Raadsvoorstel nota reserves en voorzieningen 2023

Raadsvoorstel

Nummer: 571784/571787 Behandeld door: M. Puttenaar Datum: 4-04-2023

Onderwerp: Actualisatie nota reserves en voorzieningen 2023

Geachte raad, Samenvatting: Hierbij bieden wij u de nota reserves en voorzieningen 2023 ter vaststelling aan. De nota is een actualisatie van de nota uit 2019. In de financiële verordening is opgenomen dat het college eens in de acht jaar een bijgestelde nota reserves en voorzieningen aanbiedt aan de gemeenteraad. De laatste nota reserves en voorzieningen dateert uit 2019. Een actualisatie is nu dus niet nodig vanuit de beheersverordening, maar er zijn wel andere redenen om een nieuwe verordening aan te bieden.

Aanleiding De nota is een actualisatie van bestaande reserves en voorzieningen, maar is daarnaast qua layout en leesbaarheid volledig vernieuwd. Het doel van deze nota reserves en voorzieningen is om inzicht te verschaffen in de ontwikkeling van het meerjarenbeeld van de reserves en voorzieningen. Dus wat is de vermogenspositie qua eigen vermogen en vreemd vermogen ultimo 2025. De nota geeft ook inzage in de verschillende bevoegdheden tussen college en raad bij reserves en voorzieningen. Tot slot wordt er een doorkijk gegeven in de mutaties van reserves, door opheffing en instelling van reserves en voorzieningen. Bij deze actualisatie van de nota reserves en voorzieningen, wordt er in hoofdstuk 5 van deze nota, inzicht gegeven in de waardeontwikkeling van de reserves en voorzieningen tot ultimo 2025. Zie hiervoor onderstaande tabel. Naam reserve Res / Voorz Algemene risicoreserve R Algemene reserve - niet geblokkeerd R Algemene bedrijfsreserve Woningbedrijf R Reserve egalisatie exploitatie st. sporthal Hokhorst R Reserve sociaal domein R Reserve huisvesting onderwijs R Reserve Omgevingswet R Reserve Dorpshuisfunctie R Reserve monumenten R Reserve landschapselementen R Reserve cultuur - promotiefonds R Reserve kapitaallasten gemeentehuis R Ged. Res.

Herinrichting sportpark R Reserve kapitaallasten vervanging kunstgras voetbal R Reserve kapitaallasten vervanging toplaag tennis R Reserve onderhoud openbare gebouwen R Reserve onderhoud wegen en wegmeubilair R Reserve onderhoud vervoermiddelen omg.beh. R Reserve onderhoud speeltoestellen R Pensioenen voormalige bestuurders V Voorziening organisatieontwikkeling V Riolering V Milieu V Voorziening vervanging toplaag kunstgras V Voorziening vervanging toplaag tennis V Totaal

Pagina 1 van 3

Jaarrekening 2021 4.100.000 2.554.061 5.192.689 24.730 273.913 300.000 0 0 36.280 0 69.360 4.250.000 281.874 0 0 268.681 130.354 121.794 125.458 714.381 0 1.240.140 162.358 312.500 64.215 20.222.788

Mutatie 2022

Mutatie 2023

0 -210.790 -849.674 0 -50.000 0 0 0 -16.000 0 0 0 -70.475 0 0 -10.000 -10.000 32.000 -2.000 70.000 0 255.025 0 -312.500 -64.215 -1.238.629

0 722.512 586.800 0 -50.000 -300.000 100.000 200.000 50.000 50.000 0 -150.022 -70.475 291.650 59.915 -10.000 -10.000 32.000 -2.000 70.000 0 7.124 -119.614 0 0 1.457.890

Mutatie 2024 0 937.534 319.000 0 -50.000 0 0 0 0 0 0 -150.022 -70.475 3.650 2.700 -10.000 -10.000 32.000 -2.000 70.000 0 36.748 -42.744 0 0 1.066.391

Mutatie 2025 0 1.302.357 -24.900 0 -50.000 0 0 0 0 0 0 -150.022 -70.449 3.650 2.700 -10.000 -10.000 32.000 -2.000 70.000 0 36.748 0 0 0 1.130.084

Verwachte stand Opmerking 4.100.000 blijft bestaan 5.305.674 blijft bestaan 5.223.915 blijft bestaan 24.730 blijft bestaan 73.913 blijft bestaan 0 opheffing bij VJR 2023 100.000 vorming bij VJR 2023 200.000 vorming bij VJR 2023 70.280 blijft bestaan 50.000 blijft bestaan 69.360 blijft bestaan 3.799.934 blijft bestaan 0 blijft bestaan 298.950 vorming bij JR 2022 65.315 vorming bij JR 2022 228.681 blijft bestaan 90.354 blijft bestaan 249.794 blijft bestaan 117.458 blijft bestaan 994.381 blijft bestaan 0 blijft bestaan 1.575.785 blijft bestaan 0 blijft bestaan 0 opheffing bij JR 2022 0 opheffing bij JR 2022 22.638.524

In de kolom opmerking is zichtbaar dat er wordt aangestuurd op het opheffen van 1 bestemmingsreserve en 2 voorzieningen. Tegelijkertijd wordt er aangestuurd op het instellen van 4 bestemmingsreserves. De besluitvorming voor het opheffen en instellen zal via de voorjaarsrapportage 2023 en de jaarstukken 2022 verlopen. Een korte toelichting wordt hieronder gegeven, maar een uitgebreide beschrijving per reserve en voorziening is terug te vinden in de nota reserves en voorziengen. Reserve huisvesting onderwijs (€ 300.000) De nieuwe school de Borgwal is sinds 2019 in de begroting opgenomen. Met ingang van 2019 drukken de jaarlijkse kapitaallasten van de nieuwe school de Borgwal volledig op de begroting en hoeft hier niet meer voor gereserveerd te worden. Omdat er geen bestedingsdoel is voor deze reserve, komt er een voorstel tot opheffen via de voorjaarsrapportage 2023. Tegelijkertijd zal er een voorstel tot herbestemming worden gedaan tot twee nieuwe reserves. Reserve Omgevingswet (€ 100.000) Deze reserve wordt ingesteld bij de voorjaarsrapportage 2023 om uitgaven m.b.t. de invoering van de omgevingswet ten laste van deze reserve te kunnen doen. Wordt gedekt uit de vrijval van de reserve huisvesting onderwijs. Reserve Dorpshuisfunctie (€ 200.000) Deze reserve wordt ingesteld bij de voorjaarsrapportage om kosten op te kunnen vangen, van de realisatie van een dorpshuisfunctie.

Wordt gedekt uit de vrijval van de reserve huisvesting onderwijs. Voorziening vervanging toplaag kunstgras voetbal (€ 312.500) Het doel van deze voorziening is de vervanging van kunstgrasvelden. De gemeente betaalt mee aan de vervanging van de toplaag van de kunstgrasvelden. Omdat de reservering ter dekking dient van kapitaallasten, komt er een voorstel tot opheffen van deze voorziening bij de jaarstukken 2022. Tegelijktijdig wordt dit bedrag ingezet voor een nieuwe reserve ter dekking van kapitaallasten voor hetzelfde doel. Voorziening vervanging toplaag tennis (€ 64.215) Het doel van deze voorziening is de vervanging van tennisvelden. De gemeente betaalt mee aan de vervanging van de toplaag tennisbaan voor de tennisvereniging. Omdat de reservering ter dekking dient van kapitaallasten, komt er een voorstel tot opheffen van deze voorziening bij de jaarstukken 2022. Tegelijktijdig wordt dit bedrag ingezet voor een nieuwe reserve ter dekking van kapitaallasten voor hetzelfde doel. Reserve kapitaallasten vervanging kunstgras voetbal (€ 312.500) Het doel van deze reserve is de vervanging van kunstgrasvelden. In de gebruikersovereenkomst met de voetbalvereniging is opgenomen dat de gemeente verantwoordelijk is voor het groot onderhoud ofwel het vervangen van de toplaag. De jaarlijkse afschrijving en rente (kapitaallast) zullen aan deze bestemmingsreserve onttrokken worden.

Bij de jaarrekening 2022 wordt de bestaande voorziening omgezet naar een reserve ter dekking van de kapitaallasten. Reserve kapitaallasten vervanging toplaag tennis (€ 64.215) Het doel van deze reserve is de vervanging van tennisvelden. De gemeente betaalt mee aan de vervanging van de toplaag tennisbaan voor de tennisvereniging. De jaarlijkse afschrijving en rente (kapitaallast) zullen aan deze bestemmingsreserve onttrokken worden. Bij de jaarrekening 2022 wordt de bestaande voorziening omgezet naar een reserve ter dekking van de kapitaallasten. Beoogd effect Actualisatie van de nota reserves en voorzieningen.

Pagina 2 van 3

Hoogachtend, burgemeester en wethouders van Renswoude,

de secretaris, E.J. Jansonius

de burgemeester, P. Doornenbal-van der Vlist

Bijlage(n): 1. Raadsbesluit nota reserves en voorzieningen 2023 2. Nota reserves en voorzieningen 2023

Pagina 3 van 3