Raadsvoorstel jaarstukken gemeente Renswoude en Woningbedrijf 2022

Raadsvoorstel

Nummer: 574874/574877 Behandeld door: M. Puttenaar Datum: 12-06-2023

Onderwerp: Jaarstukken gemeente Renswoude en Woningbedrijf 2022

Geachte raad, Samenvatting: Hierbij bieden wij u de jaarstukken Renswoude en Woningbedrijf 2022 ter vaststelling aan. De jaarstukken 2022 bestaan formeel gezien uit het jaarverslag 2022 (waarin beleidsmatig verantwoording wordt afgelegd over de doelen en resultaten) en de jaarrekening 2022 (waarin financieel verantwoording wordt afgelegd over of we bij het behalen van die doelen binnen de financiële kaders gebleven zijn). De jaarstukken van Renswoude en het Woningbedrijf zijn samengevoegd tot één document. Aanleiding De Jaarstukken 2022 heeft u technisch behandeld in de raadscommissie van 22 juni 2023. Op dit moment is de jaarrekeningcontrole nog niet afgerond. De concept jaarstukken kunnen dan ook nog aangepast worden met eventuele correcties van de accountant. De aangepaste jaarstukken 2022 met bijbehorende besluitvorming, staan op de agenda van de raadsvergadering op 4 juli 2023. Uiterlijk 15 juli 2023 moeten de door de raad vastgestelde jaarstukken, vergezeld van de controleverklaring van onze accountant, aangeleverd zijn bij het College van Gedeputeerde Staten van Utrecht. De controlewerkzaamheden van onze Jaarstukken door de accountant bevinden zich in een afrondende fase. De accountant zal uiteindelijk een definitief oordeel geven.

De accountant heeft tot op heden geen bijzonderheden geconstateerd, na eerdere correcties, die hebben geleid tot verdere aanpassing van de jaarstukken. Het valt echter niet uit te sluiten dat er toch nog beperkte aanpassingen in de Jaarstukken moeten komen naar aanleiding van de laatste controles. Deze aanpassingen zullen wel in het definitieve rapport van de accountant worden opgenomen en kunnen ook effect hebben op de uiteindelijke controleverklaring. Wij stellen voor om de aangepaste jaarstukken 2022 (na correcties accountant) op 4 juli 2023 te behandelen en vast te stellen. Beoogd resultaat Door middel van deze stukken leggen wij verantwoording af over het gevoerde beleid in 2022 en de financiële gevolgen daarvan.

Pagina 1 van 3

Argumenten De jaarstukken hebben als doel dat het college verantwoording af kan leggen over het gevoerde beleid in 2022 en over de financiële effecten daarvan. De jaarstukken zijn onderdeel van de gemeentelijke planning en controlcyclus, zoals is vastgelegd in de financiële verordening. Kanttekeningen Financiën De jaarrekening 2022 sluit af met een positief resultaat van € 496.948 (vóór bestemming). Het verschil tussen de begroting na wijziging en de jaarrekening is € 707.763 (waarvan € 1.024.000 incidenteel). Het verloop van het begrotingssaldo na alle wijzigingen is als volgt:

Omschrijving A Saldo primitieve begroting 2022 B Mutatie tussenrapportages C Overige wijzigingen D (A t/m C) Begrotingssaldo na wijzigingen E Positieve afwijkingen jaarrekening F (D+E) Jaarrekening resultaat 2022

Bedrag 5 -104 -102 -211 708 498

Onderbouwing afwijkingen ten opzicht van programmabegroting In onderstaande tabel is een analyse opgenomen van de significante afwijkingen ten opzichte van de Programmabegroting 2022 na verwerking van alle begrotingswijzigingen. Waar mogelijk worden mutaties gesaldeerd. In de jaarstukken worden deze posten verder toegelicht.

Omschrijving Inkomensregelingen energietoeslag Mutaties voorziening sociaal domein Personeelskosten sociaal domein Inkomensregelingen en maatwerkdienstverlening Onderhoudsbudget Woningbedrijf Specifieke uitkering opvang Oekraïense vluchtelingen Mutaties reserve Woningbedrijf Algemene uitkering Resultaat op treasury Mutaties reserve overhead Personeelskosten overhead Totaal saldo afwijkingen

Programma 2 2 2 2 3 3 3 4 4 5 5

Verschil in € -126.000 377.000 -320.000 -275.000 820.000 849.000 -790.000 957.000 -212.000 -147.000 -385.000 748.000

Resultaatbestemming Het saldo van € 496.948 is voor bestemming, dat wil zeggen dat de resultaatbestemming nog verrekend moet worden. Onderstaand lichten we de verschillende financiële beslispunten bij de bestemming van het jaarrekeningresultaat nader toe. 1. De jaarstukken gemeente Renswoude en Woningbedrijf 2022, bestaande uit het jaarverslag en de jaarrekening, vast te stellen met als resultaat € 496.948 voor bestemming en verdeling 2. De jaarstukken Woningbedrijf 2022 (bijlage 5.6) vast te stellen 3. Een 6-tal budgetoverhevelingen vast te stellen met een totale omvang van € 1.577.215 (N), als volgt gespecificeerd: a. toevoeging aan (en daarmee vorming van) bestemmingsreserve kapitaallasten vervanging toplagen voetbalvelden € 312.500 b. toevoeging aan (en daarmee vorming van) kapitaallasten vervanging toplagen tennisvelden € 64.215

Pagina 2 van 3

toevoeging aan onderhoudsreserve wegen en wegmeubilair € 92.000 budget externe ondersteuning versterking werkorganisatie € 250.000 overhevelen onderhoudsbudget wegen voor afronding projecten € 38.500 overhevelen onderhoudsbudget Woningbedrijf (Van Reedeweg / Van Deylweg) € 820.000 4. Onderhoudsbudget woningbedrijf te onttrekken uit de algemene bedrijfsreserve Woningbedrijf € 820.000 5. Het restant te onttrekken uit de algemene reserve (vrij besteedbaar) € 260.267 6. In te stemmen met de overheveling van de restant investeringskredieten zoals opgenomen in de jaarrekening Renswoude en Woningbedrijf 2022 in de bijlage begrotingsrechtmatigheid. c. d. e. f.

Hoogachtend, burgemeester en wethouders van Renswoude,

de secretaris, E.J. Jansonius

de burgemeester, P. Doornenbal-van der Vlist

Bijlage(n): 1. Raadsbesluit jaarstukken Renswoude en Woningbedrijf 2022 2. Jaarstukken gemeente Renswoude en Woningbedrijf 2022 3. Controle verslag + controle verklaring accountant (volgt nog) 4. Begrotingswijziging Jaarstukken Renswoude en Woningbedrijf 2022

Pagina 3 van 3