Raadsvoorstel jaarstukken gemeente Renswoude 2023

Raadsvoorstel

Nummer: 590630/590633 Behandeld door: M. Puttenaar Datum: 28-05-2024

Onderwerp: Jaarstukken gemeente Renswoude 2023 Geachte raad, Samenvatting: Hierbij bieden wij u de jaarstukken Renswoude 2023 ter vaststelling aan. De jaarstukken 2023 bestaan formeel gezien uit het jaarverslag 2023 (waarin beleidsmatig verantwoording wordt afgelegd over de doelen en resultaten) en de jaarrekening 2023 (waarin financieel verantwoording wordt afgelegd over of we bij het behalen van die doelen binnen de financiële kaders gebleven zijn). De jaarstukken van Renswoude en het Woningbedrijf zijn samengevoegd tot één document. Aanleiding De Jaarstukken 2023 heeft u technisch behandeld in de auditcommissie van 11 juni 2024. Op dit moment is de jaarrekeningcontrole nog niet afgerond. De concept jaarstukken kunnen dan ook nog aangepast worden met eventuele correcties van de accountant. De aangepaste jaarstukken 2023 met bijbehorende besluitvorming, staan op de agenda van de raadsvergadering op 2 juli 2024. Uiterlijk 15 juli 2024 moeten de door de raad vastgestelde jaarstukken, vergezeld van de controleverklaring van onze accountant, aangeleverd zijn bij het College van Gedeputeerde Staten van Utrecht. De controlewerkzaamheden van onze Jaarstukken door de accountant bevinden zich in een afrondende fase. De accountant zal uiteindelijk een definitief oordeel geven.

De accountant heeft tot op heden geen bijzonderheden geconstateerd, na eerdere correcties, die hebben geleid tot verdere aanpassing van de jaarstukken. Het valt echter niet uit te sluiten dat er toch nog beperkte aanpassingen in de Jaarstukken moeten komen naar aanleiding van de laatste controles. Deze aanpassingen zullen wel in het definitieve rapport van de accountant worden opgenomen en kunnen ook effect hebben op de uiteindelijke controleverklaring. Wij stellen voor om de aangepaste jaarstukken 2023 (na correcties accountant) op 2 juli 2024 te behandelen en vast te stellen. Beoogd resultaat Door middel van deze stukken leggen wij verantwoording af over het gevoerde beleid in 2023 en de financiële gevolgen daarvan.

Pagina 1 van 3

Argumenten De jaarstukken hebben als doel dat het college verantwoording af kan leggen over het gevoerde beleid in 2023 en over de financiële effecten daarvan. De jaarstukken zijn onderdeel van de gemeentelijke planning en controlcyclus, zoals is vastgelegd in de financiële verordening. Kanttekeningen Financiën De jaarrekening 2023 sluit af met een positief resultaat van € 1.202.505 (vóór bestemming). Het verschil tussen de begroting na wijziging en de jaarrekening is € 207.000 (waarvan € 616.000 incidenteel). Omschrijving A Saldo primitieve begroting 2023 Mutatie tussenrapportages B Overige wijzigingen C D (A t/m C) Begrotingssaldo na wijzigingen E Positieve afwijkingen jaarrekening F (D+E) Jaarrekening resultaat 2023

Bedrag 723 697 -423 997 207 1.203

Onderbouwing afwijkingen ten opzicht van programmabegroting In onderstaande tabel is een analyse opgenomen van de significante afwijkingen ten opzichte van de Programmabegroting 2023 na verwerking van alle begrotingswijzigingen. Waar mogelijk worden mutaties gesaldeerd. In de jaarstukken worden deze posten verder toegelicht. Omschrijving Programma SPUK Opvang Oekraïners lager dan geraamd 1 Onttrekking uit algemene bedrijfsreserve woningbedrijf (resultaatbestemming 2022) 1 Toevoeging voorziening milieu hoger dan geraamd 2 Toevoeging voorziening riolering lager dan geraamd 2 Energietoeslag onjuist geraamd 3 Lasten Jeugdzorg en Participatiewet hoger dan geraamd 3 Toevoegingen aan bestemmingsreserves (resultaatbestemming 2022) 3 Meer leges burgerzaken en omgevingsvergunningen dan geraamd 5 Vermindering vennootschapsbelasting niet geraamd 6 Naheffingen btw en bcf niet geraamd 6 Onttrekking uit algemene reserve (resultaatbestemming 2022) 6 Salarislasten lager dan geraamd div. Totaal saldo afwijkingen

Verschil in € -371.000 820.000 -144.500 70.000 -210.000 -150.100 -468.715 90.000 92.000 -143.000 260.500 360.000 205.185

Nadeel= - / Voordeel= +

Resultaatbestemming Het saldo van € 1.202.505 is voor bestemming, dat wil zeggen dat de resultaatbestemming nog verrekend moet worden. Onderstaand lichten we de verschillende financiële beslispunten bij de bestemming van het jaarrekeningresultaat nader toe. Voor de bestemming van het resultaat stellen we u voor om: 1. Het resultaat van de Jaarrekening 2023 vast te stellen op € 1.202.505; 2. € 1.195.405 van het niet-bestede budget in 2023 te doteren aan de bestemmingsreserve opvang Oekraïne; 3. € 7.100 te doteren aan de algemene reserve (vrij besteedbaar); 4. In te stemmen met de overheveling van de restant investeringskredieten zoals opgenomen in de Jaarrekening 2023 in de bijlage begrotingsrechtmatigheid. Hoogachtend, burgemeester en wethouders van Renswoude,

Pagina 2 van 3

de secretaris, E.J. Jansonius

de burgemeester, P. Doornenbal-van der Vlist

Bijlage(n): 1. Raadsbesluit jaarstukken Renswoude 2023 2. Jaarstukken gemeente Renswoude 2023 3. Verklaring accountant (volgt nog) 4. Begrotingswijziging Jaarstukken Renswoude 2023

Pagina 3 van 3