Technische vragen begroting 2025 (toegevoegd 24 oktober 2024)
Tekst van het document
Fractie CDA
Pagina Kop 5 Aanbiedingsbrief
Vraag Waardoor neemt het aantal kinderen toe en waardoor worden de situaties gecompliceerder? Is dat geanalyseerd of kan dat geanalyseerd worden? Dan kunnen we de problemen misschien beter bij de bron aanpakken.
Politiek /Technisch politiek
Antwoord
Op Renswoude 6
Inleiding
Ondanks veel waarschuwingen ziet het saldo er in de tabel “Ontwikkeling begroting 2025” er technisch op alle begrotingsjaren goed uit, van een plus van EUR 587.000 in 2025 naar een plus van zelfs meer dan EUR 1.000.0000 in 2028. Vergeleken met de begroting vastgesteld in 2024 vindt er op het saldo van jaar 2025 een positieve mutatie plaats van EUR 761.000, en voor jaar 2026 een negatieve mutatie van EUR 864.000. Vanwaar deze grote verschillen?
Tussen de begroting 2024 en 2025 zit een heel kalenderjaar en dus ook een gehele P&C cyclus. Minimaal 8 financiele producten en nog veel meer begrotingswijzigingen. Bij iedere begrotingswijziging worden de mutaties toegelicht. Om het exact te weten, zal je dus al die wijzigingen naast elkaar moeten zetten in chronologische volgorde. Dit is niet te doen.
Op Renswoude 7
Hoofdlijnen financiële positie
In de tabel “Autonome ontwikkelingen” zien we onder punt, b “Ontwikkeling lokale heffingen”. Waarom is de begroting 2028 t.o.v. 2025-2027 meer dan verdubbeld?
technisch
Bij de kadernota zijn vor de cijfers van 2028 de cijfers van 2027 gebruikt voor de indexeirng, daardoor was bij 2028 de indexering van 2027 nog niet zichtbaar en moet deze opgeteld worden bij de indexering van 2028.
Dorpsbelang Renswoude
7
Ontwikkelingen lokale heffingen
Hoe is het grote verschil in 2028 (65) te verklaren t.o.v. de voorgaande jaren? (25,26 en 27)
technisch
Bij de kadernota zijn vor de cijfers van 2028 de cijfers van 2027 gebruikt voor de indexeirng, daardoor was bij 2028 de indexering van 2027 nog niet zichtbaar en moet deze opgeteld worden bij de indexering van 2028
CDA
7
Gevolgen mei- en septembercirculaire 2024
Op basis van te toelichting is het niet duidelijk hoe de bedragen 'a. Gevolgen mei- en septembercirculaire 2024' in de tabel 'autonome ontwikkelingen' opgebouwd zijn. In het bijzonder, hoe kan het dat de bijstelling voor 2028 zo veel positiever is dan andere jaren, terwijl het in de genoemde toelichting steeds dicht bij 2027 blijft?
technisch
Het belangrijkste verschil tussen 2027 en 2028 is de stijging van de uitkeringsfactor voor dat jaar. Hierdoor is de basis van de algemene uitkering hoger. Op de uitkeringsfactor hebben wij geen enkele invloed. Deze wordt bij iedere circulaire bijgesteld.
CDA
7
Ontwikkeling lokale heffingen Als toelichting op 'b. Ontwikkeling lokale heffingen' in de tabel 'autonome ontwikkelingen' technisch wordt indexatie gegeven. Hoe kan het dan toch dat het bedrag in 2028 ineens veel hoger is?
Bij de kadernota zijn vor de cijfers van 2028 de cijfers van 2027 gebruikt voor de indexeirng, daardoor was bij 2028 de indexering van 2027 nog niet zichtbaar en moet deze opgeteld worden bij de indexering van 2028
Dorpsbelang Renswoude
8
Uitkeringsfactor algemeen
Zijn de oplopende bezuinigen te verklaren?
technisch
De hoogte van de algemene uitkering wordt berekend met een uitkeringsbasis en een uitkeringsfactor. De uitkeringsbasis is afhankelijke van meerdere verschillende maatstaven. Een opwaartse bijstelling van de uitkeringsbasis leidt tot een neerwaartse bijstelling van de uitkeringsfactor. Tenslotte is de totale omvang van het Gemeentefonds geplafonneerd.
CDA
9
Actualisatie begroting woningbedrijf in begroting algemene dienst
Het lijkt erop dat het integreren van de begroting van het woningbedrijf leidt tot een positief technisch resultaat, en dat dat anders zeer negatief geweest was. Kan hier wat meer duiding aan gegeven worden? En hoe kan het dat een het volledig integreren zo'n enorme mutatie oplevert, terwijl het al in het programma wonen was verwerkt.
Zie ook de tabel op bladzijde 8; Vanaf deze begroting wordt, conform BBV, o.a. dat groot onderhoud van woningen niet meer in één keer in mindering gebracht op de exploitatie, maar opgevoerd wordt in de vorm van investeringskredieten en afgeschreven wordt over meerdere jaren. Dit resulteerd ook in een verhoging van de (actualisatie staand beleid,) b. actualisatie kapitaallasten nieuwe investeringen in de jaren 2026, 2027 en 2028.
Dorpsbelang Renswoude
10
Afstemming op de woningmarkt.
Herijking regionale Woningdeal. In welke fase zitten we van welke deal? 1e Regionale woondeal reikte tot 2030. Nu al 2035. Hoeveel herijkingen volgen er nog?
politiek
Dorpsbelang Renswoude
11
Indicator: het percentage toegewezen/verkochte woningen aan inwoners is in 2025 meer dan in 2024.
hoeveel huizen zijn er in 2024 verkocht aan inwoners van Renswoude:?
technisch
Dorpsbelang Renswoude
11
Resultaat 3. Stimulering van Hoe wordt dit gestimuleerd? Is er vanuit de gemeente een tegemoetkoming in de doorstroming en of woningruil. verhuiskosten of wordt op een andere manier hulp geboden?
Dorpsbelang Renswoude
11
Resultaat IV huisvesting statushouders.
politiek
Hoe zeker is het dat de huisvesting van statushouders voor 100% is gerealiseerd? In verband politiek met gezinsgrootte, alleenstaanden, beschikbaarheid van huizen, huisvesting eigen inwoners?
Voor de gemeentelijke woningen geldt dat de 4 woningen alle verkocht zijn aan Renswoudenaren. Voor de nieuwbouwwoningen verwachten we in het 1e kwartaal 2025 deze cijfers beschikbaar te krijgen
Dorpsbelang Renswoude
11
Portefeuille strategie, inclusief Wat wordt bedoeld met de portefeuillestrategie? En wat actualiseren we dan? routekaart verduurzaamheid Verduurzaming woningen. en verkoopbeleid.
politiek
Dorpsbelang Renswoude
12
Flexwoningen
In 2026 zijn flexwoningen gerealiseerd? Is dat geen utopie? Toestemming provincie, overeenkomst grondeigenaren, Contact aannemer, bezwaar- en beroep procedures?
politiek
Dorpsbelang Renswoude
13
Programma Wonen en woningen
In de onderste tabel is er in 2028 geen toevoeging reserve? Hoe is dat te verklaren?
technisch
Dorpsbelang Renswoude
13
Agrarisch karakter zoveel mogelijk behouden.
Hoe valt dat te rijmen al alle weilanden binnen de beken worden volgebouwd en er veel belangstelling bestaat van agrariërs om te stoppen?
politiek
CDA
14
Ontwikkeling buitengebied&agrarische sector. Resultaat III
Hoe worden de agrariers gefaciliteerd?
politiek
CDA
16
Resultaat VII (particuliere initiatieven)
Hoe lang duurt het op dit moment om particuliere initiatieven op haalbaarheid te toetsen? politiek Lukt dat binnen de gewenste termijn? En hoe wordt er daarna met het initiatief omgegaan? Wordt er met de initiatiefnemers meegedacht om zo snel mogelijk tot realisatie te komen? Wat zijn de termijnen waarbinnen de gemeente respons wil geven, buiten de haalbaarheidstoets?
Op Renswoude 17
Biodiversiteit
Onder Resultaat II wordt gesproken over een Pre soorten-management plan vergunning politiek (2024/2025), en op pagina 19 in de tabel “Financiële overzichten baten en lasten Ruimtelijke ontwikkeling en beheer” is te zien dat er voor 2025 een wijziging in de lasten wordt doorgevoerd van EUR 35.000 op Biodiversiteit. Betreft dit budget voor het Pre soortenmanagementplan en wat valt er onder de uitvoering van dit plan? Bevat deze EUR 35.000 ook de gelden á EUR 25.000 die in 2023 gereserveerd waren voor een aanjaagproject Biodiversiteit?
Dorpsbelang Renswoude
19
Programma Ruimtelijke ontwikkeling en beheer
In de tabel onder 4.8 Begraafplaats is er een negatief bedrag geraamd van 2.400. Hoe is dat technisch te verklaren t.o.v. de grote bedragen van de andere jaren? Allemaal in de ruim 80.000 euro.
Dorpsbelang Renswoude
19
Programma Ruimtelijke ontwikkeling en beheer
In de tabel bij 4.5 is er een bedrag van 2.5000 euro geraamd voor een soorten-management politiek plan. Is dat niet ruim begroot? En waaruit bestaat zo’n plan? Welke voordelen heeft dit voor de gemeente en zijn inwoners. Wij denken dan iemand die al acht maanden wacht en hoge kosten maakt om met de verbouw van een oud gebouw te beginnen. Er kunnen misschien vleermuizen in huizen en de omgevingsdienst onderzoekt dit. Klopt dat wel?
CDA
19
Duurzame ontwikkeling
Waarom zijn er in 2025 wel baten op duurzame ontwikkeling en vallen die daarna weg? En waardoor zijn de lasten in 2025 veel hoger dan de jaren erna?
CDA
21
Resultaat II Activiteit 3
Wat is een JOGG-aanpak? (Afkortingen uitleggen graag.) Bovendien, heeft dat zin? In wijken politiek waar ze dit hadden, heeft het niet gewerkt. (Zie https://www.binnenlandsbestuur.nl/sociaal/jogg-aanpak-heeft-geen-effect-na-acht-jaar, 7 mei 2024) [Trouwens, waar is Activiteit 1 gebleven? Het is 2-6.]
technisch
We doen jaarlijks een toevoeging aan deze reserve voor de kapitaallasten die volgen uit de investeringen van het jaar daarop. In 2027 doen wij bijvoorbeeld een reservetoevoeging voor de investeringen die in 2028 worden gedaan en die op zijn vroegst in 2029 tot kapitaallasten leiden. De investeringen ná 2028 hebben wij nog niet concreet en zichtbaar gemaakt in de meerjarenramingen, daarom is de bijbehorende reservetoevoeging ook nog niet verwerkt in de ramingen.
De kolom 'Wijzigingen' geeft alleen de mutatie van de raming 2025 weer. Met andere woorden, de raming 2025 was € 89.527 (na de Kadernota 2025) en deze wordt € 87.127.
Extra baten in 2025 komen door een Specifieke Uitkering waarvan geen baten na 2025 verwacht worden. Voor de lasten geldt naast gelden uit specifieke uitkeringen die in 2025 besteed moeten worden ook de ontwikkeling van warmte- en bodemenergieplan. Voor extra inzet om de gevolgen van netcongestie te beperken is nog niet bekend of deze ook na 2025 leiden tot extra lasten.
CDA
26
Jeugd
Er staat dat de bezuinigingen van € 100.000 worden geschrapt, en dat er € 100.000 meer budget is. Even later staat dat er met toegenomen lasten van € 367.650, de lasten met € 467.650 zijn toegenomen. Hoe wordt dit eerste als een toename van de lasten gezien?
technisch
Het verwerken van bezuinigingen in de begroting leidde in eerste instantie tot een aframingen van budgetten. Met het schrappen van deze bezuinigingen kunnen deze budgetten weer op het oude (hogere) niveau teruggebracht worden. Dit betekent niet direct dat er een toename van de lasten wordt verwacht, maar dat we de oorspronkelijke begrotingsruimte weer kunnen ramen.
Dorpsbelang Renswoude
26
Programma Samenleving
Voor CBS De Borgwal is er extra budget bij geraamd voor een extra schoollokaal. Is dit structureel want de verwachting is dat het dit schoollokaal enige jaren nodig is?
technisch
Dit is geen structurele oplossing, want uit een extern uitgevoerde leerlingenprognose is duidelijk geworden dat De Borgwal een uitbreiding nodig heeft. De eerste gesprekken hierover lopen momenteel, maar op welk termijn deze uitbreiding plaats gaat vinden is op dit moment nog niet bekend.
CDA
30
Algemene plaatselijke verordeningen Resultaat IV
Moet dit geen 100% zijn ipv 90 %?
technisch
correct, "alle" moet zijn 100%.
CDA
34
Dividend
Kloppen de lasten op dividend? Zo ja, kan er iets uitgebreider uitgeweid worden wat de oorzaak is van de enorme wijziging en hoe het kan dat we nu heel veel overhouden op de lasten? Dat wil zeggen, hoe kan het dat de lasten ongeveer - 3,5 ton zijn?
technisch
Onder het kopje dividend vallen ook de financieringen van de gemeente. Hierbij zijn de te verwachten rentebetalingen opgenomen bij de lasten
Op Renswoude 34
Algemene dekkingsmiddelen, In de tabel “Financiële overzichten baten en lasten programma dekkingsmiddelen, overhead, technisch Overhead, Vpb en onvoorzien Vpb en onvoorzien” is te zien dat de onvoorziene kosten stijgen van EUR 242.333 in 2025 stijgen naar EUR 1.617.451 2028. In de toelichting op pagina 35 wordt gesproken over verwachte loonstijgingen van EUR 400.000. Waar is de rest aan toe te schrijven?
De overige deel van de stijging binnen deze doelstelling wordt veroorzaakt door de toename in de kapitaallasten van toekomstige investeringen. Omdat deze investeringen nog niet zijn gestart, zijn de bijbehorende kapitaallasten nog niet opgenomen in de programma's waarin ze horen. Kapitaallasten nieuwe investeringen worden begroot op een stelpost die jaarlijks geactualiseerd wordt. Net als de stelpost prijzen en lonen. Beide stelposten vallen onder onvoorzien.
Op Renswoude 34
Algemene dekkingsmiddelen, In de tabel “Financiële overzichten baten en lasten programma dekkingsmiddelen, overhead, technisch Overhead, Vpb en onvoorzien Vpb en onvoorzien” is te zien dat er vanaf 2026 vennootschapsbelasting gerekend wordt? Welk verschil veroorzaakt dat er vanaf 2026 vennootschapsbelasting betaald dient te worden?
De ingeschatte bedragen hangen samen met de verwachte winstneming uit grondexploitaties. Grondexploitaties worden sinds 2016 gezien als ondernemersactiviteiten en dus vallen deze onder het regime van vennootschapsbelasting.
CDA
Toeristenbelasting
Er is eerder genoemd dat, in overleg met de campingeigenaren, de toeristenbelasting iets toe zou nemen. In de tabel zien we geen significant verschil tussen begroting 2024 en de jaren erna. Zijn deze gesprekken al vervoerd en wanneer zullen de tarieven verhoogd worden? Bovendien, er mist een toelichting op de toeristenbelasting.
Op Renswoude 36
Paragraaf Lokale heffingen
In de tabel “Toeristenbelasting” is te zien dat de verwachting is dat de inkomsten van de technisch toeristenbelasting daalt gezien de werkelijke inkomsten van 2023 en de begroting voor 20242026. Kunnen we hier uitgaan van een voorzichtige begroting? Eenzelfde lag namelijk voor in de vastgestelde begroting 2024 waar werkelijk 2022 beduidend hoger lag dan begroot 20232025.
CDA
Legesverordeningen
De dekkingspercentages op de leges zijn slecht. Is het college van plan daar, voor 2025 of voor 2026, iets aan te doen? Zo ja, wat? Zo nee, waarom vindt het college deze dekkingspercentages acceptabel?
Paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing
Waarom wordt het verschil in WOZ waarde en balanswaarde van de Hokhorst meegenomen technisch in de stille reserve?
36
38
Op Renswoude 41
politiek
Het is niet mogelijk om de vergelijking te maken met 2022 of 2023, omdat hier sprake was van een naverrekening over respectievelijk 2021 en 2022.
politiek
In de berekening van het weerstandsratio kan een gemeente de stille reserves meerekenen in het beschikbare weerstandsvermogen. Stille reserves zijn de meerwaarden van activa die te laag of tegen nul zijn gewaardeerd doch direct verkoopbaar zijn indien men dat zou willen. Gemeente Renswoude is erg terughoudend met het meerekenen van stille reserves. Voor zover wij kunnen nagaan, worden er slechts twee al jaren meegerekend.
Op Renswoude 43
Paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing
In de tabel onder kopje “Beoordeling van de kengetallen in samenhang” zijn de ratio’s van de technisch financiële positie van de Gemeente Renswoude zichtbaar. Ten opzichte van de Begroting 2024 is een stijging van de procentuele Netto schuldquote t.o.v. Begroting 2025 van 35% zichtbaar, voor de Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle leningen een stijging van 34% en een verlaging van de Solvabiliteitsratio van 8% te zien. Wat is de veroorzaker van de verslechtering van de ratio’s op deze punten?
Investeringen: deze worden deels met eigen vermogen en deels met externe financieringen betaald. Door het deel dat extern gefinancierd wordt stijgt het percentage van de leningen gedeeld door het totaal van de baten (netto schuldquote). de verbetering van het solvabiliteitesratio t.o.v. jaarrekening 2023 komt ook doordat een deel van de investeringen betaald wordt met eigen middelen.
Dorpsbelang Renswoude
43
Belastingcapaciteit
Zijn de belastingen nu wel of niet flink gestegen in vergelijking met voorgaande jaren?
technisch
Nee, De woonlasten van Renswoude stijgen (2023, 2024, dan 2025), maar voor het landelijk gemiddelde wordt in 2025 weer 2023 gebruikt. De begrootte lasten van Renswoude zijn geindexeerd met 1,4%.
CDA
51
Tabel Finacieringsmiddelen
Wat gaat er gebeuren voor de € 10. miljoen in begroting 2026??
technisch
Het saldo van € 10 Mln. geeft niet aan dat we daar direct iets voor doen. Vanuit het principe van totaal financiering, bekijken we de financieringsbehoefte per situatie.
CDA
54
Formatie, bezetting en externe De bezetting is hoger dan de formatie in de begroting van 2025. Hoe kan dat? inhuur
politiek
Op Renswoude 54
Paragraaf bedrijfsvoering
politiek
Op Renswoude 66
Grondslagen van de begroting Met welk inwoner aantal is rekening gehouden in de tabel “Parameters voor de begroting”? technisch Dit lijkt in 2025 5.793 te zijn (groei t.o.v. 1 – 1 -2024 5.755), wat terug te vinden is op pagina 54 in de tabel “Organisatie gegevens Renswoude” Gelet op de nieuwbouw plannen is een gestage stijging van het inwoneraantal te verwachten. Is hier rekening mee gehouden? Zo nee, zouden we niet moeten doorrekenen wat een stijging van bijv. 100 inwoners per jaar doet op de begroting? We gaan uit van 50 nieuwe woningen per jaar met gemiddeld ruim 2 inwoners per woning.
Graag toelichten. De tabel 'parameters begroting 2025' staat los van aantal inwoners.
CDA
69
11.1 Activa
Vaste activa wordt het verschil van 2025 en 2026 met een kleine 15 miljoen verhoogd. Hoe kan dit?
technisch
In de ramingen van het woningbedrijf waren onderhoudswerkzaamheden als exploitatielasten opgevoerd. Echter, vanwege wijzigingen in verslaggevingsregels zijn deze onderhoudswerkzaamheden omgezet naar investeringen. Dit leidt tot een toename van de vaste activa.
Dorpsbelang Renswoude
71
tabel reserves
Hier staat onder Bestemmingsreserves twee keer een bedrag geraamd voor reserve onderzoek van 100.000 voor de jaren 2025 t/m 2029. Klop dat wel?
technisch
Mogelijk dat dit geconstateerd is in een eerdere versie van de begroting. In de versie op de agenda van de auditcommissie is dit hersteld.
CDA
71
Tabel reserves
Welk tabel moeten we aanhouden? Van blz. 71 of 72? Of wat is het verschil tussen de tabellen?
technisch
De eerste tabel bevat de saldi per 1 januari van het begrotingsjaar, de tweede tabel bevat de wijzigingen in de mutaties per begrotingsjaar die middels de begroting 2025 ter goedkeuring aan de raad worden voorgelegd.
CDA
73
Reserve kapitaallasten gemeentelijke woningen
Waarom wordt er in 2025, 2026 en 2027 het geld uit de algemene reserve gehaald voor de gemeentelijke woningen?
technisch
zie de vraag bij bladzijde 9; betreft grotendeels een verschuiving door opheffen van Algemene Bedrijfsreserve Woningbedrijf en instellen reserve kapitaallasten gem. woningen. Het positieve jaarresultaat in programma 1 door aanpassing regels conform BBV wordt toegevoegd aan de Algemene Reserve, waarna deze bij de resultaatbestemming aan de reserve kapitaallasten gemeentelijke woningen kan worden toegevoegd.
De formatie in 2025 laat 9,0 FTE zien per 1.000 inwoners, maar de bezetting is 9.9? De bezetting kan toch niet hoger zijn dan de formatie? Kunnen we een overzicht ontvangen hoeveel FTE Gemeente Renswoude per programma in dienst heeft?