te betalen bedragen. Wanneer je bij het opmaken van de balans weet dat er een financiele verplichting in de toekomst ligt, dan moet je hier rekening mee houden op de balans. Dit geldt voor nog te betalen posten, maar ook voor nog te ontvangen. De eindstand per ultimo van een boekjaar wordt mede door de accountant kritisch bekeken of de inhoudelijke posten nog terecht op de balans gewaardeerd worden of dat deze vrij moeten vallen. De specificatie van de totale overlopende passiva is omvangrijk en daarmee complex om te delen. Mede ook omdat de saldi zijn opgebouwd over meerdere jaren. Zie de beantwoording op vraag 8.

n.v.t.